Ухвала суду № 70531542, 15.11.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/12608/17

Провадження №1-кс/369/3549/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.11.2017 м. Київ

Слідчий суддя Києво-Святошинського районного суду Київської області Волчко А.Я. розглянувши клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Глобенка М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження за №4201611000000303 від 31.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, за ч.3 ст. 212 КК України,

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Глобенко М.М. за погодженням з процесуальним керівником прокурором Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області Філімонова О.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

В клопотанні зазначено, що СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016110000000303 від 31.05.2016 , за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Процесуальне керівництво здійснюється Києво-Святошинською місцевою прокуратурою Київської області.

Підставою для початку досудового розслідування послугували матеріали від прокуратури Київської області, а саме про те що у період опалювального сезону 2014 - 2015 року службові особи ТОВ «Київоблтепло» (код ЄДРПОУ 39253933) відповідно до постанови КМУ від 09.07.2014 № 293 «Про стимулювання заміщення природного газу у сфері теплопостачання» отримали від комунальних закладів Київської області бюджетні кошти у сумі 26 млн. грн., за постачання альтернативного джерела енергії.

Установлено, що у період опалювального сезону 2014-2015 року службові особи ТОВ «Київоблтепло» (код ЄДРПОУ 39253933) відповідно до постанови КМУ від 09.07.2014 № 293 «Про стимулювання заміщення природного газу у сфері теплопостачання» отримали від комунальних закладів Київської області бюджетні кошти у сумі 26 млн. грн. за постачання альтернативного джерела енергії. В подальшому службові особи ТОВ «Київоблтепло» (код ЄДРПОУ 39253933) ухилилися від сплати податків, шляхом проведення фінансово-господарських операцій з підприємствами з ознаками "фіктивності", а саме: ТОВ «Компанія Трейд-Март» (код ЄДРПОУ 39998558) сума ПДВ - 200 тис. грн., ТОВ «ТК Інтертрейд» (код ЄДРПОУ 39798423) сума ПДВ - 260 тис. грн., ТОВ «ТД Ідест» (код ЄДРПОУ 40098654) сума ПДВ - 400 тис. грн., ТОВ «Моноліт- Євробуд» (код ЄДРПОУ 39639062) сума ПДВ - 540 тис. грн., ТОВ «Євроенерготрейд» (код ЄДРПОУ 39276767) сума ПДВ - 560 тис. грн. на загальну суму ПДВ 1 960 000 грн. Згадані суб'єкти підприємницької діяльності зареєстровані за однаковою адресою, мають розрахункові рахунки в одній банківській установі - ПАТ АБ "Укргазбанк", проводять взаєморозрахунки та формують податковий кредит контрагентам реального сектору економіки. В ході виконання доручення в порядку ст. 40 КПК України, від ОУ Києво - Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області було встановлено наступне, за результатами проведеного аналізу встановлено, що в період господарської діяльності - листопад 2016 року ТОВ «Київоблтепло» завищено валові витрати на суму 3 999,99 тис. грн. та безпідставно сформовано податковий кредит з ПДВ, за рахунок використання в ланцюгах постачання підприємства з ознаками фіктивності ТОВ «Мастербізнес» (код 39599905), в результаті чого не сплачено податок на прибуток підприємств у розмірі - 719,99 тис. грн. та ПДВ у розмірі 799, 990 тис. грн. Виходячи із цього службові особи, ТОВ «Київоблтепло» ухилилися від сплати податків на загальну суму 3 479 980 грн., що передбачає кримінальне правопорушення, за ч.3 ст. 212 КК України. Кваліфікувати кримінальне правопорушення у кримінальному провадженні за №42016110000000303, за ч.3 ст.212 КК України.

Просили надати прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Київської області раднику юстиції Філімонову Олегу Віталійовичу, старшому слідчому першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Києво - Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенанту податкової міліції Глобенку Максиму Миколайовичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі доручення прокурора, слідчого, тимчасовий доступ до речей і документів ТОВ «Центр Сертифікації Ключів «України» (код ЄДРПОУ 36865753, адреса: м. Київ, вул. Фрунзе, 102) з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

-документів, які стали підставою видачі посиленого сертифікату електронного ключа для подачі звітності до Держкомстату, ПФУ та ДФС підприємствами, ТОВ «Мастербізнес» (код ЄДРПОУ 39599905);

-документи, що подавалися для оформлення, а також сам договір про отримання ЕЦП для ТОВ «Мастербізнес» (код ЄДРПОУ 39599905).

оригіналів договорів щодо, отримання електронних ключів, підпису та печаток підприємств ТОВ «Мастербізнес» (код ЄДРПОУ 39599905).

Дослідивши клопотання та додані до нього документи, слідчий суддя дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки дане клопотання подане не уповноваженою на те особою.

Так, з 01.01.2017 року набув чинності Закон України «Про внесення змін до Податкового кодексу України щодо покращення інвестиційного клімату в Україні», п. 134 якого виключено із Податкового кодексу України Розділ XVIII-2. Податкова міліція, тобто на даний час немає правових підстав для діяльності податкової міліції.

Керуючись статтями 163, 164 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання старшого слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Глобенка М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів за матеріалами кримінального провадження за №4201611000000303 від 31.05.2016, за ознаками кримінального правопорушення, за ч.3 ст. 212 КК України, відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя А.Я. Волчко