Ухвала суду № 70485062, 20.11.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/39825/17

Провадження № 1-кс/761/25300/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

20 листопада 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання слідчого СВ Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві Грищенко Романа Сергійовича, внесене по кримінальному провадженню за №12016100100013163 від 18.10.2016, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.4 ст. 358 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Державної Казначейської служби України за адресою: вулиця Бастіонна, Київ, 02000, стосовно ТОВ «Укрстройсервіс» (код за ЄДРПОУ 38941432), -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий СВ Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві Грищенко Роман Сергійович, по кримінальному провадженню за №12016100100013163 від 18.10.2016, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.4 ст. 358 КК України, за погодженням із старшим прокурором Київської місцевої прокуратури №10 Мельник М.С. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у володінні Державної Казначейської служби України за адресою: вулиця Бастіонна, Київ, 02000, стосовно ТОВ «Укрстройсервіс» (код за ЄДРПОУ 38941432).

Клопотання обґрунтовується тим, що в період часу з 08.08.2016 по 13.09.2016 невстановлені особи, перебуваючи на території м. Запоріжжя та Шевченківського району м. Києва, використали завідомо підроблені документи ТОВ «АПК-Зерноресурс» (код ЄДРПОУ 35888083)- протоколи загальних зборів учасників товариства, реєстраційні картки, заяви, довіреності, печатку ТОВ «АПК-Зерноресурс» без відома законного керівника товариства ОСОБА_3

В ході досудового розслідування встановлено, що відносно підприємства (ТОВ «АПК-ЗЕРНОРЕСУРС», код за ЄДРПОУ 35888083), невідомими особами шляхом виготовлення та використання підроблених документів було здійснено неправомірне заволодіння грошовими коштами, що знаходились на електронному рахунку системи електронного адміністрування ПДВ, у розмірі 2 925 979 (два мільйони дев'ятсот двадцять п'ять тисяч дев'ятсот сімдесят дев'ять) гривень 72 копійки.

Так, 08.08.2016 невідома особа, видаючи себе за Генерального директора ТОВ «АПК-ЗЕРНОРЕСУРС» ОСОБА_3, надавши підроблений паспорт, подає в Шевченківську районну в місті Києві державну адміністрацію (державному реєстратору) реєстраційну картку із підробленим підписом ОСОБА_3, а також підроблені протоколи ТОВ «АПК-ЗЕРНОРЕСУРС» із метою змінити юридичну адресу підприємства на місто Слов'янськ Донецької області (замість нашої адреси: Україна, м. Донецьк, бульвар Шевченка, 6Б).

В подальшому, 09.08.2016 до державного реєстратора Шевченківської райдержадміністрації приходить вже інша невідома особа ОСОБА_4 ІНФОРМАЦІЯ_1 (паспорт серії НОМЕР_2, виданий Кіровським РВ ДМУ УМВС України в Донецькій області 01.04.1997, ідентифікаційний номер НОМЕР_1) та надає документи ТОВ «АПК-ЗЕРНОРЕСУРС» (Протокол загальних зборів учасників № 2) про зміну Генерального директора на нового «директора» - ОСОБА_4. Ця ж особа отримує в Києві нові електронні ключі від системи електронного документообігу «M.E.Doc».

Крім того, 18.09.2016 невідомі особи підробили, а 02.09.2016 зареєстрували в Єдиному реєстрі податкових накладних 19 (дев'ятнадцять) податкових накладних від підприємства ТОВ «АПК-ЗЕРНОРЕСУРС» на користь невідомого підприємства ТОВ «КОНСАЛТИНГОВА КОМПАНІЯ «УКРСТРОЙСЕРВІС» (код за ЄДРПОУ 38941432, юридична адреса: 04050, м. Київ, вул. Вознесенський узвіз, 14, кімната 16/23), яке за цими фіктивними податковими накладними є отримувачем (покупцем). Загальна сума ПДВ вищезазначених зареєстрованих податкових накладних складає 2 925 979,72 грн. (два мільйони дев'ятсот двадцять п'ять тисяч дев'ятсот сімдесят дев'ять гривень 72 коп.).

Також 02.09.2016 року невідомі особи склали та відправили через систему «M.E.Doc» до Маріупольської об'єднаної державної податкової інспекції (Центрально-Донецького відділення) Головного управління ДФС податкову декларацію з податку на додану вартість, в якій зазначили податкові зобов'язання на всю суму фіктивних накладних. В результаті цих дій на рахунку підприємства ТОВ «АПК-ЗЕРНОРЕСУРС» в СЕА ПДВ 02 вересня 2016 було зменшено суму ліміту ПДВ на 2 925 979 (два мільйони дев'ятсот двадцять п'ять тисяч дев'ятсот сімдесят дев'ять) гривень 72 копійки.

Крім того, 13.09.2016 до відділу реєстрації по Заводському та Вознесенівському району Запорізької міськради звертається невідома особа ОСОБА_5 (паспорт серії НОМЕР_3, виданий Жовтневим РВ УМВС України в Запорізькій області 31.10.1996 року) із підробленою довіреністю, та змінює директора підприємства ТОВ «АПК-ЗЕРНОРЕСУРС» знову на ОСОБА_3 (замість ОСОБА_4), при цьому змінює юридичну адресу ТОВ «АПК-ЗЕРНОРЕСУРС» на місто Одесу (Україна, місто Одеса, Приморський район, вулиця Семінарська, 7).

Водночас ТОВ «АПК-ЗЕРНОРЕСУРС» не має будь-якої змоги виправити наслідки дій сторонніх невідомих осіб шляхом подання до Державного реєстру податкових накладних розрахунків коригування фіктивних податкових накладних та подання уточненої ( правильної) декларації з ПДВ до органів ДФС у зв'язку з тим , що в існуючому стані (стані реєстрації підприємства в ЄДРПОУ за фіктивною адресою) отримали відмову від ДПІ в Приморському районі м. Одеси на реєстрацію договору про визнання електронних документів.

Тобто, метою дій невстановлених осіб, які підробили документи, та подали до державного реєстратора Шевченківської РДА, на підставі яких змінено юридичну адресу підприємства ТОВ «АПК-ЗЕРНОРЕСУРС» та директора, направлені на незаконне заволодіння грошовими коштами підприємства, а також отримання з бюджету України відшкодування з ПДВ.

Для встановлення факту перерахування коштів з бюджету України внаслідок бюджетного відшкодування з ПДВ на рахунок ТОВ «Укрстройсервіс» (код за ЄДРПОУ 38941432) за №37617100273285, 37513000273285 що відкритий в Державній Казначейській службі України, встановлені винних осіб та встановленні подальшого руху вказаних коштів, встановленні уповноважених осіб, що мали право першого та другого підпису на документів, що надало їм можливість розпоряджатися коштами на рахунку, виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів та вилучення їх копій.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

Особа, у володінні якої знаходяться документи до яких планується отримати доступ, була оповіщена в установленому законом порядку, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.4 ст. 358 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

У клопотання доведено наявність достатніх підстав вважати, що відомості які містяться в документах та перебувають у володінні Державної Казначейської служби України за адресою: вулиця Бастіонна, Київ, 02000, стосовно ТОВ «Укрстройсервіс» (код за ЄДРПОУ 38941432) мають значення для встановлення обставин кримінального правопорушення і можуть бути доказами під час судового розгляду.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме копії усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.4 ст. 358 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СВ Шевченківського управління поліції Головного управління Національної поліції в м. Києві Грищенко Романа Сергійовича, внесене по кримінальному провадженню за №12016100100013163 від 18.10.2016, за ознаками складу злочину, передбаченого ч.4 ст. 358 КК України, про тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні Державної Казначейської служби України за адресою: вулиця Бастіонна, Київ, 02000, стосовно ТОВ «Укрстройсервіс» (код за ЄДРПОУ 38941432), - задовольнити.

Надати слідчому СВ Шевченківського управління поліції ГУ НП в м. Києві Грищенку Роману Сергійовичу, право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення належним чином завірених копій, які перебувають у володінні Державної Казначейської служби України за адресою: вулиця Бастіонна, Київ, 02000, стосовно ТОВ «Укрстройсервіс» (код за ЄДРПОУ 38941432), а саме:

виписки про рух грошових коштів по рахунку №37617100273285, 37513000273285, який належить ТОВ «Укрстройсервіс» (код за ЄДРПОУ 38941432) та відкритий у Державній Казначейській службі України з інформацією про: точний час надходження та перерахування грошових коштів по вказаному рахунку за період часу з 29.04.2016 по 02.11.2017; залишок грошових коштів на кінець та початок дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб - контрагентів ТОВ «Укрстройсервіс» (код за ЄДРПОУ 38941432); їх коди ЄДРПОУ та банківські установи, в яких вони відкриті, в друкованому та електронному вигляді, банківських виписок про видачу готівки; заяви від уповноважених осіб ТОВ «Укрстройсервіс» (код за ЄДРПОУ 38941432) про відкриття та закриття рахунків; картку із зразками підписів і відбитка печатки, копії документа про повідомлення органів Фонду соціального страхування від нещасних випадків щодо намірів платника страхових внесків відкрити рахунок, копії виписки з Єдиного державного реєстру юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців, що містить відомості про юридичну особу, довіреність на уповноваження відкриття рахунку, паспортів та ідентифікаційній коди уповноважених осіб, Статуту ТОВ «Укрстройсервіс» (код за ЄДРПОУ 38941432), Договору на відкриття банківських рахунків №37617100273285, 37513000273285, додаткових угод до них, договорів, інших фінансових документів, які стали підставою для руху коштів по вказаному рахунку ТОВ «Укрстройсервіс» (код за ЄДРПОУ 38941432).

Службовим особам Державної Казначейської служби України, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити Державній Казначейській службі України, її та залишити опис документів, які були вилучені, а Державна Казначейська служба України (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.