Ухвала суду № 70463383, 23.11.2017, Вінницький міський суд Вінницької області

Справа №127/24167/17

Провадження №1-кс/127/10504/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2017 року м. Вінниця

Вінницький міський суд Вінницької області

в складі:

слідчого судді Вишара І.Ю.,

при секретарі Шевченка О.В.,

за участю слідчого Тєлєшева О.М.,

представника підприємства ОСОБА_1,

розглянувши клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Держаного підприємства «Гайсинське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00991396, адреса: 23700, Вінницька область, м.Гайсин, вул. Максима Кривоноса, 20), за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2016,-

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий СУ ГУ Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 звернувся до слідчого судді з клопотанням про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Держаного підприємства «Гайсинське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00991396, адреса: 23700, Вінницька область, м.Гайсин, вул. Максима Кривоноса, 20), за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2016.

Згідно клопотання, У провадженні слідчого управління Головного управління Національної поліції у Вінницькій області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань №12016020000000147 від 26.04.2016, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 4 ст. 191 КК України.

Досудовим розслідуванням установлено, що службові особи ДП «Гайсинське лісове господарство», впродовж 2016 року, зловживаючи своїм службовим становищем, шляхом складання завідомо підроблених документів про виконання робіт у лісових масивах вказаного державного підприємства ФОП ОСОБА_3, привласнили державні кошти у великих розмірах, які безпідставно перераховано на рахунки вказаної фізичної особи підприємця, після чого привласнено або використано на закупівлю лісопродукції власне ФОП ОСОБА_3 чи повязаними з нею підприємцями і підприємством ФОП ОСОБА_4, ФОП ОСОБА_5 та ТОВ «Мисливський Край» (що може свідчити про легалізацію коштів, здобутих злочинним шляхом).

Відповідно до п.1.3 спільного наказу N 346/1025/685/53 від 19.10.2006

«Про затвердження Порядку взаємодії органів державної контрольно-ревізійної служби, органів прокуратури, внутрішніх справ, Служби безпеки України» підконтрольною установою є міністерства та інші органи виконавчої влади, державні фонди, бюджетні установи і суб'єкти господарювання державного сектора економіки, підприємства і організації, які отримують (отримували в період, який перевіряється) кошти з бюджетів усіх рівнів та державних фондів або використовують (використовували у періоді, який перевіряється) державне чи комунальне майно.

Згідно відомостей, які містяться у Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців, ДП «Гайсинське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00991396, адреса: 23700, Вінницька область, м.Гайсин, вул. Максима Кривоноса, 20) є суб'єктом господарювання державного сектора економіки.

З огляду на викладене, з метою всебічного, повного та неупередженого дослідження усіх обставин кримінального провадження, виникла необхідність у проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Держаного підприємства «Гайсинське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00991396, адреса: 23700, Вінницька область, м.Гайсин, вул. Максима Кривоноса, 20), за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2016.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його адовольнити.

Представник Держаного підприємства «Гайсинське лісове господарство» в судовому засіданні заперечувала проти клопотання з підстав викладених у письмових запереченнях.

Слідчий суддя, вислухавши пояснення учасників розгляду клопотання, дослідивши матеріали клопотання, прийшов до наступного висновку.

Відповідно до ч.2ст. 93 КПК Українисторона обвинувачення здійснює збирання доказів, серед іншого, шляхом отримання від органів державної влади актів перевірок.

Згідно з ч.2ст.84 КПК Україниодним із процесуальних джерел доказів є документи, до яких п.4 ч.2ст.99 КПК Українивіднесено і акти перевірок.

Разом із тим, на даний час зКПК Українивиключено п.6 ч.2 ст.36 та п.4 ч.2 ст.40, якими прокурору, та слідчому надавались повноваження призначити ревізії та перевірки у порядку, визначеному законом, що обумовлює необхідність звернення до слідчого судді із даним клопотанням.

Постановою КМУ від 13.08.2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», встановлено, що надання дозволу на проведення перевірок підприємств, установ, організацій, фізичних осіб-підприємців не потребують у разі, якщо такі перевірки проходять за рішенням суду та на вимогу службових осіб у випадках, передбаченихКПК України.

З метою всебічного, швидкого, повного, всебічного та неупередженого дослідження всіх обставин кримінального правопорушення, надання їм належної правової оцінки та прийняття законних процесуальних рішень в передбачені кримінальним процесуальним законодавством строки, виникла необхідність в проведенні позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Держаного підприємства «Гайсинське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00991396, адреса: 23700, Вінницька область, м.Гайсин, вул. Максима Кривоноса, 20), за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2016, тому слідчий суддя вважає за необхідне клопотання задовольнити.

