Ухвала суду № 70484271, 02.10.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/57937/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

02 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Новак Р.В., при секретарі Сердюк К.О., за участю прокурора Саргсяна А.Г., розглянувши клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України Саргсяна А.Г. про призначення позапланової документальної перевірки,-

В С Т А Н О В И В :

до провадження слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Новака Р.В. надійшло клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України Саргсян А.Г. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням про призначення документальної позапланової виїзної перевірки дотримання вимог податкового законодавства, в обґрунтування якого зазначив наступне.

У провадженні управління спеціальних розслідувань Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України здійснює досудове розслідування у кримінальному провадженні №42016000000001068 від 20.04.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 205, ч.ч. 1, 3 ст. 209, ч. 2 ст. 212, ч. 3 ст. 358 КК України.

Враховуючи вищевикладене, з метою повного, всебічного та неупередженого досудового розслідування, виникла необхідність у проведенні позапланової документальної перевірки ТОВ «Тех Проект ЛТД» ЄДРПОУ 39173429 по проведеним фінансово-господарським операціях з наступними суб'єктами господарювання, а саме: ТОВ «Прайд-Компані» ЄДРПОУ 36151455, ТОВ «Каден» ЄДРПОУ 38497088, ТОВ «Сейлз АП» ЄДРПОУ 37589481, ТОВ «Газові ресурси» ЄДРПОУ 38418870, ТОВ «Тексіка» ЄДРПОУ 32252472, ТОВ «Бруннталлер Україна» ЄДРПОУ 36790552, ПП «Комфорт-2000» ЄДРПОУ 30045460, ТОВ «Благобудконсалт» ЄДРПОУ 38450720, ТОВ «Павлоградське підприємство» ЄДРПОУ 36907075, ТОВ «Екопостач Груп» ЄДРПОУ 39001834, ТОВ «Юнипак КС» ЄДРПОУ 39473911, ТОВ «Торговий Дім Новий Час» ЄДРПОУ 39235689, ТОВ «Папірус К» ЄДРПОУ 36207863, ТОВ «Торгівельний дім Ізомат» ЄДРПОУ 31723130, ТОВ «Голубе полумя ШБВ» ЄДРПОУ 39380817, ПП «Застава» ЄДРПОУ 25516420, ТОВ «Сорренто» ЄДРПОУ 37717489, ТОВ «Укрспецконструкція» ЄДРПОУ 31992407, за період 2014-2016 років щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності, організацію проведення якої доручити співробітникам ДФС України.

Заслухавши думку прокурора в обґрунтування заявленого клопотання, вивчивши клопотання та дослідивши долучені до нього матеріали, слідчий суддя приходить до наступного висновку.

Згідно з пунктом 78.1.11. Податкового кодексу України документальна позапланова перевірка проводиться у разі отримання судового рішення суду (слідчого судді) про призначення перевірки або постанови слідчого, прокурора, винесеної ними відповідно до закону.

Згідно з ч. 3 Закону України від 28.12.2014 № 71-VIII «Про внесення змін до Податкового кодексу України та деяких законодавчих актів України щодо податкової реформи», у 2015 та 2016 роках перевірки підприємств, установ та організацій, фізичних осіб-підприємців з обсягом доходу до 20 мільйонів гривень за попередній календарний рік контролюючими органами здійснюються виключно з дозволу Кабінету Міністрів України, за заявкою суб'єкта господарювання щодо його перевірки, згідно з рішенням суду або згідно з вимогами Кримінального процесуального кодексу України.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке ґрунтується на вищевказаних положеннях закону, приходжу до висновку про наявність правових підстав для призначення позапланової документальної перевірки з питань дотримання вимог податкового законодавства здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин.

Керуючись ст.ст. 309, 376, 392 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора групи прокурорів у кримінальному провадженні Генеральної прокуратури України Саргсяна А.Г. про призначення позапланової документальної перевірки - задовольнити.

Призначити позапланову документальну перевірку ТОВ «Тех Проект ЛТД» ЄДРПОУ 39173429 по проведеним фінансово-господарським операціях з наступними суб'єктами господарювання, а саме: ТОВ «Прайд-Компані» ЄДРПОУ 36151455, ТОВ «Каден» ЄДРПОУ 38497088, ТОВ «Сейлз АП» ЄДРПОУ 37589481, ТОВ «Газові ресурси» ЄДРПОУ 38418870, ТОВ «Тексіка» ЄДРПОУ 32252472, ТОВ «Бруннталлер Україна» ЄДРПОУ 36790552, ПП «Комфорт-2000» ЄДРПОУ 30045460, ТОВ «Благобудконсалт» ЄДРПОУ 38450720, ТОВ «Павлоградське підприємство» ЄДРПОУ 36907075, ТОВ «Екопостач Груп» ЄДРПОУ 39001834, ТОВ «Юнипак КС» ЄДРПОУ 39473911, ТОВ «Торговий Дім Новий Час» ЄДРПОУ 39235689, ТОВ «Папірус К» ЄДРПОУ 36207863, ТОВ «Торгівельний дім Ізомат» ЄДРПОУ 31723130, ТОВ «Голубе полумя ШБВ» ЄДРПОУ 39380817, ПП «Застава» ЄДРПОУ 25516420, ТОВ «Сорренто» ЄДРПОУ 37717489, ТОВ «Укрспецконструкція» ЄДРПОУ 31992407, за період 2014-2016 років щодо правильності нарахування та сплати до бюджету України податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства при проведенні фінансово-господарської діяльності.

Проведення перевірки доручити працівникам ДФС України у строки встановлені Податковим кодексом України.

Для проведення перевірки надати матеріали кримінального провадження. Результати перевірки направити до Департаменту спеціальних розслідувань Генеральної прокуратури України у термін передбачений законодавством України.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Р.В. Новак