Ухвала суду № 70626880, 28.11.2017, Центральний районний суд міста Маріуполя (до 25.04.2025 - Жовтневий районний суд м. Маріуполя)

Справа № 263/15529/17

Провадження № 1-кс/263/8159/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

28 листопада 2017 року місто Маріуполь Донецької області

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Маріуполя Скрипниченко Т.І., за участю прокурора Борисевич М.В., при секретарі Диміч Т.М., розглянувши матеріали клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 про арешт майнау кримінальному провадженні за №42017000000001712 від 25.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчий в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя Донецької області з клопотанням, погодженим з прокурором, про арешт майна у кримінальному провадженню внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №42017000000001712 від 25.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України, а саме на сільськогосподарську продукцію, яка відвантажена (поставлена)ТОВ «ЦТР Сервіс», код 40987099, що на даний час зберігається у складських приміщеннях ТОВ «ТІС-Зерно» за адресою: Одеська обл., Лиманський район, с. Визирка, 1-й кілометр автодороги порту «Южний», будинок 1 «А», а саме: зерно ячменю 3 класу 2908,100тонн, зерно рапсу вищого класу 1014,820тонн, вилученої у ході обшуку..

З клопотання вбачається, що слідчими прокуратури Донецької області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000001712 від 25.05.2017, за фактом створення (придбання) суб'єктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) з метою прикриття незаконної діяльності, чим завдано велику матеріальну шкоду державі, ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, вчиненого за участю колишніх працівників правоохоронних органів, а також зловживання службовим становищем службовими особами правоохоронних органів, що спричинило тяжкі наслідки, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Встановлено групу осіб, які діють за попередньою змовою, із використанням підставних осіб, здебільшого на території м. Києва, м. Херсона, Київської, Одеської та Миколаївської областей, що зорганізувалися для здійснення незаконної діяльностіпо реалізації сільськогосподарської продукції за готівку без її оприбуткування і сплати передбачених законодавством податків і зборів, а також подальшої легалізації доходів отриманих злочинним шляхом.

Також вказаною злочинною групою створено та використовується ряд підприємств, які повязані між собою, не звітують взагалі або звітність не відповідає обсягам проведених операцій та здійснювали експортні операції сільськогосподарської продукції у 2017 році на загальну суму 4,4 млрд. грн., зокрема:ТОВ «ЦТР Сервіс», код 40987099. Разом з тим, згідно відомостей щодо отриманих доходів у 2016-2017 роках службові особи та засновники даного підприємства доходи не отримують, що свідчить про фіктивний характер зазначених підприємств. Підприємства не відображають у податковій звітності операції з придбання експортованої продукції, що свідчить про проведення операцій з легалізації товарів невстановленого походження. За даними ДФС України експортована продукція закуповується у фермерських господарств та населення за готівку, без відповідного утримання з них податків. Крім того, зазначеними підприємствами не декларується та відповідно не сплачується податок на прибуток в особливо великих розмірах.

Таким чином, вказана група субєктів господарської діяльності, зареєстрована на ряд підконтрольних підставних осіб, використовується для документального оформлення незаконних операцій з експорту продукції невстановленого походження.

Вказані дії містять ознаки порушень п. 44.1 ст. 44, пп. 49.1, 49.18 ст. 49, 134.1.1 ст. 134, п. 135.1 ст. 135, пп.137.1, 137.4 ст. 137, ст.201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 № 2755-VІ та інших норм законодавства України.

На підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м. Києва від 29.08.2017 проведено обшук у приміщеннях та прилеглій території комплексу будівель та споруд ТОВ «ТІС-Зерно» за адресою: Одеська обл., Лиманський район, с. Визирка, 1-й кілометр автодороги порту «Южний», будинок 1 «А», право власності на яке зареєстровано за ТОВ «ТІС-Зерно», код 37468469, у ході якого виявлено та вилучено визначену ухвалою суду сільськогосподарську продукцію, яка відвантажена (поставлена)ТОВ «ЦТР Сервіс», код 40987099, а саме: зерно ячменю 3 класу 2908,100тонн, зерно рапсу вищогокласу 1014,820тонн, задіяну в незаконній схемі ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах.

Зазначені субєкти господарської діяльності не відображають у податковій звітності операції з придбання вказаної сільськогосподарської продукції, тому на даний час відсутня інформація щодо її походження, вживаються заходи щодо встановлення власників цього майна.

Вилучене майно визнано речовим доказом у кримінальному провадженні, відповідно до вимог ч. 1 ст. 98 КПК України. .

Слідчий зауважує, що 04 жовтня 2017 слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Маріуполя винесено ухвалу про накладення арешту на вилучену під час обшуку сільськогосподарську продукцію ТОВ «ЦТР Сервіс» (код 40987099).

27 жовтня 2017 року слідчим суддею Жовтневого районного суду м. Маріуполя Музикою О.М., за скаргою представників ТОВ «ЦТР Сервіс» (код 40987099), прийнято рішення про скасування арешту майна, накладеного ухвалою слідчого судді Жовтневого районного суду м. Маріуполя від 04 жовтня 2017.

Так, в обґрунтування своїх доводів представниками ТОВ «ЦТР Сервіс» (код 40987099) надано до суду договір комісії, відповідно до якого ТОВ «Амаіт» (код 39939877) начебто доручило ТОВ «ЦТР Сервіс» здійснити експорт сільськогосподарської продукції, власником якої являється ТОВ «Амаіт».

Насправді, згідно інформації, наданої органами ДФС України відносно ТОВ «Амаіт» (код 39939877), яке зареєстровано платником ПДВ, остання податкова звітність з ПДВ за лютий 2016 року подана з нульовими показниками, здійснення фінансово-господарської діяльності не відображалося.

В 2017 році підприємством за серпень 2017 року подано звітність щодо нарахування заробiтної плати з нульовими показниками. Інша передбачена законодавством звітність ТОВ «Амаіт» не подавалася, здійснення фінансово-господарської діяльності не відображалося.

В червні 2017 року ТОВ «Амаіт» здійснено експорт сільськогосподарської продукції на суму 1,8 млн. грн. Операції з придбання сільськогосподарської продукції не відображені.

Засновник та директор ТОВ «Амаіт» ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1) являється номінальним керівником підприємства та діє за вказівками організаторів злочинної діяльності.

Також ОСОБА_2 є засновником і директором ТОВ «Агата Консалт» (код 39779751) та ТОВ «Онктрейд» (код 40890665), засновником ТОВ «Отекс Лайн» (код 40255394), якими протягом 2017 року аналогічно здійснювався експорт сільськогосподарської продукції без відображення даних операцій в податковій звітності та сплати передбачених податків.

Крім того, згідно ст. 1018 ЦК України право власності комітента: майно, придбане комісіонером за рахунок комітента, є власністю комітента. Тобто в даному випадку - власником вилученого майна є ТОВ «Амаіт».

Так, згідно ст. 174 КПК України підозрюваний, обвинувачений, їх захисник, законний представник, інший власник або володілець майна, представник юридичної особи, щодо якої здійснюється провадження, які не були присутні при розгляді питання про арешт майна, мають право заявити клопотання про скасування арешту майна повністю або частково. На даний час вилучене майно знаходиться на зберіганні у складських приміщеннях ТОВ «ТІС-Зерно» за адресою: Одеська обл., Лиманський район, с. Визирка, 1-й кілометр автодороги порту «Южний», будинок 1 «А», а саме: зерно ячменю 3 класу 2908,100тонн, зерно рапсу вищого класу 1014,820тонн, вилученої у ході обшуку., тобто ТОВ «ЦТР Сервіс», код 40987099 не є ані власником ані володільцем вилученого уході кримінального провадження майна. .

Прокурор клопотання підтримав, наполягав на задоволенні.

Власник майна в судове засідання не викликався відповідно до вимог ч. 2 ст. 172 КПК України, що не є перешкодою для розгляду клопотання.

Дослідивши матеріали клопотання, додані до клопотання документи, суддя приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню.

Відповідно до вимог ст.41 Конституції України кожен має право володіти, користуватися і розпоряджатися своєю власністю, результатами своєї інтелектуальної, творчої діяльності. Ніхто не може бути протиправно позбавлений права власності. Право приватної власності є непорушним.

Статтею 17 Закону України «Про виконання рішень та застосування практики Європейського суду з прав людини» від 23 лютого 2006 року № 3477-IV, передбачено, що при розгляді справ суди застосовують Конвенцію та практику Суду як джерело права.

Стаття 1 Першого протоколу до Європейської конвенції з прав людини передбачає, що кожна фізична або юридична особа має право мирно володіти своїм майном. Ніхто не може бути позбавлений свого майна інакше, як в інтересах суспільства і на умовах, передбачених законом або загальними принципами міжнародного права.

У рішеннях ЄСПЛ у справах «Амюр проти Франції», «Колишній король Греції та інші проти Греції», «Малама проти Греції», «Україна-Тюмень проти України», «Спорронг та Льонрот проти Швеції» констатовано, що перша та найважливіша вимога ст. 1 Першого протоколу до Європейської конвенції з прав людини полягає в тому, що будь-яке втручання публічної влади в право на мирне володіння майном має бути законним: друге речення першого пункту дозволяє позбавлення власності лише «на умовах, передбачених законом», а другий пункт визнає, що держави мають право здійснювати контроль за користуванням майном через введення в дію «законів». Крім того, верховенство права, один із фундаментальних принципів демократичного суспільства, є наскрізним принципом усіх статей Конвенції. Також суд нагадує, що втручання в право на мирне володіння майном повинно бути здійснено з дотриманням «справедливого балансу» між вимогами загального інтересу суспільства та вимогами захисту основоположних прав особи. Зокрема, має існувати обґрунтоване пропорційне співвідношення між засобами, які застосовуються, та метою, якої прагнуть досягти через вжиття будь-якого заходу для позбавлення особи її власності.

Згідно вимог ч.3 ст.170 КПК України, у випадку, передбаченому п.1 ч.2 цієї статті, а саме забезпечення збереження речових доказів, арешт накладається на майно будь-якої фізичної або юридичної особи за наявності достатніх підстав вважати, що воно відповідає критеріям, зазначеним у статті 98 цього Кодексу.

Відповідно до вимог ч.2 ст.173 КПК України при вирішенні питання про арешт майна слідчий суддя, суд повинен враховувати: правову підставу для арешту майна; можливість використання майна як доказу у кримінальному провадженні; можливість спеціальної конфіскації майна; розумність та співрозмірність обмеження права власності завданням кримінального провадження.

Як вбачається з матеріалів кримінального провадження, ряд підприємств, які повязані між собою, не звітують взагалі або звітність не відповідає обсягам проведених операцій, зокрема у 2017 році цими підприємствами здійснено експортні операції на загальну суму 4,4 млрд. грн. При цьому, згідно відомостей щодо отриманих доходів у 2016-2017 роках службові особи та засновники даних підприємств доходи не отримують, що свідчить про фіктивний характер зазначених підприємств. Підприємства не відображають у податковій звітності операції з придбання експортованої продукції, що може свідчити про проведення операцій з легалізації товарів невстановленого походження. За даними ДФС України експортована продукція закуповується у фермерських господарств та населення за готівку, без відповідного утримання з них податків. Крім того, зазначеними підприємствами не декларується та відповідно не сплачується податок на прибуток. Враховуючи те, що субєкти господарської діяльності не відображають у податковій звітності операції з придбання вказаної сільськогосподарської продукції, тому на даний час відсутня інформація щодо її походження, власники цього майна не встановлені.

Даний факт, зокрема, підтверджується протоколом обшуку від 06 вересня 2017 року, проведеного на підставі ухвали слідчого судді Печерського районного суду м.Києва від 29 серпня 2017 року, в результаті чого проведено обшук у приміщеннях та прилеглій території комплексу будівель та споруд ТОВ «ТІС-Зерно» за адресою: Одеська обл., Лиманський район, с. Визирка, 1-й кілометр автодороги порту «Южний», будинок 1 «А», право власності на яке зареєстровано за ТОВ «ТІС-Зерно», код 37468469, та в ході якого виявлено та вилучено сільськогосподарську продукцію, яка відвантажена (поставлена) ТОВ «ЦТР Сервіс», код 40987099, а саме: зерно ячменю 3 класу 2908,100тонн, зерно рапсу вищогокласу 1014,820тонн. Належність цього майна, хоча б на праві користування, на даний час не встановлено, а ТОВ «ЦТР Сервіс» не надано жодних належних документів з цього приводу.