Відповідно до п.82.2ст.82 Податкового Кодексу України тривалістьперевірок, визначених устатті 78 цього Кодексу(крім перевірок, що проводяться за наявності обставин, визначених у підпункті78.1.8п.78.1ст.78цьогоКодексу, тривалістьяких встановлено устатті 200 цього Кодексу), не повинна перевищувати 15 робочих днів для великих платників податків, щодо субєктів малого підприємства5 робочих днів, для фізичних осіб-підприємців, які не мають найманих працівників, за наявності умов, визначених в абзацах третьомувосьмому цього пункту, - 3 робочих дні, інших платників податків10 робочих днів.

Керуючись ст.ст.71,93,110 КПК України,Постановою Кабінету Міністрів України від 13.08.2014 року №408 «Питання запровадження обмежень на проведення перевірок державними інспекціями та іншими контролюючими органами», ст.78,82 Податкового Кодексу України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого СУ ГУ Національної поліції у Вінницькій області ОСОБА_2 про призначення позапланової виїзної ревізії окремих питань фінансово-господарської діяльності Держаного підприємства «Гайсинське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00991396, адреса: 23700, Вінницька область, м.Гайсин, вул. Максима Кривоноса, 20), за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2016 задовольнити.

Призначити позапланову виїзну ревізію окремих питань фінансово-господарської діяльності Держаного підприємства «Гайсинське лісове господарство» (ЄДРПОУ 00991396, адреса: 23700, Вінницька область, м.Гайсин, вул. Максима Кривоноса, 20), за період діяльності з 01.01.2016 по 31.12.2016, з правом проведення зустрічних звірок.

У ході ревізії дослідити наступні питання:наявність та підстави виникнення договірних відносин ДП «Гайсинське лісове господарство» з ФОП ОСОБА_3 (адреса: 09100, АДРЕСА_1) щодо виконання робіт у лісових масивах, за період з 01.01.2016 по 31.12.2016;стан відображення за даними бухгалтерського обліку ДП «Гайсинське лісове господарство» господарських операцій з виконання робіт у лісових масивах ФОП ОСОБА_3 (адреса: 09100, АДРЕСА_1), за період з 01.01.2016 по 31.12.2016;стан відображення за даними бухгалтерського обліку ДП «Гайсинське лісове господарство» господарських операцій з проведення оплати за роботи у лісових масивах, виконані ФОП ОСОБА_3 (адреса: 09100, АДРЕСА_1), за період з 01.01.2016 по 31.12.2016;наявність та підстави виникнення договірних відносин ДП «Гайсинське лісове господарство» з ФОП ОСОБА_3 (адреса: 09100, АДРЕСА_1), ФОП ОСОБА_4 (адреса: 09100, АДРЕСА_2), ФОП ОСОБА_5 (адреса: 23700, АДРЕСА_3) та ТОВ «Мисливський Край» (ЄДРПОУ 33420618, адреса: Вінницька область, м.Гайсин, вул.1 Травня, буд. 77) щодо продажу державним підприємством лісопродукції, за період з 01.01.2016 по 31.12.2016;стан відображення за даними бухгалтерського та складського обліку ДП «Гайсинське лісове господарство» господарських операцій з відпуску лісопродукції ФОП ОСОБА_3 (адреса: 09100, АДРЕСА_1), ФОП ОСОБА_4 (адреса: 09100, АДРЕСА_2), ФОП ОСОБА_5 (адреса: 23700, АДРЕСА_3) та ТОВ «Мисливський Край» (ЄДРПОУ 33420618, адреса: Вінницька область, м.Гайсин, вул.1 Травня, буд. 77), із зазначенням транспорту яким продукція доставлялась покупцеві, за період з 01.01.2016 по 31.12.2016;стан відображення за даними бухгалтерського та складського обліку ДП «Гайсинське лісове господарство» господарських операцій з оплати лісопродукції, відпущеної ФОП ОСОБА_3 (адреса: 09100, АДРЕСА_1), ФОП ОСОБА_4 (адреса: 09100, АДРЕСА_2), ФОП ОСОБА_5 (адреса: 23700, АДРЕСА_3) та ТОВ «Мисливський Край» (ЄДРПОУ 33420618, адреса: Вінницька область, м.Гайсин, вул.1 Травня, буд. 77), за період з 01.01.2016 по 31.12.2016.

Призначити строк проведення ревізії тривалістю до 15 робочих днів, починаючи з 11.12.2017.

Організацію проведення ревізії доручити Управлінню Північного офісу Держаудитслужби у Вінницькій області.

Ухвала слідчого судді остаточна, оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя