Ухвала суду № 70625021, 29.11.2017, Київський районний суд м. Харкова

Справа № 640/18362/17

н/п 1-кс/640/9466/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"29" листопада 2017 р. м. Харків

Слідчий суддя Київського районного суду м. Харкова Садовський К.С., за участю секретаря Ворончук Н.А., слідчого Михайленка Д.О., розглянувши у судовому засіданні у приміщенні суду клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32017220000000145, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.08.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю,

ВСТАНОВИВ:

22 листопада 2017 р. до Київського районного суду м. Харкова надійшло клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1, погоджене з прокурором відділу 04/5 прокуратури Харківської області молодшим радником юстиції ОСОБА_2, по кримінальному провадженню №32017220000000145 від 29.08.2017 р., про надання дозволу на тимчасовий доступ та можливості вилучення оригіналів документів та інших носіїв інформації, що складають банківську таємницю, відносно підприємства ПрАТ «Харківський коксовий завод» (код 24481702) по рахункам №26001000035617, №26046000007923, №26004010084398 в АТ «Укрексімбанк», МФО 322313, (код 00032112), адреса: м. Київ, вул. Антоновича, 127, за період з моменту відкриття по теперішній час, а саме:

- документів юридичної (реєстраційної) справи ПрАТ «Харківський коксовий завод» (код 24481702): договорів про відкриття (закриття) рахунків, свідоцтв, статутів, установчих договорів, доручень, довідок, копій паспортів тощо);

- оригіналів усіх банківських карток зі зразками підписів посадових осіб та відбитків печаток ПрАТ «Харківський коксовий завод» (код 24481702);

- оригіналів договорів на обслуговування рахунків ПрАТ «Харківський коксовий завод» (код 24481702);

- оригіналів платіжних доручень ПрАТ «Харківський коксовий завод» (код 24481702), у разі їх відсутності, електронних розрахункових документів (реєстрів (регістрів) за період з моменту відкриття по теперішній час, котрі надавалися в банк клієнтом з зазначенням дати та номеру його рахунку, назви і коду банку платника, назви, ідентифікаційного коду (номеру) отримувача і номеру його рахунку, назви і коду банку отримувача, суми і призначення платежу;

- документів, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеків, доручень на отримання готівки та актів перевірки цільового використання готівки), а також щодо їх інкасації;

- документів, на підставі яких здійснювалося зарахування та списання грошових коштів з вказаного рахунку (розпорядження бухгалтерії, реєстри, цінні папери, договори, акти та інші відповідні документи, що відображають фінансову діяльність вказаного клієнта, в т.ч. операції щодо купівлі-продажу цінних паперів);

- документів про встановлення та обслуговування системи «клієнт-банк», з зазначенням інформації про телефонних абонентів чи ІР-адреси, від яких проводилося зєднання з банківською установою;

- чеків на отримання готівкових грошових коштів;

- інформації про рух грошових коштів ПрАТ «Харківський коксовий завод» (код 24481702) по рахункам №26001000035617, №26046000007923, №26004010084398 за період з моменту відкриття по теперішній час з розміщенням інформації на паперовому носії (роздруківку) та в електронному вигляді з детальним зазначенням дати здійснення банківської операції, номеру розрахункового рахунку відправника та отримувача, найменування відправника та отримувача, призначення платежу, а також з зазначенням вхідного та вихідного залишку грошових коштів на початок і кінець кожної доби, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, котрі використовуються для ідентифікації транзакції), що перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», МФО 322313, (код 00032112), адреса: м. Київ, вул. Антоновича, 127, bank@eximb.com.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області перебуває кримінальне провадження №32017220000000145, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.08.2017, за фактом ухилення від сплати податків посадовими особами ПрАТ «Харківський коксовий завод» (код 24481702), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Слідчий вказує, що відомості, які містяться в речах і документах та перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», МФО 322313, (код 00032112), адреса: м. Київ, вул. Антоновича, 127, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як докази в кримінальному провадженні та в інший спосіб неможливо довести обставини, які передбачається довести за допомогою вказаних відомостей, у звязку з чим просить отримати дозвіл на тимчасовий доступ до вказаних матеріалів для використання їх під час досудового розслідування.

