Ухвала суду № 70604818, 14.11.2017, Дарницький районний суд міста Києва

ДАРНИЦЬКИЙ РАЙОННИЙ СУД М.КИЄВА

справа № 753/21132/17

провадження № 1-кс/753/5234/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

"14" листопада 2017 р. слідчий суддя Дарницького районного суду м. Києва Кириченко Н.О., розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко Б.В. про тимчасовий доступ до документів за матеріалами кримінального провадження №32017100020000039 від 30.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко Б.В., за погодженням з процесуальним керівником, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення, які становлять банківську таємницю, за матеріалами досудового розслідування №32017100020000039 від 30.08.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

У клопотанні слідчий просив отримати тимчасовий доступ до документів, з можливістю їх вилучення (виїмки) у відділі з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації, а саме оригіналів реєстраційних та статутних документів ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) та ТОВ «Наша Кераміка» (код ЄДРПОУ 39309870) за період з моменту реєстрації підприємств по теперішній час.

В обгрунтування клопотання слідчим зазначено про те що до акту №19/26-15-13-06/НОМЕР_1 від 20.03.2017 «Про результати документальної планової виїзної перевірки ОСОБА_3 (НОМЕР_1) щодо своєчасності, достовірності, повноти нарахування та сплати податків і зборів за період з 01.01.2014р. по 31.12.2016р., дотримання законодавства щодо укладення трудового договору, оформлення трудових відносин з працівниками, правильності нарахування, обчислення та сплати єдиного внеску на загальнообов'язкове державне соціальне страхування, виконання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.01.2014р. по 31.12.2016р.» встановлено, що ОСОБА_3 мав фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «Барбо», ТОВ «Екобудмеханізація», ТОВ «Вальволін», ТОВ «Горсан», ТОВ «Ветавія», ТОВ «Геркос-Проф», ТОВ «Ламберг», ТОВ «Брон Плюс», ТОВ «Меркурі Трейдінг», ТОВ «Аполо Лізінг», ТОВ «ОПТ Альянс Трейд 2013», ТОВ «Бест Тім ЛТД».

Крім того, встановлено, що у вищезазначених суб'єктів господарювання відсутні трудові ресурси, офісне, торгівельні та складські приміщення, виробниче обладнання, сировина, матеріали, змінено стани платників, що на відсутність факту реального здійснення фінансово-господарської діяльності.

Таким чином, ФОП ОСОБА_6 використовуючи реквізити ТОВ «Барбо», ТОВ «Екобудмеханізація», ТОВ «Вальволін», ТОВ «Горсан», ТОВ «Ветавія», ТОВ «Геркос-Проф», ТОВ «Ламберг», ТОВ «Брон Плюс», ТОВ «Меркурі Трейдінг», ТОВ «Аполо Лізінг», ТОВ «ОПТ Альянс Трейд 2013», ТОВ «Бест Тім ЛТД» штучно завищив власні валові витрати та сформували фіктивний податковий кредит, лише документально відображаючи купівлю-продаж ТМЦ у ТОВ «Барбо», ТОВ «Екобудмеханізація», ТОВ «Вальволін», ТОВ «Горсан», ТОВ «Ветавія», ТОВ «Геркос-Проф», ТОВ «Ламберг», ТОВ «Брон Плюс», ТОВ «Меркурі Трейдінг», ТОВ «Аполо Лізінг», ТОВ «ОПТ Альянс Трейд 2013», ТОВ «Бест Тім ЛТД» чим умисно ухилились від сплати податків в особо великих розмірах.

Крім того встановлено, що ОСОБА_7 являється засновником і директором ТОВ «Наша Кераміка» (код ЄДРПОУ 39309870).

Відповідно до бази даних АІС «Податковий Блок» ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) та ТОВ «Наша Кераміка» (код ЄДРПОУ 39309870) перебуває на податковому обліку в ДПІ у Данницькому районі ГУ ДФС у м. Києві та зареєстровано відділом з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації.

Таким чином, в ході досудового розслідування виникла необхідність у здійсненні тимчасового доступу до документів та подальшому вилучення оригіналів реєстраційних та статутних документів ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) та ТОВ «Наша Кераміка» (код ЄДРПОУ 39309870) та інших документи, які подавалися для здійснення реєстраційних змін відносно вказаних СГД.

В зазначених документах, наявна інформація, яка не містить охоронюваної законом таємниці, є предметом доказування та має значення для встановлення обставин у кримінальному провадженню, а саме: щодо осіб, якими прийнято рішення про створення суб'єкта підприємницької діяльності, щодо видів діяльності підприємства згідно до статуту, періодів та ПІБ осіб, що перебували на посадах службових осіб та відповідали за здійснення фінансово-господарської діяльності, щодо осіб, які мали право представлення інтересів підприємства в державних органах, тобто містять відомості про відповідальних осіб і період часу їх діяльності, що впливають на кваліфікацію дій службових осіб ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) та ТОВ «Наша Кераміка» (код ЄДРПОУ 39309870).

Слідчий суддя, дослідивши клопотання та додані до нього документи, дійшов наступного висновку.

Так, слідчий суддя вважає, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в реєстраційній справі ФОП ОСОБА_3 має суттєве значення для встановлення важливих обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні та встановлення винних осіб, є підстави задовольнити клопотання слідчого частково та надати доступ до реєстраційних документів лише ФОП ОСОБА_3, що забезпечить досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного кримінального провадження.

Щодо надання доступу до реєстраційних документів ТОВ "Наша Кераміка" слідчий суддя вважає відмовити, оскільки як вбачається з поданих до суду документів, жодного кримінального провадження відносно ТОВ "Наша Кераміка" не порушено, тому відсутні правові підстави для надання такого доступу.

Керуючись ст.ст. 159, 161-164 КПК України, слідчий суддя -

УХВАЛИВ:

Надати старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Дарницькому районі ГУ ДФС у м. Києві Бойко Б.В. тимчасовий доступ до оригіналів реєстраційних документів ФОП ОСОБА_3 (НОМЕР_1) за період з моменту реєстрації по теперішній час, які перебувають у володінні Відділу з питань державної реєстрації юридичних осіб, фізичних осіб-підприємців Дарницької районної в м. Києві державної адміністрації.

В решті клопотання - відмовити.

Ухвала слідчого судді набирає законної сили з моменту її оголошення.

Роз'яснити, що у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії даної ухвали складає 30 днів з дня її постановлення.

Ухвала слідчого судді оскарженню в апеляційному порядку не підлягає.

Слідчий суддя :