Ухвала суду № 70536534, 28.11.2017, Деснянський районний суд міста Києва

1-кс/754/2766/17

Справа № 754/15223/17

У Х В А Л А

Іменем України

28 листопада 2017 року слідчий суддя Деснянського районного суду м. Києва Шевчук О.П., при секретарі Дмитрієвій А.А., розглянувши клопотання старшого слідчого 1 ВКРП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві Товстенко М.С. у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100010000052 від 18.02.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 121, ч. 3 с. 212 КК України

В С Т А Н О В И В:

До Деснянського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого 1 ВКРП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві Товстенко М.С., погоджене прокурором Київської місцевої прокуратури № 3 міста Києва Старостенко А.М. про надання тимчасового доступу до документів, які містять охоронювану законом таємницю відносно клієнта банку ТОВ «НОАТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40994404), оригіналів документів, які перебувають у володінні ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК».

Клопотання обґрунтоване тим, що СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві проводиться досудове розслідування в кримінальному провадженні № 32016100010000052 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 121, ч. 3 с. 212 КК України.

В ході досудового розслідування встановлено, що невстановлені особи, які спільно х ОСОБА_4 та ОСОБА_5, шляхом використання реквізитів суб'єктів підприємницької діяльності - юридичних осіб, які мають ознаки фіктивності ПП «АМІКО СІСТЕМ» (код ЄДРПОУ 37249506), ТОВ «НЕО ЛАЙФ СІСТЕМ» (код ЄДРПОУ 38217412), ПП «МКТ» (код ЄДРПОУ 31119516), ТОВ «АРГАНИК» (код ЄДРПОУ 31245050), ПП «АВТОПРУЖИНА» (код ЄДРПОУ 34204588), ТОВ «АМСІ ЕЛЕКТРИК» (код ЄДРПОУ 35678878), ТОВ «ГОЛДЕН-ХОТ» (код ЄДРПОУ 38315914), ТОВ «ВЕЛДОРФ АЛЬЯНС» (код ЄДРПОУ 39531826), ТОВ «ПРАЙМ ФІЛД» (код ЄДРПОУ 39532091), ТОВ «РОДИНА» (код ЄДРПОУ 32192010), ТОВ «БЕЗПРОВІДНІ ТЕХНОЛОГІІ» (код ЄДРПОУ 39360188), ТОВ «ДИВОСВІТ-ПЛЮС» (код ЄДРПОУ 31486347), ТОВ «ДІК» (код ЄДРПОУ 24589888), ТОВ «КІНГМАРТ ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39452163), ТОВ «АГРОДЕТАЛЬ І К» (код ЄДРПОУ 37120690), ПП «АМІКО СІСТЕМ» (код ЄДРПОУ 37249506), ТОВ «МОЛЛА» (код ЄДРПОУ 39667833), ТОВ «ЯНГАРЛЬВІВ» (код ЄДРПОУ 20775915), ТОВ «ЗОНДЕР» (код ЄДРПОУ 39577698), ТОВ «ВЕСТА ТРЕЙД ГРУП» (код ЄДРПОУ 39414573), ТОВ «АТРАС ТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 39414898), ТОВ «ДЕНЕС СОЮЗ» (код ЄДРПОУ 39417811), ТОВ «САРГО ГРУП» (код ЄДРПОУ 39417925), ТОВ «СПЕЦПРОДУКТ» (код ЄДРПОУ 35619016), в період з липня по листопад 2015 року, вчинили пособництво в ухиленні від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 890 894 грн. службовим особам підприємств ТОВ «КЕЙ ФУД» (код ЄДРПОУ 39267663), ТОВ «УКРФЕНІКС» (код ЄДРПОУ 39379335) та інших зареєстрованих у м. Києві, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великому розмірі, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212 КК України, щодо невстановлених осіб, які за пособництвом ОСОБА_8, наприкінці січня 2015 року вчинили перереєстрацію ПП «Автопружина» (код ЄДРПОУ 34204588) з метою надання іншим суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг з переводу безготівкових коштів у готівку, шляхом здійснення незаконних фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів/послуг, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України та за фактом вчинення групою невстановлених осіб, які дяючи за попередньою змовою, використовуючи транзитні та фіктивні підприємства, сприяли службовим особам підприємств - вигодо набувачів в ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 205 КК України.

