Ухвала суду № 70537142, 23.11.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/15227/17

Провадження № 1-кс/755/6492/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"23" листопада 2017 р. слідчий суддя Дніпровського районного суду м. Києва Бірса О.В., секретар судових засідань Ярмак І.В., за участю слідчого Синицького І.С., розглянувши в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровського районі м. Києва ГУ ДФС у м. Києві капітан податкової міліції Синицького І.С., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках кримінального провадження внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100100000069 від 17.03.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч.1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

До Дніпровського районного суду м. Києва надійшло зазначене клопотання слідчого, погоджене з прокурором Київської місцевої прокуратури № 4 Мельником Д.І., про надання тимчасового доступу до документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Торговий дім «Будпровайдер» (код ЄДРПОУ 39968146), а саме до оригіналів первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Світ ОВК» (код ЄДРПОУ 38527028), ТОВ «КОРЖ-Логістика» (код ЄДРПОУ 40228786), ТОВ «Київська Олійно-Жирова Компанія» (код ЄДРПОУ 39895466), ТОВ «Ювеста Компані» (код ЄДРПОУ 41181423), ТОВ «Альянс Гарант Груп» (код ЄДРПОУ 40614601), ТОВ «Лонгвей» (код ЄДРПОУ 40448951), ТОВ «Нова Логістика» (код ЄДРПОУ 40806594) за період з 01.01.2016 по 01.11.2017, а саме: договори, рахунки фактур, акти виконаних робіт, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, розрахункові документи (банківські виписки, платіжні доручення тощо).

У судовому засіданні, слідчий заявлене клопотання підтримав, просив задовольнити з підстав викладених у його мотивувальній частині.

В свою чергу, ухвалою суду, постановленою у порядку ч. 4 ст. 371 та ч. 2 ст. 372 КПК України, на підставі положень ч. ч. 2, 4 ст. 163 КПК України, визнано за можливе провести судовий розгляд клопотання без участі прокурора та представника особи у володінні, якої знаходяться речі і документи.

Тож, слідчий суддя, перевіривши клопотання заявника на дотримання вимог Кримінального процесуального Кодексу України (далі - КПК), приходить до наступного.

У випадку необхідності отримання тимчасового доступу до речей і документів, сторона кримінального провадження має право, згідно положень ст. 160 КПК України, звернутись до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Як убачається з клопотання, в ході досудового розслідування встановлено, що за результатами аналітичного дослідження №622/7/26-15-07-1815 від 05.06.15 та матеріалів Оперативного управління ДПІ у Шевченківському р-ні ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що сслужбові особи ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 39161371, м. Київ,вул. Дегтярівська, буд.6, керівник - ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_9.та пов'язані з ним особи - ОСОБА_7 ІНФОРМАЦІЯ_1, ОСОБА_8 ІНФОРМАЦІЯ_2, гр. ОСОБА_9 ІНФОРМАЦІЯ_3 у змові із ОСОБА_10 ІНФОРМАЦІЯ_4, гр. ОСОБА_11 ІНФОРМАЦІЯ_5, ОСОБА_20 ІНФОРМАЦІЯ_6, ОСОБА_13 ІНФОРМАЦІЯ_7, ОСОБА_14 ІНФОРМАЦІЯ_8 здійснили, в порушення п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України безпідставне формування податкового кредиту з податку на додану вартість від ТОВ «Корса Груп» (код ЄДРПОУ 39427870) та ТОВ «Авілон-Медіа» (код ЄДРПОУ 39543564) за період грудень 2014 року - квітень 2015 року, в результаті чого ТОВ «А-Альтум» (код ЄДРПОУ 3916137) занижена сума ПДВ, що підлягає сплаті в бюджет, на загальну суму 3 476 189, 24 грн. та впровадили в реальність схему мінімізації податкових зобов'язань підприємствам реального сектору економіки, шляхом проведення безтоварних операцій з підконтрольними вищезазначеним особам підприємствам, та тривалий час надають послуги по конвертації грошових коштів з безготівкової форми в готівку використовуючи підконтрольні СГД, які зареєстровані на підставних осіб і мають ознаками «фіктивності», а саме: ТОВ «Корса Груп» (код 39427870), ТОВ «Авілон-Медіа» (код 39543564), ТОВ «Н Стар Компані» (код 33640250), ТОВ «ССК Груп» (код 39008075), ТОВ «Софт Гарант» (код 37783368), ТОВ «Авантпак» (код 39165795), ТОВ «Девастатор» (код 39475002), ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), ТОВ «Лоу Тім» (код 39433439), ТОВ «Дортум» (код 39472237), ТОВ «Екстремум плюс» (код 39464624), ТОВ «Коптос» (код 39167923), ТОВ «Убер Сток» (код 39465209), ТОВ «Торкум» (код 39484939), ТОВ "Інсайд Вей" (код 39465639), ТОВ "Бумпласт" (код 39070248), ТОВ "Рестсервіс Плюс" (код 38900417), ТОВ "Українські інноваційні екологічні технології" (код 37312808), ТОВ "Сіріо Україна" (код 37334690), ТОВ "Стар Союз" (код 39246795), ТОВ "Гарт Пром" (код 39444114), ТОВ "Бас Трак" (код 39433381), ТОВ "Бум Фінанс" (код 39433093), ТОВ "Стеві-ол 15" (код 39931928), ТОВ "Бізнес Брокер" (код 39665134), ТОВ "Тронсоіл 2015" (код 39560532), ТОВ "Сістем Лайн" (код 398103140), ТОВ "Інтер Лайт Плюс" (код 39834890), ТОВ "Глобал Топ" (код 39810314), ТОВ "Компанія Топторг" (код 39821682), ТОВ "Флешмет" (код 39008300), ТОВ «Будівельна компанія «Едіфейс» (код 39280532), ТОВ "ЄАТ" (код 38903127), ТОВ "Рамболь" (код 39159509), ТОВ "Євро Азія Трейд" (код ЄДРПОУ 38903127), ТОВ "Стайл 2012" (код 38050533), ТОВ "МПТ" (код 37882387), ТОВ Версум" (код 39467501), ТОВ "Вінбіт" (код 39469769), ТОВ "Гранд-комплект" (код 39475070), ТОВ Мортіс" (код 39448435)ТОВ "Лоял Дот" (код 39444580), ТОВ "Юта Текс" (код 39070693), ТОВ "Макротаб" (код 39468629), ТОВ"Девастатор" (код 39475002), ТОВ "Овермайт" (код 3948455), ТОВ "Грей Санд" (код 39468498), ТОВ "Баймін" (код 39491726), ТОВ "Ред-Марк" (код 39433114), ТОВ "Порт Делівері" (код 39433622) та ТОВ «Мортіс» (код 39484635). Замовниками послуг по документальному оформленню нібито проведених господарських операцій, та подальшого обготівковування безготівкових коштів є підприємства м. Києва, Київської області та інших регіонів України, серед яких: ТОВ "БГМ ЛТД" (код 37911391), ТОВ "Кийбуд Альянс" (код 39325651), ТОВ «Нафтогазмонтаж» (код ЄДРПОУ 31462406), "ТОВ «Проспектс Україна» «Prospects Ukraine» (код ЄДРПОУ 24940305), ТОВ «А.Г.Р.О.-3» (код 38205758), ТОВ "Енергосервіс" (код ЄДРПОУ 32771803), ТОВ "Торговий Дім "Яхонт" (код 38517114) та ТОВ «Агропромінжинірінг» (код ЄДРПОУ 39293096).

Крім того, В період 2014-2015 років ОСОБА_18, на прохання ОСОБА_9, за грошову винагороду, зареєстрував (переєстрував) на своє ім'я ТОВ «Дім Техносістем» (код 39469821), ТОВ «Лоу Тім» (код 39433439), ТОВ «Дортум» (код 39472237), ТОВ "Стайл 2012" (код 38050533), ТОВ "Магніт Сервіс Груп" (код 35727102), ТОВ "Нітротекс Глорі" (код 38910252), ТОВ "Рамболь" (код 39159509), ТОВ "Камтрейд" (код 39070562) шляхом підписання реєстраційних документів та статуту підприємства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, чим сприяв у створенні фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Крім того, у квітні 2015 року ОСОБА_19, на прохання ОСОБА_9, за грошову винагороду, переєстрував на своє ім'я ТОВ «Корнум» (код ЄДРПОУ 39433219), шляхом підписання реєстраційних документів та статуту підприємства без наміру зайняття підприємницькою діяльністю, чим сприяв у створенні фіктивного суб`єкту підприємницької діяльності з метою прикриття незаконної діяльності.