Слідчий суддя враховує, що відповідно ухвали слідчого судді про надання дозволу на обшук від 29.08.2017 року, дозвіл було надано саме з метою та відшуканням сільськогосподарської продукції (предмету злочину у даному кримінальному провадженні) в тому числі, яка належить ТОВ «ЦТР Сервіс», а тому вилучене зерно не є тимчасово вилученим майном, відповідно до вимог ч.7 ст.236 КПК України та на нього не поширюються вимоги, передбачені ч.5 ст. 171, ч.6 ст.173 КПК України.

Потреби досудового розслідування виправдовують саме такий ступінь втручання у права і свободи ТОВ «ЦТР Сервіс», про яке йдеться в клопотанні, як арешт майна на сільськогосподарську продукцію, та надасть змогу виконати завдання, задля виконання якого слідчий звернувся із клопотанням.

Вилучене зерно з великою долею вірогідності може бути доказом злочину, відповідає критеріям, визначеним ст.98 КПК України, що підтверджується відповідним процесуальним рішенням, а саме постановою прокурора про визнання речовим доказом, метою ж арешту майна є саме забезпечення кримінального провадження, його завданням є запобігання можливості його приховування, пошкодження, псування, знищення, перетворення, відчуження, що прямо передбачено ст.170 КПК України в якості правових підстав застосування такого заходу забезпечення кримінального провадження, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Оскільки на даному етапі кримінального провадження не допускається вирішення тих питань, які повинен вирішувати суд під час розгляду по суті, то на підставі розумної оцінки наявних матеріалів кримінального провадження лише можна визначити, що причетність ТОВ «ЦТР Сервіс» до ряду підприємств, які пов'язані між собою, не звітують взагалі або звітність не відповідає обсягам проведених операцій, а саме скоєння кримінального правопорушення, внесеного до СРДР за № 42017000000001712 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.2 ст.З64, ч.2 ст.205, ч.З ст.212 КК України, є вірогідною та достатньою для застосування слідчим суддею такого заходу у виді тимчасового обмеження, як арешт майна, тому клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.170-173, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання слідчого в особливо важливих справах першого слідчого відділу слідчого управління прокуратури Донецької області ОСОБА_1 про арешт майнау кримінальному провадженні за №42017000000001712 від 25.05.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. ч. 2 ст. 364, ч. 2 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України - задовольнити.

Накласти арешт на сільськогосподарську продукцію, яка відвантажена (поставлена) ТОВ «ЦТР Сервіс», код 40987099, що на даний час зберігається у складських приміщеннях ТОВ «ТІС-Зерно» за адресою: Одеська обл., Лиманський район, с. Визирка, 1-й кілометр автодороги порту «Южний», будинок 1 «А», а саме: зерно ячменю 3 класу 2908,100тонн, зерно рапсу вищого класу 1014,820тонн, вилученої у ході обшуку.

Зобовязати службових осіб ТОВ «Тіс-зерно» (код 37468469) надати уповноваженим особам, якими буде здійснюватися оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту, виписку (довідку) з інформацією, станом на момент оголошення ухвали слідчого судді про накладення арешту, про залишки сільськогосподарської продукції відвантаженої (поставленої) ТОВ «ЦТР Сервіс», код 40987099, яка на даний час зберігається на території складських потужностей ТОВ «Тіс-Зерно», що розташовані за адресою: Одеська область, Лиманський район, с. Визирка, 1-й кілометр автодороги порту «Южний», 1-а, а також негайно повідомляти про надходження сільськогосподарської продукції від ТОВ «ЦТР Сервіс», код 40987099на територію зернового терміналу ТОВ «Тіс зерно», а в подальшому письмово у 7-ми денний термін повідомляти Генеральну прокуратуру України (м. Київ, вул. Різницька, 13/15) про стан збереження залишків сільськогосподарської продукції ТОВ «ЦТР Сервіс», код 40987099, що зберігаються на території складських потужностей ТОВ «Тіс зерно» за адресою: Одеська область, Лиманський район, с. Визирка, 1-й кілометр автодороги порту «Южний», 1-а..

Ухвала може бути оскаржена безпосередньо до Апеляційного суду Донецької області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя Т.І. Скрипниченко