Ухвала суду № 70466365, 23.11.2017, Крюківський районний суд м. Кременчука

Дата ухвалення
23.11.2017
Номер справи
537/491/17
Номер документу
70466365
Форма судочинства
Кримінальне
Компанії, зазначені в тексті судового документа
Державний герб України

Провадження № 1-кс/537/784/2017

Справа № 537/491/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23.11.2017 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, за участю секретаря Пшенишної В.А., заступника начальника СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, розглянувши у судовому засіданні в залі суду м. Кременчука, клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майора податкової міліції ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів,

встановив:

Старший слідчий СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області майор податкової міліції ОСОБА_3 звернувся до суду із клопотанням, у встановленому законом порядку погодженим з прокурором Кременчуцької місцевої прокуратури про надання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Цукорагропром» (код ЄДРПОУ 38234087, 04070, м. Київ, вулиця Почайнинська, будинок 38/44), що стосуються переробки і транспортування виробленого з цукрового буряку цукру для СФГ «Дослідне» за період з 01.01.2016 року по 31.06.2017 року, а саме: договорів та додатків до них, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), видаткових накладних, заявок на відвантаження цукру, декларацій виробника та інших документів з можливістю їх вилучення.

На обґрунтування вказаного вище клопотання його ініціатором вказано про те, що службові особи СФГ «Дослідне» (код ЄДРПОУ 32364537), реалізуючи цукор фізичним особам-підприємцям, попри документальну реалізацію цукру на підприємства з ознаками «фіктивності», через представника ОСОБА_4: ТОВ «Вілтек-В» (код ЄДРПОУ 39910164), ТОВ «Велеречі» (код ЄДРПОУ 39744163), ТОВ «Аффар» (код ЄДРПОУ 39942070), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Селма Груп» (код ЄДРПОУ 40261448), ТОВ «Астра-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38757889), ТОВ «Хайлайт» (код ЄДРПОУ 40046737), ТОВ «Айленд Трейд» (код ЄДРПОУ 39420634), ТОВ «Базіс Торг» (код ЄДРПОУ 39717475), ТОВ «Келад» (код ЄДРПОУ 40154011), ТОВ «Сіті-Стар» (код ЄДРПОУ 40413280), ТОВ «Русторс» (код ЄДРПОУ 40451042), ТОВ «Альтера Стайл» (код ЄДРПОУ 40926057), ТОВ «СГ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 36596702), ТОВ «Норвіч Компані» (код ЄДРПОУ 40959999), ТОВ «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «Тока Трейд» (код ЄДРПОУ 41044395), ТОВ «Укрпродцентр» (код ЄДРПОУ 41131807), ТОВ «Грайтекс Інвест» (код ЄДРПОУ 40926612), ТОВ «В.А.М. Технолоджи» (код ЄДРПОУ 40662016), ТОВ «Лаціо Груп» (код ЄДРПОУ 40961814) за заниженими цінами, фактично занизили базу оподаткування та ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах. Вищевказана протиправна діяльність службових осіб СФГ «Дослідне» та фізичних осіб-підприємців по безпідставному заниженню податкових зобовязань з ПДВ, а також ухиленню від сплати єдиного податку призвела до нанесення державі збитків в особливо великих розмірах у вигляді несплати податків, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України. Встановлено, що вирощений буряк СФГ «Дослідне» в подальшому переробляється виробничим підрозділом «Глобинський цукровий завод» ТОВ «Цукорагропром» (код ЄДРПОУ 38234087). Перероблений цукор в подальшому відпускається покупцям, у т.ч. і підприємствам з ознаками «фіктивності» як з території Цукрового заводу в м. Глобино, так і зі складів СФГ «Дослідне» в смт. Семенівка. На кожну партію отриманого від виробника ТОВ «Цукорагропром» цукру видається документ, що підтверджує якість виробленого цукру «Декларація виробника цукру білого кристалічного», в якій зазначається отримувач, номер товарно транспортної накладної, номер транспортного засобу, характеристика тари, вага та якість цукру. 27.06.2017 року на території продовольчої бази, за адресою: м. Полтава, вул. Довженко, 2-А проведено обшук на підставі ухвали слідчого судді та виявлено і вилучено частково «Декларації виробника цукру білого кристалічного» виписані виробничим підрозділом «Глобинський цукровий завод» ТОВ «Цукорагропром» (код ЄДРПОУ 38234087) в адресу СФГ «Дослідне», що підтверджує реалізацію останнім цукру не на СГД з ознаками фіктивності, на ФОП ОСОБА_6 та ФОП ОСОБА_7 Враховуючи зазначені обставини виникла необхідність в отриманні відомостей щодо фактично переробленого підприємством ТОВ «Цукорагропром» цукрових буряків в цукор для СФГ «Дослідне» та інформації про відпуск цукру покупцям за заявками останнього. Вказані відомості містяться в документах, на підставі яких здійснювалась переробка, а саме: договорах та додатках до них, актах прийому-передачі, актах виконаних робіт, податкових, видаткових накладних, товарно-транспортних накладних, заявках на перевезення цукру, заявках на відвантаження цукру, деклараціях виробника тощо. Враховуючи той факт, що документи до яких планується отримати тимчасовий доступ в подальшому будуть використані як докази по кримінальному провадженню (оскільки містять дані про факти вчинення кримінального правопорушення) та враховуючи, що іншими способами неможливо підтвердити чи спростувати факт та обєми переробленого для СФГ «Дослідне» цукру, з 01.01.2016 року по 31.06.2017 року, необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, володільцем яких є ТОВ «Цукорагропром» (код ЄДРПОУ 38234087, 04070, м.Київ, вулиця Почайнинська, будинок 38/44), в звязку з чим слідчий звернувся з даним клопотанням до слідчого судді.

Заступник начальника СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 в судовому засіданні, клопотання та його мотиви підтримав в повному обсязі, посилаючись на викладені у ньому обставини.

Представник ТОВ «Цукорагропром» в судове засідання не зявився, про час та місце розгляду клопотання повідомлений належним чином. При цьому направив заперечення, згідно якого просить відмовити в задоволенні клопотання, оскільки ТОВ «Цукорагропром» не має відношення до розслідуємого кримінального провадження та не здійснювало транспортування цукру СФГ «Дослідне».

За викладених підстав, згідно з нормами ч. 4 ст. 163 КПК України клопотання розглядається за їх відсутності.

Вислухавши заступника начальника СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2, вивчивши представлені в суд матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

З витягу кримінального провадження № 32017170090000003 вбачається, що СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області здійснює досудове розслідування кримінального провадження, за попередньою кваліфікацією за ч. 3 ст. 212 КК України.

Так, згідно витягу з кримінального провадження, внесено відомості 27.01.2017 року про те, що Фізичні особи-підприємці ОСОБА_6 (код НОМЕР_1), ОСОБА_7 (код НОМЕР_2) та ОСОБА_8 (код НОМЕР_3) у 2016-2017 роках з метою ухилення від сплати податків під час придбання цукру у СФГ «Дослідне» (код ЄДРПОУ 32364537) за готівку через представника «Корпорації «Стратос», яке фактично є «конвертаційним центром» ОСОБА_4 та придбання цукру у ПП «Ланнівський цукровий завод» (код ЄДРПОУ 00372256) і ТОВ «Ланнівська МТС» (код ЄДРПОУ 32886235) та борошна у ТОВ «ДиканькаМлин» (код ЄДРПОУ 38029555) за готівку через ОСОБА_9, із використанням останнім реквізитів ФОП ОСОБА_10 (код НОМЕР_4) реалізовують ці товари кінцевим споживачам за готівку, не в повному обсязі відображають фактично отриманий від такої реалізації дохід, ухилилися від сплати податків внаслідок чого до державного бюджету України не надійшли кошти у особливо великих розмірах. Службові особи СФГ «Дослідне», реалізуючи цукор, який виготовлений на давальницьких умовах на ТОВ «Цукорагропром» (код ЄДРПОУ 38234087), фізичним особам-підприємцям на протязі 2016-2017 років, попри його документальну реалізацію на підприємства з ознаками «фіктивності», які входять до «конвертаційного центру» «Корпорації «Стратос», власником якої є ОСОБА_11, через представника даної корпорації ОСОБА_4: ТОВ «Вілтек-В» (код ЄДРПОУ 39910164), ТОВ «Велеречі» (код ЄДРПОУ 39744163), ТОВ «Аффар» (код ЄДРПОУ 39942070), ТОВ «Грейт-УЗ» (код ЄДРПОУ 39864239), ТОВ «Селма Груп» (код ЄДРПОУ 40261448), ТОВ «Астра-Кепітал» (код ЄДРПОУ 38757889), ТОВ «Хайлайт» (код ЄДРПОУ 40046737), ТОВ «Айленд Трейд» (код ЄДРПОУ 39420634), ТОВ «Базіс Торг» (код ЄДРПОУ 39717475), ТОВ «Келад» (код ЄДРПОУ 40154011), ТОВ «Сіті-Стар» (код ЄДРПОУ 40413280), ТОВ «Русторс» (код ЄДРПОУ 40451042), ТОВ «ОСОБА_12» (код ЄДРПОУ 40926057), ТОВ «СГ ОСОБА_5» (код ЄДРПОУ 36596702), ТОВ «Норвіч Компані» (код ЄДРПОУ 40959999), ТОВ «СКС» (код ЄДРПОУ 36088095), ТОВ «Техносіті ЛТД» (код ЄДРПОУ 40950226), ТОВ «Тока Трейд» (код ЄДРПОУ 41044395), ТОВ «Укрпродцентр» (код ЄДРПОУ 41131807), ТОВ «Грайтекс Інвест» (код ЄДРПОУ 40926612), ТОВ «В.А.М. Технолоджи» (код ЄДРПОУ 40662016), ТОВ «Лаціо Груп» (код ЄДРПОУ 40961814) за заниженими цінами, фактично занизили базу оподаткування та ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

На час розгляду клопотання письмове повідомлення про підозру у вчиненні кримінального правопорушення за описаним вище фактом будь-якій визначеній фізичній особі не вручено.

Згідно положень частини 1 статті 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до частини 5 статті 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Представником ТОВ «Цукорагропром» направлено заперечення, згідно якого вбачається, що товариство не здійснювало транспортування цукру. При цьому в обґрунтування клопотання надано реєстр виданих податкових накладних продавцем ТОВ «Цукрагропром» покупцю СФГ «Дослідне», згідно якого вбачається, що в 2016 році товариство надавало послуги з організації перевезень (цукровий буряк) СФГ «Дослідне». Також представник товариства зазначає, що господарські відносини СФГ «Дослідне» з ТОВ «Цукорагропром» не є предметом розслідування у кримінальному провадженні, але дане твердження спростовується витягом з ЄРДР наданим в обґрунтування клопотання, оскільки з нього вбачається, що службові особи СФГ «Дослідне», реалізуючи цукор, який виготовлений на давальницьких умовах на ТОВ «Цукорагропром» (код ЄДРПОУ 38234087), фізичним особам-підприємцям на протязі 2016-2017 років, попри його документальну реалізацію на підприємства з ознаками «фіктивності», які входять до «конвертаційного центру» «Корпорації «Стратос», власником якої є ОСОБА_11, через представника даної корпорації ОСОБА_4 за заниженими цінами, фактично занизили базу оподаткування та ухилились від сплати податків у особливо великих розмірах.

Так, беручи до уваги доводи заступника начальника СВ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_2 в підтримку вимог клопотання, матеріали, подані в обґрунтування необхідності отримання дозволу на тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Цукорагропром», що стосуються переробки і транспортування виробленого з цукрового буряку цукру для СФГ «Дослідне» за період з 01.01.2016 року по 31.06.2017 року, з яких слідує наявність ознак кримінального правопорушення, відомості про яке внесено до ЄРДР за №32017170090000003, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання в частині надання дозволу на тимчасовий доступ є обґрунтованим та підтвердженим зокрема доданими до нього матеріалами в їх сукупності.

При цьому, в судовому засіданні в контексті положення ч. 7 ст. 163 КПК України належним чином доведено, шляхом представлення постанови про призначення експертизи від 30.10.2017 року необхідність вилучення саме оригіналів документів ТОВ «Цукорагропром», що необхідні для проведення почеркознавчої експертизи, на підставі чого слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ з можливістю вилучення оригіналів документів ТОВ «Цукорагропром», що стосуються переробки і транспортування виробленого з цукрового буряку цукру для СФГ «Дослідне» за період з 01.01.2016 року по 31.06.2017 року, що містять підпис директора СФГ «Дослідне» та вилучення яких в подальшому не перешкоджатиме здійсненню господарської діяльності ТОВ «Цукорагропром».

При цьому, у клопотанні слідчим ставиться питання про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей і документів не тільки слідчим по даному кримінальному провадженню, але й старшим оперуповноваженим, які не є слідчими. Враховуючи дану вимогу слідчого слідчий суддя зазначає, що відповідно до положень КПК України, які стосуються надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документі, в ухвалі слідчого судді має бути зазначено прізвище, імя та по батькові особи, якій надається право тимчасового доступу до речей та документів. Згідно положень п. 3 ч. 2 ст. 40 КПК України слідчий уповноважений доручати проведення слідчих (розшукових) дій відповідним оперативним підрозділам. Також згідно ст. 41 КПК України оперативні підрозділи здійснюють слідчі (розшукові) дії в кримінальному провадженні за письмовим дорученням слідчого, прокурора, в звязку з чим клопотання в цій частині задоволенню не підлягає.

В звязку з викладеним, враховуючи, що вказані в клопотанні документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та перебувають у володінні ТОВ «Цукорагропром», при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, слідчий суддя приходить до висновку про необхідність надання дозволу на тимчасовий доступ до визначених в клопотанні документів, в звязку з чим клопотання підлягає частковому задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164, КПК України, слідчий суддя,-

постановив:

Клопотання старшого слідчого СВ ФР Кременчуцького ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 про надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити частково.

Надати начальнику СВ ФР Кременчуцької ОДПІ майору податкової міліції ОСОБА_2, старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ майору податкової міліції ОСОБА_3 та старшому слідчому СВ ФР Кременчуцької ОДПІ підполковнику податкової ОСОБА_13 доступ до оригіналів документів ТОВ «Цукорагропром» (код ЄДРПОУ 38234087, 04070, м. Київ, вулиця Почайнинська, будинок 38/44), що стосуються переробки і транспортування виробленого з цукрового буряку цукру для СФГ «Дослідне» за період з 01.01.2016 року по 31.06.2017 року, а саме: договорів та додатків до них, актів прийому-передачі, актів виконаних робіт (наданих послуг), видаткових накладних, заявок на відвантаження цукру, декларацій виробника та інших документів з можливістю вилучення документів, що містять підпис директора СФГ «Дослідне» та вилучення яких в подальшому не перешкоджатиме здійсненню господарської діяльності ТОВ «Цукорагропром».

Відповідальних за забезпечення тимчасового доступу попередити про те, що в разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Старшому слідчому СВ ФР Кременчуцького ОДПІ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_3 в порядку положень ч. 4 ст. 535 КПК України повідомити слідчого суддю про виконання даної ухвали.

З цієї ухвали виготовлено лише дві копії.

Ухвала діє до 23.12.2017 року включно.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: І.І. Дядечко

Попередній документ : 70466341
Наступний документ : 70466386