Крім того, СУФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування відносно невстановлених осіб, які спільно з ОСОБА_9, ІНФОРМАЦІЯ_1, у березні 2017 року, умисно, з метою прикриття незаконної діяльності, яка направлена на створення видимості фінансово-господарських операцій, формування валових витрат та податкового кредиту з податку на додану вартість для інших суб'єктів підприємницької діяльності без фактичного здійснення господарських операцій з продажу (придбання) товарів, виконання робіт, надання послуг, придбали ТОВ «НОАТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40994404), без наміру здійснювати підприємницьку діяльність, передбачену статутом цього підприємства, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205 КК України.

Крім того, протягом періоду діяльності вищевказаних підприємств відсутня затратна частина на оренду офісних та складських приміщень, оплату комунальних послуг, оплату послуг телефонного зв'язку, оплату послуг за користування мережею Інтернет, оплату логістичних послуг, виплату заробітної плати у тому числі директору, придбання та інші витрати необхідні для ведення фінансово-господарської діяльності суб'єктами господарювання, характерні для реального сектору економіки.

В ході досудового розслідування встановлено неможливість фактичного здійснення ТОВ «НОАТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40994404) господарських операцій через відсутність майна та інших матеріальних ресурсів, економічно необхідних для здійснення фінансово-господарських операцій; відсутність необхідних умов для досягнення результатів економічної діяльності у зв'язку з відсутністю трудових ресурсів, основних фондів, складських приміщень.

Під час досудового розслідування встановлено, що особи причетні до створення (придбання) ТОВ «НОАТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40994404), в своїй злочинній діяльності використовували банківські рахунки № 2605115993 відкритий в період з 22.03.2017 по теперішній час та № 2600131767 відкритий в період з 16.03.2017 по теперішній час в банківській установі ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851), який знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4.

На даний час необхідно дослідити оригінали, а в разі їх відсутності - завірені копії, документів, які свідчать про відкриття та функціонування вищезазначеного рахунку, у зв'язку з чим необхідно отримати до них доступ.

Речі і документи, тимчасовий доступ до яких плануються отримати: документи, які свідчать про обіг коштів по поточному рахунку, відкриття, використання та закриття поточного рахунку; картки зі зразками підписів та відбитком печаток; копії паспортів, доручень та інших документів, які надавались банку при відкритті (подальшої зміни поточних даних) рахунку; платіжні доручення та меморіальні ордери, які свідчать про надходження та використання коштів по рахунку з дня відкриття рахунку та по дату його закриття; документи, на підставі яких відкрито рахунок; відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «клієнт банк» з дня відкриття рахунку та по дату його закриття в паперовому та електронному вигляді; договори, щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги та документи, щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги працівниками банку; заяви на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок); видаткові касові ордери на тримання готівки, грошові з контрольною маркою чеки на отримання готівки, доручення на отримання готівкових коштів; банківські виписки (роздруківку руху коштів) по рахунку (в друкованому та електронному вигляді із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу, а також із зазначенням вхідного і вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня по рахунку), з дня відкриття рахунку та по дату його закриття.

Зазначені документи необхідні для швидкого та повного розслідування, оскільки дані документи самі по собі та в сукупності з матеріалами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин в даному провадженні, а також містять відомості, за відсутністю яких неможливо встановити обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Заслухавши пояснення особи, яка звернулась до суду з клопотанням та оглянувши письмові докази, долучені до клопотання, слідчий суддя вважає, що воно є обґрунтованим та підлягає задоволенню з наступних підстав.

