Ухвала суду № 70591265, 13.11.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/17289/17

У Х В А Л А

13 листопада 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Наумов С.В., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1, про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №32017180000000058 від 21.09.2017, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень СУФР ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1 звернувся в суд із клопотанням, яке погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до документів щодо діяльності ТОВ «Апартамент-Буд», які знаходяться у клієнта РIВНЕНСЬКА Філія ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» М.РIВНЕ (МФО 333391, м. Рівне вул. Грушевського, 42А), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, та можливість їх вилучити.

В обґрунтування клопотання зазначива, що СУФР ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32017180000000058 від 21.09.2017 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПМПФ «Спецрембуд», за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Встановлено, що службові особи ПМПФ «Спецрембуд» (код ЄДРПОУ 21097570, АДРЕСА_1) у період 2012-2016 ухилились від сплати податків у звязку із тим, що будучи генеральним підрядником виконання будівельно-монтажних робіт на обєктах будівництва (будівництво гаража за адресою: м.Рівне, вул.Курчатова, 62А (замовник будівництва: ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), реконструкція будівлі кінотеатру «Партизан» під торгово-побутовий бізнес центр за адресою: м.Рівне, вул.Соборна, 274 (замовник будівництва: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), будівництво громадсько-житлової будівлі за адресою: м.Рівне, вул.Теліги, 27-А) (замовник будівництва: ПМПФ «Міто Експортс» (код ЄДРПОУ 21080925) не включили до складу доходів та податкових зобовязань з ПДВ у повній мірі фактичні обсяги робіт, що призвело до ненадходження до бюджету та завдання збитків державі по сплаті податку на додану вартість у сумі 3 753499 грн.

Крім того, встановлено, що ПМПФ «Спецрембуд» протягом 2012-2016 років здійснювало будівельні роботи по реконструкція незавершеного будівництва торгово-побутового комплексу з готельно-офісними приміщеннями під житловий будинок з нежитловими приміщеннями за адресою: м.Рівне, вул.Київська, 67 (замовник будівництва: ТОВ «Апартамент-Буд» (код ЄДРПОУ 40571207).

Таким чином, службові особи ПМПФ «Спецрембуд» умисно ухилились від сплати податків, що заподіяло матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 3 753499 грн., відповідальність за що передбачена ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що ТОВ «Апартамент-Буд» використовує рахунки №26003000958961 (вид валюти українська гривня), №26001000637949 (вид валюти українська гривня), №26009000863276 (вид валюти українська гривня), №26005054718917 (вид валюти українська гривня) відкриті у РIВНЕНСЬКА Філія ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» М.РIВНЕ (МФО 333391, м. Рівне вул. Грушевського, 42А), які використовуються при здійсненні господарської діяльності.

З метою встановлення осіб, якими використовувались кошти субєкта господарської діяльності, фактичного обігу грошових коштів, законності їх перерахування, фактичної суми коштів перерахованої для ПМПФ «Спецрембуд» за виконані будівельні роботи, необхідно провести аналіз інформації про рух грошових коштів по рахункам ТОВ «Апартамент-Буд», відкритим у РIВНЕНСЬКА Філія ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» М.РIВНЕ (МФО 333391, м. Рівне вул. Грушевського, 42А).

Також враховуючи те, що матеріали справи з юридичного оформлення рахунків та документи щодо списання коштів з рахунків, містять дані про осіб, які можуть бути причетні до вчинення даного злочину та їх вільні зразки підпису, необхідні для проведення почеркознавчої експертизи. Вказані документи мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

З метою всебічного, повного і неупередженого дослідження обставин кримінального провадження необхідно провести виїмку первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта РIВНЕНСЬКА Філія ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» М.РIВНЕ (МФО 333391, м. Рівне вул. Грушевського, 42А).

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, просив суд його задовольнити.

Згідно із ч. 2ст. 163 КПК Українислідчий суддя розглядає клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів без виклику особи, у володінні якої знаходяться речі чи документи.

Заслухавши пояснення слідчого в судовому засіданні та дослідивши надані матеріали клопотання, суд дійшов висновку, що клопотання підлягає до задоволення.

Відповідно до ст. 159 КК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ст.60 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею. Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Оскільки у матеріалах досудового розслідування вбачається наявність достатніх підстав вважати, що інформація, яка міститься в матеріалах справи з юридичного оформлення відкриття рахунків ТОВ «Апартамент-Буд», відкритим у РIВНЕНСЬКА Філія ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» М.РIВНЕ (МФО 333391, м. Рівне вул. Грушевського, 42А) та рух коштів вказаних рахунків мають істотне значення для встановлення істини по кримінальному провадженню і є банківською таємницею, слідчий суддя вважає, що дане клопотання обґрунтоване та таке, що підлягає до задоволення.

На підставі вищенаведеного та керуючись ст.ст.159, 162-164 КПК України слідчий суддя,?

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №32017180000000058 від 21.09.2017, ОСОБА_1, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, ОСОБА_11, або працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території (відповідно до ст.218 КПК України), тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучити їх копії (здійснити їх виїмку) щодо діяльності ТОВ «Апартамент-Буд» (код ЄДРПОУ 40571207, м. Рівне, вул. Васильченка, 1), які знаходяться у клієнта РIВНЕНСЬКА Філія ПАТ КБ «ПРИВАТБАНК» М.РIВНЕ (МФО 333391, м. Рівне вул. Грушевського, 42А), та містять відомості, які можуть становити банківську таємницю, а саме:

- копії документів зі справи з юридичного оформлення рахунків №26003000958961 (вид валюти українська гривня), №26001000637949 (вид валюти українська гривня), №26009000863276 (вид валюти українська гривня), №26005054718917 (вид валюти українська гривня) ТОВ «Апартамент-Буд», у тому числі договори щодо відкриття і обслуговування рахунків, заяви та доручення від його імені та інші;

- розгорнутого руху коштів по рахункам №26003000958961 (вид валюти українська гривня), №26001000637949 (вид валюти українська гривня), №26009000863276 (вид валюти українська гривня), №26005054718917 (вид валюти українська гривня), із зазначенням дати проведення операції, назви та коду контрагента, суми та призначення платежу (у тому числі на електронних носіях);

- копії карток зі зразками підписів і відбитком печатки товариства, грошових чеків на зняття коштів з рахунків; за період з 17.06.2016 по даний час.

Ухвала залишається в силі протягом одного місяця з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Рівненського міського суду С.В. Наумов