Ухвала суду № 70551848, 27.11.2017, Івано-Франківський міський суд Івано-Франківської області

Справа № 344/15807/17

Провадження № 1-кс/344/4778/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2017 року м. Івано-Франківськ

Слідчий суддя Івано-Франківського міського суду Івано-Франківської області Островський Л.Є., з участю секретаря Гули Р.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області старшого лейтенанта податкової поліції ОСОБА_1, яке погоджено з прокурором відділу прокуратури Івано-Франківської області радником юстиції ОСОБА_2, про проведення огляду в рамках кримінального провадження № 32017090000000011 від 27.02.2017р.,

В С Т А Н О В И В:

Слідча звернулася з вказаним клопотанням, в обґрунтування якого покликалася на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Івано-Франківській області проводиться досудове розслідування по матеріалах кримінального провадження № 32017090000000011 від 27.02.2017р. за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 4 ст. 191, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України.

Матеріалами клопотання зазначено, що вказане кримінальне провадження розслідується за фактом учинення ОСОБА_3, ОСОБА_4 та ОСОБА_5 фіктивного підприємництва шляхом створення ТОВ "К.Д.В." з метою прикриття незаконної діяльності, а також за фактом ухилення службовими особами Івано-Франківського спортивно-культурного центру "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України від сплати 3 млн 664 тис. 840 грн. податку на додану вартість, що є особливо великим розміром.

Крім того, в рамках зазначеного кримінального провадження досліджуються неправомірні дії службових осіб ДП "Івано-Франківський котельно-зварювальний завод", які в липні 2016 року шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ "Люція Буд", що також користувалось послугами ТОВ "К.Д.В." та Івано-Франківського СКЦ "БЛІЦ" шахової асоціації незрячих України, заволоділи грошовими коштами на загальну суму 245 тис. грн., чим завдали збитків державі у великих розмірах.

З матеріалів кримінального провадження вбачається, що серед підприємств реального сектору економіки, які користувались послугами ТОВ "К.Д.В." по безпідставному формуванні податкового кредиту з податку на додану вартість, було товариство "Люція Буд", службові особи якого в липні 2016 року провели безтоварні операції та оформили відповідні документи для ДП "Івано-Франківський котельно-зварювальний завод".

Так установлено, що ДП "Івано-Франківський котельно-зварювальний завод" у зазначений період часу здійснило придбання цистерн у ТОВ "Люція Буд" на загальну суму 245 тис. грн., однак товариство "Люція Буд" не являється виробником вказаного виду товару та будь-яке придбання цистерн за період 2016-2017 років у неї відсутнє.

Наведені обставини зафіксовано в аналітичному дослідженні відділу боротьби з відмиванням доходів №10/09-19-16-12/07552205 від 28.03.2017 року.

27 липня 2017 року на підставі ухвали слідчого судді Івано-Франківського міського суду вилучено завірені належним чином копії документів, які стосуються проведення ДП "Івано-Франківський котельно-зварювальний завод" фінансово-господарських операцій з ТОВ "Люція Буд".

Крім того, 26.07.2017 проведено огляд приміщень підприємства, у ході якого не виявлено 4 з 9 нібито придбаних у ТОВ "Люція Буд" цистерн, походження яких не встановлене, оскільки згідно допиту директора ТОВ "БМ Галичина" цистерни за адресою: с. Дроговиж по вул. Гребля, 35 Миколаївського району Львівської області не зберігались, ТОВ "Люція Буд" жодних приміщень чи земельних ділянок у них не орендувало, відповідно транспортування цистерн з указаної адреси неможливе.

Під час допиту приватний підприємець ОСОБА_6 (перевізник) не підтвердив факт здійснення перевезень цистерн від ТОВ "Люція Буд" до ДП "Івано-Франківський котельно-зварювальний завод".

Допитаний начальник комерційного відділу ДП "Івано-Франківський котельно-зварювальний завод" ОСОБА_7 показав, що ним було прийнято лише 4 цистерн, які в подальшому обліковані на складі підприємства та внутрішньою накладною передані на баланс цеху №5. На його думку вартість зазначених цистерн є завищеною.

Покази директора підприємства ОСОБА_8 щодо вивезення частини придбаних цистерн (3 шт.) підприємцем ОСОБА_9 для переробки не підтвердились.

