Ухвала суду № 70623763, 30.11.2017, Сіверськодонецький міський суд Луганської області (до 25.04.2025 - Сєверодонецький міський суд Луганської області)

Кримінальне провадження № 1-кс/428/5479/2017

Справа № 428/12682/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 листопада 2017 року м. Сєвєродонецьк

Слідчий суддя Сєвєродонецького міського суду Луганської області Дьоміна О.П., при секретарі Циганок А.В., за участю прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженка О.А., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду клопотання прокурора відділу прокуратури Луганської області Леженка О.А. про тимчасовий доступ до речей та документів, що містять охоронювану законом таємницю,-

ВСТАНОВИВ:

Відповідно до клопотання сторона кримінального провадження вказує, що Слідчим управлінням ФР ГУ ДФС у Луганській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 320171300000000020 від 29.06.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що невстановлені особи, у період часу з 01.01.2015 по 31.05.2017, зареєстрували або перереєстрували на підставних осіб ряд підприємств, а саме: ТОВ «КК «Промснаб» (код ЄДРПОУ 39150459), ТОВ «ТКК «Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «ТКК "Промкомплект» (код ЄДРПОУ 40078067), ТОВ «Ремекспо - ЛТД» (код ЄДРПОУ 41025247), ТОВ «Трейдмашторг» (код ЄДРПОУ 41025346), ТОВ «ТПК «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 40541083).

Відомості за цим фактом були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016130000000020 від 29.06.2017 та розпочато досудове розслідування.

Крім того, встановлено, що у період часу з 01.01.2015 р. по 31.05.2017 р., ОСОБА_2 та невстановлені особи сприяли ухиленню від сплати податків ряду суб'єктів підприємницької діяльності, а саме: ТОВ «Центр електронних розробок» (код ЄДРПОУ 37930697), ТОВ «Галицька кабельна компанія» (код ЄДРПОУ 32800603), ТОВ «Сучасні видобувні системи ЛТД» (код ЄДРПОУ 33712513), ТОВ «Донпоставка АПБ» (код ЄДРПОУ 32289827), ТОВ «Захід Метал Торг» (код ЄДРПОУ 39460808), ТОВ «Індастріал Лайтинг» (код ЄДРПОУ 39228865), чим завдали матеріальної шкоди Державному бюджету на 22 120 022 гривень.

Відомості за цим фактом були внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32017130000000021 від 29.06.2017 та розпочато досудове розслідування.

30.06.2017 вказані матеріали досудових розслідувань були об`єднані в одне провадження за основним номером №32017130000000020.

Крім того, згідно довідки-меморандуму №849/12-31-23-03 від 29.06.2017 «вигодотранспортуючі» товариства ТОВ «КК «Промснаб» (код ЄДРПОУ 39150459), ТОВ «ТКК «Техноком» (код ЄДРПОУ 39441434), ТОВ «ТКК "Промкомплект» (код ЄДРПОУ 40078067), ТОВ «Ремекспо - ЛТД» (код ЄДРПОУ 41025247), ТОВ «Трейдмашторг» (код ЄДРПОУ 41025346), ТОВ «ТПК «Техноснаб» (код ЄДРПОУ 40541083) штучно формували податковий кредит, переважно від молокопереробних підприємств-виробників та м'ясокомбінатів, за безтоварними правочинами нібито з придбання м'ясної продукції, молочної суміші, та у подальшому, здійснювали реалізацію товарів зовсім з іншою номенклатурою (насоси, послуги автоперевезення) на адресу ТОВ «Центр електронних розробок», ТОВ «Галицька кабельна компанія», ТОВ «Сучасні видобувні системи ЛТД», ТОВ «Донпоставка АПБ», ТОВ «Захід Метал Торг», ТОВ «Індастріал Лайтинг».

Згідно матеріалів досудового розслідування ТОВ «Сучасні видобувні системи ЛТД» (код 33712513) зареєстроване та знаходиться на податковому обліку в ДПІ у м. Дружківці ГУ ДФС у Донецькій області за адресою:Донецька обл., м. Дружківка, вул. Соборна, 26.

В клопотанні ставиться питання щодо необхідності отримання тимчасового доступу до речей та документів, а саме: до реєстраційної та звітної частини облікової справи ТОВ «Сучасні видобувні системи ЛТД» (код 33712513) з можливістю ознайомитись з ними, та вилучити їх для долучення до матеріалів досудового розслідування, а саме до оригіналів, або при їх відсутності, до завірених належним чином копій наступних документів, які самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Заслухавши прокурора, який повністю підтвердив наведені в обґрунтування клопотання доводи, вимоги, викладені в клопотанні, підтримав, просив його задовольнити, вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, слідчий суддя дійшов наступного.