Статтею 160 КПК України передбачено, що сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у ст. 161 КПК України. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вказані у клопотанні документи самі по собі та в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відомості які містяться в цих документах можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні, сприятимуть встановленню осіб, причетних до вчинення кримінального правопорушення, а тому слідчий суддя вважає правильним клопотання задовольнити.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 159-166, 369, 370, 371, 372, 309 КПК України слідчий суддя

У Х В А Л И В:

Клопотання старшого слідчого 1 ВКРП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у місті Києві Товстенко М.С. у кримінальному провадженні, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016100010000052 від 18.02.2016 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч. 5 ст. 27, ч. 2 ст. 121, ч. 3 с. 212 КК України - задовольнити.

Надати старшому слідчому 1 ВКРП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Товстенку Максиму Сергійовичу та слідчому 1 ВКРП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві лейтенанту податкової міліції Місяцю Денису Ігоровичу, тимчасовий доступ до оригіналів документів з можливістю їх вилучення, а в разі їх відсутності завірених копій документів, які перебувають у володінні ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, що становлять банківську таємницю стосовно клієнта банку ТОВ «НОАТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40994404, а саме:

-установчих документів; карток із відбитками печатки та зразками підпису службових осіб підприємства; наказів про призначення осіб, які мають право підпису банківських документів; довіреностей; офіційного листування; ксерокопій паспортів дитектора, головного бухгалтера та засновників підприємства на підставі яких були відкриті рахунки ТОВ «НОАТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40994404) № 2605115993 та № 2600131767, заяви про відкриття вказаного рахунку, додатки до них; договори на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування; документи, що свідчать про видачу готівкових коштів (чеки та доручення на отримання готівки); документи, які свідчать про купівлю іноземної валюти клієнтом по рахунку № 2605115993 та № 2600131767 з дня відкриття рахунків по теперішній час;

-інформацію про рух коштів по рахункам № 2605115993 відкритий в період з 22.03.2017 по теперішній час та № 2600131767 відкритий в період з 16.03.2017 по теперішній час, що належать ТОВ «НОАТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40994404) (із зазначенням: призначень платежів, сум платежів, дати і часу надходження та списання коштів, з вказанням даних підприємств з якими були взаємовідносини: назви, коду ЄДРПОУ та номеру рахунку);

-відомості про провайдерів, які надавали телекомунікаційні послуги по забезпеченню доступу до мережі Інтернет, ІР-адреси та номери телефонів, з яких надходили електронні повідомлення та здійснювалось віддалене керування рахунком та забезпечувалась робота системи віддаленого доступу типу «клієнт банк» з дня відкриття рахунку та по дату його закриття, в паперовому та електронному вигляді;

-протоколи управління рахунком за допомогою системи «SMS-banking», із зазначенням приєднаних мобільних номерів, дати та часу з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), назва операції;

-фото-відео-фіксацію особи, яка переводила в готівку грошові кошти з банківських рахунків № 2605115993 відкритий в період з 22.03.2017 по теперішній час та № 2600131767 відкритий в період з 16.03.2017 по теперішній час;

-адреси банкоматів та відділень банківської установи, через які здійснювалося зняття готівкових коштів з рахунку № 2605115993 відкритий в період з 22.03.2017 по теперішній час та № 2600131767 відкритий в період з 16.03.2017 по теперішній час;

-договори щодо надання послуг «клієнт банк», заявки на надання зазначеної послуги та документи щодо встановлення (перевірки) зазначеної послуги ТОВ «НОАТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40994404) працівниками ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851);

-документи щодо проведення фінансового моніторингу працівниками ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851) банківських операцій по ТОВ «НОАТРЕЙД» (код ЄДРПОУ 40994404);

Надати дозвіл на вилучення в ПАТ «ПЕРШИЙ УКРАЇНСЬКИЙ МІЖНАРОДНИЙ БАНК» (МФО 334851) у службових осіб установи оригіналів, а в разі їх відсутності - завірених копій, документів, які свідчать про відкриття та функціонування рахунків № 2605115993 та № 2600131767.

Оригінал та копію ухвали надати старшому слідчому 1 ВКРП СУ ФР ДПІ у Деснянському районі ГУ ДФС у м. Києві капітану податкової міліції Товстенку Максиму Сергійовичу.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Відповідно до ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї може бути подано під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя