Ухвала суду № 70478542, 23.11.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/13506/17

Провадження № 1-кс/592/5974/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю секретаря судового засідання Хуторянської В.В., начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні № 32017200000000048 від 08.09.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що починаючи з 01.01.2015 р. по теперішній час службові особи та співзасновники ТОВ «ІНДИЧКА» (код 34362966, Сумська обл., Сумський р-н., с. Кровне, вул. Гірська, 6.39) ОСОБА_2, ОСОБА_3 та ОСОБА_4 реалізовують м'ясну продукцію власного виробництва фізичним та юридичним особам за готівкові кошти. З метою ухилення від сплати податків, за бухгалтерським та податковим обліками ТОВ «Індичка» документальне оформлення продажу товару відображається на СПД без фактичного руху товару в їх адресу, в тому числі на ТОВ «Темпл Актив» (код 40384055), ТОВ «Тріо ОСОБА_5» (код 39854299), ТОВ «Рутектор» (код 40247184), ТОВ «Елайз Трейд» (код 40179586), ТОВ «Салюс План» (код 41084511), ТОВ «Терос План» (код 40933698) та ТОВ «Терра Лайк» (код 41055611). В результаті таких дій, вчинено умисне ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 4507655 гривень.

З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «ІНДИЧКА», необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів ТОВ «ІНДИЧКА» по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Темпл Актив» (код 40384055), ТОВ «Тріо ОСОБА_5» (код 39854299), ТОВ «Рутектор» (код 40247184), ТОВ «Елайз Трейд» (код 40179586), ТОВ «Салюс План» (код 41084511), ТОВ «Терос План» (код 40933698) та ТОВ «Терра Лайк» (код 41055611). Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі. Разом з цим, слідчим не доведено, з якою саме метою необхідно вилучення саме оригіналів зазначених документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «ІНДИЧКА» (код 34362966, Сумська область, Сумський район, с.Кровне, вул. Гірська, 6.39) з можливістю вилучення належним чином завірених копій документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «ІНДИЧКА» з 01.01.2015 року по 31.07.2017 року по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Темпл Актив» (код 40384055), ТОВ «Тріо ОСОБА_5» (код 39854299), ТОВ «Рутектор» (код 40247184), ТОВ «Елайз Трейд» (код 40179586), ТОВ «Салюс План» (код 41084511), ТОВ «Терос План» (код 40933698) та ТОВ «Терра Лайк» (код 41055611), а саме до: договорів, додаткових угод, специфікацій, накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, актів приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості на товар.

Строк дії ухвали 30 днів.

Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна посадова особа ТОВ «ІНДИЧКА» (код 34362966, Сумська область, Сумський район., с. Кровне, вул. Гірська, 6.39)

Право тимчасового доступу до документів та їх вилучення надати начальнику другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя О.М. Катрич