Допитаний як свідок засновник ТОВ «СКК Груп» (код ЄДРПОУ 39008075), який показав, що зареєстрував ТОВ «СКК Груп» за грошову винагороду, на прохання інших осіб.

Одним із користувачів послуг «конвертаційного центру» був вигодонабувачі ТОВ «Торговий дім «Будпровайдер» (код ЄДРПОУ 39968146). Для встановлення усіх обставин здійснення господарської діяльності ТОВ «Торговий дім «Будпровайдер» (код ЄДРПОУ 39968146) в рамках розслідування даного кримінального провадження виникла необхідність у дослідженні оригіналів первинних документів, які складались за наслідком фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Світ ОВК» (код ЄДРПОУ 38527028), ТОВ «КОРЖ-Логістика» (код ЄДРПОУ 40228786), ТОВ «Київська Олійно-Жирова Компанія» (код ЄДРПОУ 39895466), ТОВ «Ювеста Компані» (код ЄДРПОУ 41181423), ТОВ «Альянс Гарант Груп» (код ЄДРПОУ 40614601), ТОВ «Лонгвей» (код ЄДРПОУ 40448951), ТОВ «Нова Логістика» (код ЄДРПОУ 40806594) за період з 01.01.2016 по 01.11.2017 року.

Тобто, на думку заявника, з метою забезпечення кримінального провадження та встановлення обставин, що відповідно до ст. 91 КПК України підлягають доказуванню, необхідно отримати тимчасовий доступ до даних документів.

Порядок кримінального провадження на території України визначається лише кримінальним процесуальним законодавством України, яке складається з відповідних положень Конституції України, міжнародних договорів, згода на обов'язковість яких надана Верховною Радою України, цього Кодексу та інших законів України (ст. 1 КПК України).

Зокрема, питання застосування заходів забезпечення кримінального провадження, до яких відносяться і тимчасовий доступ до речей і документів регламентовані Главою 10 - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Главою 15 - тимчасовий доступ до речей і документів Кримінального процесуального Кодексу України (надалі - КПК України).

Та, в силу положень частин 3 та 5 ст. 132 КПК України передбачено, що під час розгляду питання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження, в тому числі щодо надання тимчасового доступу (п. 5 ч. 2 ст. 131 КПК України), сторони кримінального провадження повинні подати слідчому судді докази обставин, на які вони посилаються, а не просто вказати їх.

Як убачається з даного клопотання, тимчасовий доступ до документів вказаних у ньому обумовлений заявником тим, що відображені у них дані, на думку автора клопотання, підтверджують необхідність надання тимчасового доступу, з метою встановлення відомостей визначених ст. 91 КПК України, у даному кримінальному провадженні та виконання завдань визначних ст. 2 КПК України.

Самі ж документи перебувають (можуть перебувати) у володінні відповідної особи вказаної у клопотанні, останні, як самі по собі, так і в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні.

Є наявною можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та вказують паралельно на неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Таким чином, у судовому засіданні слідчим суддею встановлено, що, згідно ч. 2 ст. 132 КПК України, клопотання про застосування заходів забезпечення кримінального провадження на підставі ухвали слідчого судді подано до місцевого суду, в межах територіальної юрисдикції якого знаходиться орган досудового розслідування та за своєю суттю в цілому відповідає вимогам ч. 6 ст. 132, ст. 160 КПК України, обставин, регламентованих п. п. 1-3 ч. 3 ст. 132, ст.ст. 161, 163 КПК України, не встановлено.

Порушень вимог Глави 10 КПК України - заходи забезпечення кримінального провадження і підстави їх застосування та Глави 15 КПК України - тимчасовий доступ до речей і документів, у судовому засіданні, слідчим суддею не виявлено.

