Ухвала суду № 70526295, 27.11.2017, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/24161/17

Провадження №1-кс/127/10501/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

27 листопада 2017 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Федоровій С.М.,

розглянувши клопотання заступника начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про застосування запобіжного заходу у виді застави до ОСОБА_2, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця ІНФОРМАЦІЯ_2, громадянина України, одруженого, ІНФОРМАЦІЯ_3, має на утриманні троє неповнолітніх дітей, зареєстрованого та проживаючого за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_4, раніше не судимого, підозрюваного у вчиненні кримінальних правопорушень, передбачених ч.1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч.2 ст.212, ч.3 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Заступник начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 звернувся до суду із вказаним клопотанням, яке погоджене з прокурором Павельським О.В. та мотивоване тим, що Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №42017020000000058, зареєстрованому у ЄРДР 10.02.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 28, ч. 1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч.3 ст.191, ч.3 ст. 212 КК України та за підозрою ОСОБА_2 у скоєнні злочинів, передбачених ч.1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч.2 ст.212, ч.3 ст. 212 КК України.

В ході досудового розслідування даного кримінального провадження встановлено, що мешканці м. Вінниці та Вінницької області, з метою прикриття незаконної діяльності, повязаної з вчиненням фіктивних фінансово-господарських операцій, переведенням безготівкових коштів у готівку для підприємств реального сектору економіки, створили або придбали ТОВ «Ріко-Імпорт» та в подальшому, повторно, створили або придбали ТОВ «Ріко-Інвест», ПП «Стрибог», ПП «Сімаргл», ТОВ «Дажбог», ПП «Крамина», ТОВ «Вертоград», ТОВ «Маєстат», ТОВ «Зміч», ТОВ «Дрим», ТОВ «Брасс ЛТД», ТОВ «Баред», ТОВ «РПТ», ТОВ «Сквоч», ТОВ «Недор», ТОВ «Штоль», ТОВ «Чарпа», ТОВ «Райвел Рітел», ТОВ «Гресс», ТОВ «Кролл плюс», засновником та керівником яких являється ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1).

Вказані підприємства відносяться до однієї схеми, яка створена з метою надання послуг для підприємств реального сектору економіки з конвертації грошових коштів у готівку у особливо великих розмірах, легалізації (відмивання) доходів, одержаних злочинним шляхом, штучного збільшення витрат субєктів господарювання з метою ухилення від сплати податку на прибуток, створення видимості придбання товарів (робіт, послуг), які безпосередньо повязані з видом господарської діяльності вигодонабувачів. Дані підприємства зареєстровані на одну особу ОСОБА_2 та одною адресою, не мають ніяких трудових та інших ресурсів необхідних для поставки товарів, виконання робіт, надання послуг, що свідчить про неможливість проведення фінансово господарської діяльності. При цьому дані підприємства звітність до контролюючих органів не подають, проводять у значних обємах фінансові операції по банківських рахунках, ОСОБА_2 всі грошові кошти, які надходять на банківські рахунки, в той же чи на наступний день, знімає у вигляді готівки на нібито закупівлю товарно-матеріальних цінностей.

Досудовим розслідування встановлено, що ОСОБА_2 створив ТОВ «Ріко-Імпорт» (код ЄДРПОУ 39251276) та, в подальшому, повторно, створив ТОВ «Ріко-Інвест» (код ЄДРПОУ - 39265603), ПП «Стрибог» (код ЄДРПОУ - 39977501), ПП «Сімаргл» (код ЄДРПОУ - 39977585), ТОВ «Дажбог» (код ЄДРПОУ - 39977716), ПП «Крамина» (код ЄДРПОУ - 39977758), ТОВ «Вертоград» (код ЄДРПОУ - 39977805), ТОВ «Маєстат» (код ЄДРПОУ - 39977852), ТОВ «Зміч» (код ЄДРПОУ - 39977900), ТОВ «Баред» (код ЄДРПОУ - 40235289), ТОВ «РПТ» (код ЄДРПОУ - 40239423), ТОВ «Сквоч» (код ЄДРПОУ - 40239545), ТОВ «Недор» (код ЄДРПОУ - 40239634), ТОВ «Штоль» (код ЄДРПОУ - 40239812), ТОВ «Чарпа» (код ЄДРПОУ - 40240152), ТОВ «Кролл плюс» (код ЄДРПОУ - 40241533) з метою прикриття незаконної діяльності, повязаної з вчиненням фіктивних фінансово-господарських операцій, переведенням безготівкових коштів у готівку для підприємств реального сектору економіки, чим скоїв злочини, передбачені ч.1 ст. 205, ч.2 ст. 205 КК України.

Після створення вказаних вище субєктів підприємницької діяльності (юридичних осіб) ОСОБА_2, продовжуючи свою злочинну діяльність, досягав мету, в тому числі, щодо прикриття незаконної діяльності, повязаної з умисним ухиленням від сплати податків.

Так, ОСОБА_2, маючи більш ніж достатній рівень освіти та досвід роботи у сфері фінансово-господарської діяльності, ведення бухгалтерського та податкового обліків, перебуваючи та працюючи тривалий період часу на посаді бухгалтера, являючись директором та одноособовим засновником ТОВ «Ріко - Імпорт», ТОВ «Ріко-Інвест», ПП «Стрибог», ТОВ «Дажбог», ПП «Крамина», ТОВ «Вертоград», ТОВ «Маєстат» та ТОВ «Зміч» в період із 01.01.2015 по 01.05.2017? здійснюючи фінансові операції по банківським рахункам вказаних підприємств повязані з переведенням безготівкових коштів у готівку, шляхом не подання звітності форми №1-ДФ та не відображення в ній сум нарахованого та утриманого податку з доходів фізичних осіб, а саме оподатковуваного доходу ОСОБА_2 отриманого в результаті надмірно витрачених та не повернутих (в касу підприємства або зарахованих на його банківський рахунок) у встановлений строк знятих готівкою коштів, занизив податок на доходи фізичних осіб та військовий збір на загальну суму 25566472,1 грн., чим умисно ухилився від сплати вказаних податків та зборів, що призвело до фактичного ненадходження до бюджетів коштів у великих та особливо великих розмірах, чим скоїв злочини, передбачені ч.2 ст. 212, ч.3 ст.212 КК України.