Таким чином, під час розслідування встановлено відсутність частини придбаних за державні кошти цистерн та не підтверджено їх погодження, транспортування та зберігання.

Отже, у слідства є достатньо підстав вважати, що службові особи ДП "Івано-Франківський котельно-зварювальний завод" у липні 2016 року, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом проведення безтоварних операцій з ТОВ "Люція Буд" розтратили бюджетні кошти, чим заподіяли збитки у великих розмірах.

Окрім того, у ході слідства винесено постанову про призначення судової товарознавчої експертизи. Однак, для її проведення необхідно провести додатковий огляд цистерн, із залученням вузькопрофільного спеціаліста, який володіє відповідними спеціальними знаннями та навичками, з метою встановлення характеристик придбаних ДП "ІФ КЗЗ" цистерн, зокрема: марка, модель, виробник, технічні характеристики, можливість використання за призначенням, даних щодо остаточної конфігурації.

Так, з метою виявлення та фіксації відомостей щодо вчинення кримінального правопорушення, виникла необхідність у проведення огляду цистерн, придбаних ДП "Івано-Франківський котельно-зварювальний завод" у ТОВ "Люція Буд", що знаходяться за адресою здійснення діяльності ДП "Івано-Франківський котельно-зварювальний завод", а саме: вул. Хриплинська, 11, м. Івано-Франківськ, що згідно відомостей із Державного реєстру речових прав на нерухоме майно на праві власності належить: Івано-Франківській обласній державній адміністрації, ТОВ «Трейд Хаух», ПП «Металспецмонтаж», ДК «Укроборнпром», Міністерство інфраструктури України, ПП «Вімакс-Техсервіс»

Слідча клопотання підтримала покликаючись на викладені в ньому обставини, просила клопотання задоволити.

Заслухавши слідчого та дослідивши матеріали клопотання вважаю наступне.

Відповідно до ч. 1 ст. 237 КПК України з метою виявлення та фіксації відомостей щодо обставин вчинення кримінального правопорушення слідчий, прокурор проводять огляд місцевості, приміщення, речей та документів, а ч. 2 цієї статті передбачено, що огляд житла чи іншого володіння особи здійснюється згідно з правилами цього Кодексу, передбаченими для обшуку житла чи іншого володіння особи.

До клопотання також мають бути додані оригінали або копії документів та інших матеріалів, якими прокурор, слідчий обґрунтовує доводи клопотання, а також витяг з Єдиного реєстру досудових розслідувань щодо кримінального провадження, в рамках якого подається клопотання.

Мета проведення огляду встановлення характеристик таких цистерн, зокрема: марка, модель, виробник, технічні характеристики, можливість використання за призначенням, даних щодо остаточної конфігурації, а також з'ясувати інші питання, що виникнуть у ході огляду, у тому числі встановлення фактичної їх ваги.

При цьому, стороною кримінального провадження, яка звернулась з вказаним клопотанням доведено, що на даний час проводиться вичерпний комплекс заходів, спрямованих на розкриття кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191, ч.2 ст.205, ч.3 ст.212 КК України, та встановлення осіб, які його вчинили, а також наявність достатніх підстав вважати, що зазначене кримінальне правопорушення було вчинено, встановлення характеристик цистерн мають значення для досудового розслідування, у тому числі встановлення фактичної їх ваги, можуть бути доказами під час судового розгляду.

Отже, враховуючи вищенаведене, вважаю, що необхідність проведення такої слідчої дії, як огляд, відповідає завданням кримінального провадження, тому клопотання слід задоволити.

Керуючись ст.234, 237, 309 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання задоволити.

Надати дозвіл на проведення огляду цистерн, що придбані ДП "Івано-Франківський котельно-зварювальний завод" у ТОВ "Люція Буд" та знаходяться за адресою здійснення діяльності ДП "Івано-Франківський котельно-зварювальний завод", а саме: вул. Хриплинська, 11, м. Івано-Франківськ, з метою встановлення характеристик таких цистерн, зокрема: марка, модель, виробник, технічні характеристики, можливість використання за призначенням, даних щодо остаточної конфігурації, а також з'ясувати інші питання, що виникнуть у ході огляду, у тому числі встановлення фактичної їх ваги.

Ухвала діє до 26 грудня 2017 року включно та оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.Є.Островський