Згідно п.5 ч.2 ст.131 КПК України заходами забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Вивчивши клопотання та додані до нього матеріали, суд вважає, що слідчим доведена наявність підстав вважати, що існує реальна загроза знищення або зміни документів, а тому, відповідно до ч. 2 ст. 163 КПК України, вважає за необхідне розглянути клопотання без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

В судовому засіданні встановлено, що 29.06.2017 до ЄРДР були внесені відомості про скоєння кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст.205, ч.5 ст.27, ч.3 ст.212 КК України, що підтверджується витягом з кримінального провадження № 32017130000000020.

Заслухавши пояснення слідчого, слідчий суддя вважає, що сторона кримінального провадження довела наявність достатніх підстав вважати, що документи, які перебувають або можуть перебувати у володінні ДПІ у м. Дружківці ГУ ДФС у Донецькій області за адресою:Донецька обл., м. Дружківка, вул. Соборна, 26, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; можуть бути використані як докази відомості, що містяться в цих документах, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а тому доходить висновку про наявність підстав для надання тимчасового доступу до зазначених у клопотанні документів.

Однак, слідчий суддя доходить висновку, що стороною кримінального провадження в порушення вимог ч.1 ст.159, п.7 ч.2 ст.160, ч.7 ст.163 КПК України, не доведена доцільність вилучення вказаних документів, у зв'язку з чим вважає необхідним надати тимчасовий доступ до зазначеної інформації лише з можливістю її копіювання.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 110,131-132,159- 166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати прокурору відділу прокуратури Луганської області Леженку Олександру Анатолійовичу, прокурору відділу прокуратури Луганської області Литвинюку Олександру Васильовичу, слідчому з ОВС відділу розслідувань кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Луганській області Сисі Антону Олександровичу, слідчому Рябченку Дмитру Володимировичу, слідчому Денисенко Наталії Олександрівні, заступнику начальника ВРКП Лємзякову Євгену Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС Студеннікову Костянтину Сергійовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС Коржу Миколі Петровичу, старшому оперуповноваженому з ОВС Ткачову Павлу Карповичу; старшому оперуповноваженому з ОВС Тюріну Сергію Миколайовичу; старшому оперуповноваженому з ОВС Лисеному Олексію Вікторовичу, старшому оперуповноваженому з ОВС Панасевичу Євгену Анатолійовичу, старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м.Сєвєродонецьку ГУ ДФС у Луганській області Світличному П.П., слідчому Хмєлєвському Я.А., старшому слідчому СВ ФР ДПІ у м. Старобільськ ГУ ДФС у Луганській області Стрільцовій І.Я. тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, які перебувають у володінні ДПІ у м. Дружківці ГУ ДФС у Донецькій області за адресою:Донецька обл., м. Дружківка, вул. Соборна, 26, до реєстраційної та звітної частини облікової справи ТОВ «Сучасні видобувні системи ЛТД» (код 33712513), з можливістю їх копіювання, а саме:

1) документи які містяться у матеріалах реєстраційної частини облікової справи платника податку, та були чинні у період часу з 01.01.2015 по 31.05.2017, у тому числі:

- реєстраційні заяви Ф.1 ОПП;

- копії довідок із ЄДРПОУ та виписок із ЄДР;

- реєстраційні та установчі документи, зміни до них, рішення суду щодо юридичної особи, а також посадові інструкції та розпорядчі документи, які підтверджують призначення або звільнення з керівних посад осіб відповідальних за фінансово-господарську діяльність підприємства;

- заяви про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ, та відповідні корінці свідоцтв про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ, а також повернені свідоцтва про реєстрацію, анулювання, перереєстрацію платника ПДВ;

- копії електронних повідомлень, або повідомлень про відкриття закриття рахунків у фінансових установах;

- повідомлення Ф.18ОПП про відсутність юридичної особи за місцем знаходження;

- заяви про реєстрацію підприємства в реєстрі неприбуткових організацій Ф.1-РН, та рішення щодо їх занесення до реєстру неприбуткових організацій, та інші документи які мають значення для проведення досудового розслідування та містяться у обліковій справі;

2) документи, які містяться у матеріалах звітної частини облікової справи платника податку, у тому числі:

- податкові декларації з податку на прибуток та податку на додану вартість з усіма додатками та уточнюючими розрахунками за період часу 01.01.2015 року по 31.05.2017 року .

Відмовити в задоволенні решти вимог клопотання.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів відповідно до ч.1 ст.166 КПК України слідчий суддя за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О. П. Дьоміна