За таких обставин, слідчий суддя дослідивши, матеріали клопотання, долучені до нього документи, за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин провадження, керуючись законом, оцінюючи кожний доказ, що наявний у провадженні, з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку вважає, що наявні у провадженні докази, передбачені параграфами 3-5 Глави 4 КПК України (показання, речові докази і документи та інші) свідчать про те, що слідчим у судовому засіданні надано ґрунтовні докази, які дають змогу прийти до висновку про неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів (ч. 6 ст. 163 КПК України), забезпечити повноту, всебічність та неупередженість розслідування вищезазначеного кримінального правопорушення, отримати відомості, що є необхідними для з'ясування всіх важливих обставин у їх сукупності, кореспондуються з вимогами ст. 132 КПК України, а тому воно підлягає задоволенню частково.

Однак, підстав для вилучення цих даних в оригіналах не має, оскільки в ході судового розгляду не було встановлено, що без вилучення існує реальна загроза зміни, знищення речей або ж документів, а таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

При цьому, слідчий суддя, враховуючи положення ст.ст. 3, 131, 132, Глави 15 КПК України, те, що ст. 41 - оперативні підрозділи цього Кодексу входить до § 2 - сторона обвинувачення Глави 3, на підставі норм ч. 6 ст. 9 даного Кодексу, виходячи з загальних засад кримінального провадження визначених його сьомою статтею, вважає за можливе надати доступ вказаним у цьому клопотанні оперуповноваженим УП, за умови наявності у них доручення слідчого, який звернувся з клопотанням, та яке буде сформоване у порядку ст.ст. 40, 41 вказаного Кодексу.

Керуючись ст.ст. 1-29, 131-132, 159-166, 369-372 КПК України, слідчий суддя,

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати розпорядження (забезпечити) слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Дніпровському районі ГУ ДФС у м. Києві Синицькому І.С., Ткач. Ю.О. або оперативним співробітникам за дорученням слідчого, право тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні ТОВ «Торговий дім «Будпровайдер» (код ЄДРПОУ 39968146), а саме до первинних фінансово-господарських документів щодо фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Світ ОВК» (код ЄДРПОУ 38527028), ТОВ «КОРЖ-Логістика» (код ЄДРПОУ 40228786), ТОВ «Київська Олійно-Жирова Компанія» (код ЄДРПОУ 39895466), ТОВ «Ювеста Компані» (код ЄДРПОУ 41181423), ТОВ «Альянс Гарант Груп» (код ЄДРПОУ 40614601), ТОВ «Лонгвей» (код ЄДРПОУ 40448951), ТОВ «Нова Логістика» (код ЄДРПОУ 40806594) за період з 01.01.2016 по 01.11.2017, а саме: договори, рахунки фактур, акти виконаних робіт, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, реєстри виданих та отриманих податкових накладних, розрахункові документи (банківські виписки, платіжні доручення тощо).

В іншій частині в задовлені клопотання - відмовити.

Строк дії ухвали, не може перевищувати одного місяці з дня її постановлення.

Роз'яснити, особі, яка зазначена в ухвалі слідчого судді про тимчасовий доступ до речей і документів, як володілець речей або документів, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії, з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Особа, яка зазначена в даній ухвалі слідчого судді, як володілець речей або документів, зобов'язана надати тимчасовий доступ до зазначених речей і документів вказаній особі за умови пред'явлення копії цього судового рішення.

Особа, яка пред'являє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобов'язана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, або ж на вимогу останнього залишено копію вилучених документів.

У разі невиконання даної ухвали слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до інформації, яка міститься в оператора та провайдера телекомунікацій, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України.

Інформація про приватне життя особи, отримана в порядку виконання даного судового рішення, не може бути використана інакше як для виконання завдань кримінального провадження.

Кожен, кому наданий доступ до інформації про приватне життя особи, в порядку виконання даного судового рішення, зобов'язаний запобігати розголошенню такої інформації.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді, та є обов'язковою до виконання на всій території України.

Слідчий суддя: О.В. Бірса