Ухвала суду № 70505915, 03.11.2017, Солом'янський районний суд міста Києва

Справа №1- кс/760/13418/17

760/18810/17

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

03 листопада 2017 року слідчий суддя Солом'янського районного суду міста Києва Кізюн Л.І., при секретарі Рахімовій Н.В., за участю прокурора Петруні Р.А., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання сторони кримінального провадження - старшого слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Щербини М.О., погодженого прокурором Київської місцевої прокуратури №9 Петруня Р.А., про тимчасовий доступ до речей і документів в рамках досудового розслідування внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017100090000063 від 07.09.2017 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст. 205-1 КК України,-

в с т а н о в и в:

До слідчого судді Солом'янського районного суду м. Києва надійшло клопотання старшого слідчого 1-го ВРКП СУ ФР ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Щербини М.О. про надання тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАT «Універсал Банк» (МФО 322001), та містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «Олеандр Груп» (код ЄДР 38278407), по рахункам № 26001001100390, № 26004001100397, №26005001100396, №26005001486690, №26000001428642, №26043001350874, №26003001023185, з можливістю вилучення їх копій, за період з 01.01.2017 року по наявну кінцеву дату на паперових та електронних носіях.

Враховуючи те, що слідчим та прокурором було доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, суд визнав за можливе провести розгляд даного клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Відповідно до ст. 107 КПК України фіксування за допомогою технічних засобів не здійснювалось.

Прокурор клопотання підтримав та просив його задовольнити.

Відповідно до ч. 1 ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Пунктом 5 частини 2 ст. 131 КПК України передбачені такі види заходів забезпечення кримінального провадження, як тимчасовий доступ до речей і документів.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

З матеріалів клопотання вбачається, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному проваджені за №32017100090000063 від 07.09.2017 року, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Обґрунтовуючи клопотання, слідчий зазначив, що досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_3, у серпні 2017 року вніс у документи ТОВ «Органік Груп Пром» (код ЄДР 41145338), які відповідно до закону подаються для проведення державної реєстрації юридичної особи, завідомо неправдиві відомості.

Також, в обґрунтування клопотання, слідчий зазначив, що під час досудового розслідування було допитано у якості свідка ОСОБА_3, який повідомив, що вніс у реєстраційні документи ТОВ «Органік Груп Пром» та ТОВ «Фаст Імперіалбуд» завідомо неправдиві відомості виключно за грошову винагороду, без мети здійснення фінансово-господарської діяльності.

Як зазначив слідчий у клопотанні, у органу досудового розслідування є підстави вважати, що вказане свідчить про те, що всі операції, здійснені за участі ТОВ «Органік Груп Пром» та ТОВ «Фаст Імперіалбуд» направленні на надання суб'єктам підприємницької діяльності реального сектору економіки послуг по ухиленню від сплати податків, а також мають виключно фіктивний характер та не створюють юридичних наслідків.

Крім того, слідчий у клопотанні вказує, що досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Органік Груп Пром», посідаючи в злочинній схемі ланку вигодоформуючих (вигодотранспортуючих) підприємств, з метою безпідставного заниження податкових зобов'язань з ПДВ, які виникли у підприємств реального сектору економіки, незаконно формує відповідний обсяг податкового кредиту з ПДВ, за рахунок «нібито» понесених витрат на сплату товарів (деталей для військової техніки), отриманих від ТОВ «Фаст Імперіалбуд», після чого з метою створення видимості здійснення господарської діяльності, вуалюючи псевдорозрахункові операції, незаконно сформований податковий кредит з ПДВ збалансовує податковими зобов'язаннями на користь підприємства реального сектору економіки ТОВ «Олеандр Груп» (код ЄДР 38278407), яке в даній схемі займає ланку вигодонабувачів.

Разом з тим, слідчий зазначив, що відповідно до податкової звітності, яка міститься в «Єдиному реєстрі податкових накладних» електронно-аналітичної бази «Інформаційні ресурси ДПС України» та відповідає оригіналам податкових накладних, наданих засобами електронного зв'язку до ДПІ за місцями реєстрації, у ТОВ «Фаст Імперіалбуд», яке являється кінцевим отримувачем коштів за нібито реалізовані коробки передач, взагалі відсутні банківські розрахунки.

Таким чином, у органу досудового розслідування є підстави вважати, що вказане свідчить про те, що ТОВ «Органік Груп Пром» жодним чином не могло придбати у ТОВ «Фаст Імперіалбуд» товар, за який, у подальшому, отримало кошти від ТОВ «Олеандр Груп».

Як зазначив слідчий, згідно баз даних ДФС ТОВ «Олеандр Груп» має розрахункові рахунки №26001001100390, №26004001100397, №26005001100396, №26005001486690, №26000001428642, №26043001350874, №26003001023185, відкриті у банківській установі ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001).

Враховуючи те, що в матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, та можуть бути доказами у кримінальному провадженні, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий просить надати тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), з можливістю вилучення їх копій.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ч.6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, відносяться відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно ст. 60 Закону України «Про банки і банківську діяльність» банківською таємницею є інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку. Зокрема, банківською таємницею є відомості про банківські рахунки клієнтів, операції, які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійснені ним угоди.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» інформація щодо юридичних і фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Згідно ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Заслухавши пояснення прокурора, перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах, слідчий суддя приходить до висновку про задоволення клопотання слідчого в частині тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), та містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «Олеандр Груп» (код ЄДР 38278407), щодо руху коштів по банківським рахункам №26001001100390, №26004001100397, №26005001100396, №26005001486690, №26000001428642, №26043001350874, №26003001023185, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказана інформація, має суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні. Крім того, прокурором та слідчим було доведено можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів.

Проте, слідчий суддя не вбачає підстав для надання слідчому та прокурору дозволу на здійснення вилучення зазначених у клопотанні документів, оскільки ним не було доведено наявність достатніх підстав вважати, що таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів у вищезазначеному провадженні.

При цьому, не підлягає задоволенню клопотання в частині тимчасового доступу до речей і документів про які відсутні повні та конкретні відомості.

Разом з тим, слідчий суддя вважає, що тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), необхідно надати за період, що не виходить за межі періоду події, вказаного у витягу з кримінального провадження по день звернення слідчим з клопотанням до суду - 19.09.2017 року.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-164, 166, 309, 369-372 КПК України, суд -

у х в а л и в:

Клопотання - задовольнити частково.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Солом'янському районі ГУ ДФС у м. Києві Щербині М.О. тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Універсал Банк» (МФО 322001), та містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «Олеандр Груп» (код ЄДР 38278407), щодо руху коштів по банківським рахункам №26001001100390, №26004001100397, №26005001100396, №26005001486690, №26000001428642, №26043001350874, №26003001023185, за період з 01.08.2017 року по 19.09.2017 року, з можливістю ознайомитися з ними та зробити їх копії, а саме:

карток із відбитками печатки та зразками підписів службових осіб ТОВ «Олеандр Груп»; договорів на відкриття та здійснення розрахунково-касового обслуговування (чеків та доручень на отримання готівки); договорів на встановлення системи «Банк-Клієнт», заяв та доручень від імені службових осіб підприємства; протоколів системи «Банк-Клієнт», в яких міститься дата та час з'єднання (включаючи години, хвилини та секунди з'єднання), електронне ім'я користувача, назва операції та ІР-адреса клієнта; виписок про рух грошових коштів по вищезазначеним рахункам.

В іншій частині клопотання - відмовити.

Ухвала діє протягом одного місяця з дня її постановлення.

Відповідно до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.І. Кізюн