У судовому засіданні слідчий підтримав подане клопотання.

АТ «Укрексімбанк», у володінні якого знаходяться речі та документи, належним чином є повідомленим про час та місце розгляду клопотання слідчого Савицького Є.М.; в судове засідання представник не зявився, про причини неявки суд не повідомив. Неприбуття представника АТ «Укрексімбанк» за судовим викликом, відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України, не є перешкодою для розгляду цього клопотання.

Слідчий суддя, вислухавши думку сторони кримінального провадження, дослідивши документи та оцінивши докази, якими слідчий обґрунтовує клопотання, доходить висновку про відсутність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, що перебувають у володінні АТ «Укрексімбанк», МФО 322313, (код 00032112), адреса: м. Київ, вул. Антоновича, 127, відносно клієнта підприємства ПрАТ «Харківський коксовий завод» (код 24481702), виходячи з наступного.

За змістом ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

В статті 132 КПК України викладені загальні правила застосування заходів забезпечення кримінального провадження. Так, відповідно до ч. 5 ст. 132 КПК України під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді або суду докази обставин, на які вони посилаються.

Так, з наданих матеріалів встановлено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Харківській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017220000000145 від 29.08.2017 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України

Згідно з наданим суду Витягом з Єдиного реєстру досудових розслідувань у зазначеному кримінальному провадженні кримінальне правопорушення вчинено за таких обставин: «Встановлено, що службові особи ПрАТ «Харківський коксовий завод», код ЄДРПОУ 24481702, в період діяльності з 01.03.2016 року по 21.10.2016 року, умисно, з корисливих мотивів, ухилились від сплати податків в особливо великих розмірах шляхом безпідставного завищення сум придбаних товарів- «вугілля камяне марки Ж-0-100» та «Кокс доменний КД-1 фр.+25 мм ТУ У 322-00190443-114-96» на загальну суму понад 190 000 тис. грн., від підприємства з ознаками ризиковості -ТОВ «Респектінвест», код ЄДРПОУ 39265962, (колишній «Увал Торг»), знаходиться на обліку в ДПІ у м. Полтава ГУ ДФС у Полтавській області, в результаті чого до державного бюджету не надійшли кошти у вигляді податку на додану вартість на загальну суму понад 5000 тис. грн.».

Однак, в порушення вимог ч. 5 ст. 132 КПК України, надані суду матеріали, що додані слідчим до клопотання, не містять належних та допустимих доказів (актів ревізій, перевірок, та т.ін.) в підтвердження та обґрунтування викладених слідчим доводів та висновків, які б свідчили про факт умисного ухилення від сплати податків, зборів (обов'язкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, в особливо великих розмірах, з боку даного товариства, а наданий рапорт заст.начальника відділу ОУ Харківської ОДПІ ГУ ДФС Харківської області підполковника податкової міліції ОСОБА_3 від 29.08.2017 р. з цього приводу сам по собі не може бути прийнятий судом до уваги.

Отже, з урахуванням положень ст. 2; п.6, п. 9, п. 10 ч. 1 ст. 7 КПК України, вважаю, що слідчим, прокурором, всупереч ч. 3 с. 132; п. 5 ч. 2 ст. 160; п. 2 ч. 5, ч. 6 ст. 163 КПК України, не доведено, що потреби досудового розслідування в конкретному вищевказаному кримінальному провадженні виправдовують такий ступінь втручання у права і свободи ПрАТ «Харківський коксовий завод», код ЄДРПОУ 24481702, а разом з ним і АТ «Укрексімбанк», МФО 322313, код 00032112, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора, а тому клопотання задоволенню не підлягає.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст. 107 КПК України.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 132, 159, 160, 163, 309, 372 КПК України, слідчий суддя

УХВАЛИВ :

У задоволенні клопотання старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Харківській області ОСОБА_1 у кримінальному провадженні №32017220000000145, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 29.08.2017, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя К.С.Садовський