Тобто, ОСОБА_2 підозрюється у фіктивному підприємництві та умисному ухиленні від сплати податків в особливо великих розмірах, тобто у скоєнні тяжкого злочину та злочину середньої тяжкості, передбачених ч.1 ст. 205, ч. 2 ст. 205, ч.2 ст.212, ч.3 ст. 212 КК України.

Причетність ОСОБА_2 до вчинення вищевказаного кримінального правопорушення підтверджується зібраними по кримінальному провадженню доказами, зокрема: протоколом допиту ОСОБА_2 в якості підозрюваного від 07.11.2017; протоколом допиту в якості свідка від 03.11.2017 ОСОБА_3; протоколом допиту в якості свідка від 27.09.2017 ОСОБА_4; протоколом допиту в якості свідка від 28.07.2017 ОСОБА_5; протоколі допиту в якості свідка від 06.10.2017 ОСОБА_6; протоколом предявлення особи для впізнання від 06.10.2017; протоколом допиту в якості свідка від 28.09.2017 ОСОБА_7; протоколом предявлення особи для впізнання від 28.09.2017; протоколом огляду від 07-10.07.2017; актами позапланових документальних невиїзних перевірок ТОВ «Ріко - Імпорт», ТОВ «Ріко-Інвест», ПП «Стрибог», ТОВ «Дажбог», ПП «Крамина», ТОВ «Вертоград», ТОВ «Маєстат» та ТОВ «Зміч»; податковими повідомленнями-рішеннями, прийнятими по результатах позапланових документальних невиїзних перевірок ТОВ «Ріко - Імпорт», ТОВ «Ріко-Інвест», ПП «Стрибог», ТОВ «Дажбог», ПП «Крамина», ТОВ «Вертоград», ТОВ «Маєстат» та ТОВ «Зміч» та іншими матеріалами кримінального провадження №42017020000000058 від 10.02.2017.

08 листопада 2017 року ОСОБА_2 вручено письмове повідомлення про підозру.

Слідчий зазначив, що ОСОБА_2 підозрюється у вчиненні крім інших і в тяжкому кримінальному правопорушенні, основне покарання за яке передбачає штраф від пятнадцяти до двадцяти пяти тисяч неоподаткованих мінімумів доходів громадян.

Крім того, орган досудового розслідування вважає, що наявні ризики, передбачені пунктами 1, 2, 3, 4, 5 ч. 1 ст. 177 КПК України, а саме: ОСОБА_2 може переховуватися від органів досудового розслідування та/або суду ; знищити, сховати або спотворити будь-яку із речей чи документів, які мають істотне значення для встановлення обставин кримінального правопорушення; незаконно впливати на свідків, експерта, спеціаліста у цьому ж кримінальному провадженні; перешкоджати кримінальному провадженню іншим чином; вчинити інше кримінальне правопорушення чи продовжити кримінальне правопорушення, у якому підозрюється, в звязку з чим є необхідність у застосуванні щодо нього запобіжного заходу у виді застави.

В судове засідання слідчий не зявився з невідомих причин.

Підозрюваний в судове засідання не зявився.

Дослідивши матеріали клопотання, суд вважає, що клопотання не підлягає до задоволення з наступних підстав.

Відповідно до ч. 7ст.194 КПК Українидо підозрюваного, обвинуваченого у вчиненні злочину, за який передбачено основне покарання у виді штрафу понад три тисячі неоподатковуваних мінімумів доходів громадян, може бути застосовано запобіжний захід лише у вигляді застави або тримання під вартою у випадках та в порядку, передбачених цією главою.

Відповідно до ст. 193 ч. 1 КПК України розгляд клопотання про застосування запобіжного заходу здійснюється за участю прокурора, підозрюваного, обвинуваченого, його захисника, крім випадків, передбачених частиною шостою цієї статті.

Згідно ст. 193 ч. 6 КПК України слідчий суддя, суд може розглянути клопотання про обрання запобіжного заходу у вигляді тримання під вартою та обрати такий запобіжний захід за відсутністю підозрюваного, обвинуваченого, лише у разі, якщо прокурором, крім наявності підстав, передбачених ст. 177 КПК України, буде доведено, що підозрюваний, обвинувачений оголошений у міжнародний розшук.

Враховуючи вищенаведене, а також те, що обовязковою умовою розгляду клопотання про обрання запобіжного заходу є присутність учасників кримінального провадження сторони обвинувачення та сторони захисту, тому суд вважає, що клопотання слідчого задоволенню не підлягає

На підставі викладеного, керуючись ст.ст.177,182,183,194,196,197 КПК України,

УХВАЛИВ:

В задоволенні клопотання заступника начальника 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ фінансових розслідувань ГУ ДФС у Вінницькій області ОСОБА_1 про застосування запобіжного заходу у виді застави до ОСОБА_2 - відмовити.

Ухвала слідчого судді не підлягає апеляційному оскарженню, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження.

Слідчий суддя:/підпис/

Копія вірна.

Суддя /ОСОБА_8Ю./

Секретар /ОСОБА_9М./