Ухвала суду № 70605193, 14.11.2017, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/21122/17

провадження № 1-кс/753/5228/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" листопада 2017 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Кириченко Н.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко Б.В. про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження №32017100020000039 від 30.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко Б.В., за погодженням з процесуальним керівником, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, які становлять банківську таємницю, за матеріалами досудового розслідування №32017100020000039 від 30.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчий просив отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю клієнта ТОВ "Наша Кераміка"та провести виїмку в АТ «Ощадбанк» (МФО 300465), з метою вилучення оригіналів (в разі відсутності оригіналів надати завірені належним чином їх копії) документів, які свідчать про відкриття, функціонування та про рух коштів по рахунку товариства №26002300969024 з моменту відкриття розрахункового рахунку по дату оголошення ухвали

В обгрунтування клопотання слідчим зазначено про те що до акту №19/26-15-13-06/НОМЕР_1 від 20.03.2017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ОСОБА_6 (НОМЕР_1) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 01.01.2014р. по 31.12.2016р., дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014р. по 31.12.2016р.» встановлено, що ОСОБА_3 мав фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Барбо», ТОВ «Екобудмеханізація», ТОВ «Вальволін», ТОВ «Горсан», ТОВ «Ветавія», ТОВ «Геркос-Проф», ТОВ «Ламберг», ТОВ «Брон Плюс», ТОВ «Меркурі Трейдінг», ТОВ «Аполо Лізінг», ТОВ «ОПТ Альянс Трейд 2013», ТОВ «Бест Тім ЛТД».

Крім того, встановлено, що у вищезазначених суб'єктів господарювання відсутні трудові ресурси, офісне, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, змінено стани платників, що на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, ФОП ОСОБА_6 використовуючи реквізити ТОВ «Барбо», ТОВ «Екобудмеханізація», ТОВ «Вальволін», ТОВ «Горсан», ТОВ «Ветавія», ТОВ «Геркос-Проф», ТОВ «Ламберг», ТОВ «Брон Плюс», ТОВ «Меркурі Трейдінг», ТОВ «Аполо Лізінг», ТОВ «ОПТ Альянс Трейд 2013», ТОВ «Бест Тім ЛТД» штучно завищив власні валові витрати та сформували фіктивний податковий кредит, лише документально відображаючи купівлю-продаж ТМЦ у ТОВ «Барбо», ТОВ «Екобудмеханізація», ТОВ «Вальволін», ТОВ «Горсан», ТОВ «Ветавія», ТОВ «Геркос-Проф», ТОВ «Ламберг», ТОВ «Брон Плюс», ТОВ «Меркурі Трейдінг», ТОВ «Аполо Лізінг», ТОВ «ОПТ Альянс Трейд 2013», ТОВ «Бест Тім ЛТД» чим умисно ухилились від сплати податків в особо великих розмірах.

Крім того, встановлено, що ОСОБА_7 являється засновником і директором ТОВ "Наша Кераміка" (код ЄДРПОУ 39309870) та використовує розрахункові рахунки вищезазначеного товариства з метою обготівкування коштів.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів ТОВ "Наша Кераміка", які знаходяться в банківських установах.

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього документи, дійшов наступного висновку.

Відповідно до ст. 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних або фізичних осіб, яка містить банківську таємницю розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасовий доступ до речей та документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів. Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеним законом. Доступ до речей і документів, що містять відомості, які становлять державну таємницю, не можуть надаватися особі, що не має до неї доступу, відповідно до вимог закону (ч. 6 ст. 163 КПК України).

Так, слідчий суддя вважає, що слідчим у клопотанні не доведено жодним із поданих документів, що ОСОБА_7 використовує розрахункові рахунки ТОВ "Наша Кераміка" з метою обготівкування коштів, не надано доказів на підтвердження будь-яких фінансово-господарських відносин між ФОП ОСОБА_7 та ТОВ "Наша Кераміка", а тому у задоволенні клопотання слід відмовити.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

У задоволенні клопотання слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко Б.В. про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження №32017100020000039 від 30.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України - відмовити.

Ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя :