Ухвала суду № 70438541, 22.06.2015, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/5958/15-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

22 червня 2015 року Подільський районний суд м. Києва у складі слідчого судді Трегубенко Л. О., за участю секретаря Білак В.Ю., слідчого Сукач І.В., розглянувши у судовому засіданні в залі суду в м. Києві клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі м. Києва капітана податкової міліції Сукача І.В., в рамках кримінального провадження №32014100070000093 від 20.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В :

Слідчий СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі м. Києва капітана податкової міліції Сукач І.В., за згодою старшого прокурора прокуратури Подільського району м. Києва Бабошиної Ю.В., звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів.

Клопотання обґрунтовано тим, що службові особи ТОВ «Лібеті Стайл» (код 37195372) в період з 01.01.2012 по 30.09.2014, в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності, ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 3 672 968 грн., що є особливо великим розміром. Службові особи ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс» (код СДРПОУ 35760731) в період з 01.01.2012 по 30.09.2014, в порушення норм податкового законодавства, шляхом безпідставного віднесення до складу податкового кредиту з ПДВ фінансово-господарських операцій з постачальниками ТОВ «СБ-Радар» (код 37961259) та ТОВ «Готика ЛТД» (код 38347915), які мають ознаки фіктивності ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1 326 737 грн., що є значним розміром. Крім того, невстановлені особи протягом 2012-2015 років використовуючи реквізити ТОВ «Лібеті Стайл», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», ТОВ «НВП «Трансенергобуд» (код 34487191), ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс» (код 38039998), ТОВ «Глобал Менеджмент корпорейшн» (код 37728663), ТОВ «Монтаж-Систем-Груп» (код 37508706) незаконного формували податковий кредит вказаних підприємств, шляхом безпідставного відображення у податковій звітності даних про нібито отримані ТМЦ від ТОВ "Олівія Інвест" (код 38496901), ТОВ "Баріола" (код 38496880), ТОВ «Атіс-Торг» (код 38633934), ТОВ «МДК- Альянс» (код 39302409), ТОВ «Равена Плюс» (код 39279239), ТОВ «Мелана» (код 39090327), ТОВ «Фармафлекс» (код 36987674), ТОВ «Теоком» (код 38633143), ТОВ «Етек Сервіс» (код 39172226), ТОВ «Дімекс-Про» (код 39274691), ТОВ "Інрекс" (код 39172383), ТОВ "Аледор- Торг" (код 39172315), ТОВ «Олантіс» (код 38876573), ТОВ «Рокфор Маркет» (код 37658078), ТОВ «Аквіт Компані» (код 39457533), однак кошти у безготівковій формі фактично перераховувались на рахунки ТОВ "НОВУС-СК" (код 39326189), ТОВ "Дісконт-1771 "(код 39615680), ТОВ "ІКМ"Серпень" (код 39350934), ТОВ "АМС-2014" (код 39302325), ТОВ "УКР ДОН" (код 37306087), які мають ознаки фіктивності. Досудовим розслідуванням встановлено відкриття службовими особами ТОВ «Готика ЛТД» рахунків № 26009312385901, № 26008312385902, № 26007312385903, № 26006312385904 в АБ «Південний» (МФО 328209) та № 26003310076401 в ФАБ «Південний» в м. Луганську (МФО 304999), а також використання зазначених рахунків для проведення розрахунків з ТОВ «Лібеті Стайл», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», ТОВ «НВП «Трансенергобуд», ТОВ «Глобал Менеджмент Корпорейшн плюс», ТОВ «Глобал Менеджмент корпорейшн», ТОВ «Монтаж- Систем-Груп» по операціях з ніби то реалізації ТМЦ і їх не відображення по бухгалтерському та податковому обліках, а відповідно ухилення від сплати податків. Відкриття службовими особами ТОВ «Готика ЛТД» вказаних рахунків в АБ «Південний» (МФО 328209), ФАБ «Південний» в м. Луганську (МФО 304999) підтверджується витягом з бази даних ДФС України «АІС Податковий Блок». Так, під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до документів ТОВ «Готика ЛТД», які становлять банківську таємницю та перебувають у володінні АБ «Південний» (МФО 328209), серед яких: заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково- касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому- передачі виконаних робіт, копії паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту, листування, платіжні доручення, меморіальні ордери, чекові книжки, грошові чеки, довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, прибуткові та видаткові касові ордери, що підтверджують зняття та внесення готівкових грошових коштів на рахунок ТОВ «Готика ЛТД», довіреності на зняття грошових коштів з рахунку, заяви на видачу чекових книжок, договори поворотної (безповоротної) фінансової допомоги. Зазначені документи ТОВ «Готика ЛТД» необхідно вилучити в АБ «Південний» (МФО 328209) з метою дослідження обставин надходження коштів від реальних замовників товарів та послуг, обставин придбання ТМЦ у суб'єктів господарювання, обставин заниження об'єкту оподаткування за цими операціями, оформлення та підписання документів по списанню грошових коштів з рахунків ТОВ «Готика ЛТД», проведення почеркознавчих, економічних експертиз, їх огляду, використання під час проведення податкових перевірок та інших слідчих (процесуальних) дій. Крім того, що іншим способом, ніж вилучення документів ТОВ «Готика ЛТД» в АБ «Південний» (МФО 328209) неможливо довести обставини відкриття та використання рахунків, обставини перерахування та зняття грошових коштів, причетності службових осіб ТОВ «Готика ЛТД», до зняття грошових коштів, які передбачається довести за допомогою цих документів. Відомості, що містяться в зазначених документах можуть бути використані як докази вини службових осіб ТОВ «Лібеті Стайл», ТОВ «Капітал-Тех-Сервіс», інших невстановлених слідством осіб у вчиненні злочинів, передбачених ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України. Враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, відповідно до ч.2 ст.9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних, у зв'язку з чим слідчий звернувся з вищезазначеним клопотанням до суду.

У судовому засіданні слідчий внесене до суду клопотання підтримав.

АБ «Південний» у судове засідання не з'явилося, участь свого представника не забезпечило, причини неприбуття не повідомило, про дату, час та місце розгляду справи повідомлялося належним чином.

З урахуванням положень ч. 4 ст. 163 КПК України, суд вважає за можливе розглядати клопотання у відсутність особи у володінні якої знаходяться речі і документи.

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, суд приходить до висновку про його задоволення у зв'язку з наступним.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

Враховуючи те, що в судовому засіданні доведено наявність у досудового слідства підстав вважати, що документи перебувають у АБ «Південний», самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, суд приходить до висновку про обґрунтованість та законність клопотання, у зв'язку з чим воно підлягає задоволенню.

Враховуючи вищевикладене, керуючись ст. ст. 159 - 166, 309 КПК України, -

У Х В А Л И В :

Клопотання слідчого СУ фінансових розслідувань ДПІ у Подільському районі м. Києва капітана податкової міліції Сукача І.В., в рамках кримінального провадження №32014100070000093 від 20.11.2014 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 3 ст. 212 КК України, про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати слідчому СУ ФР ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві Сукачу Ігорю Васильовичу тимчасовий доступ до документів АБ «Південний» (МФО 328209), що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «Готика ЛТД» (код 38388548), рахунки № 26009312385901. № 26008312385902, № 26007312385903, № 26006312385904, № 26003310076401 за період з 01.01.2012 по 30.09.2014, а саме: документів, які містяться у справі клієнта ТОВ «Готика ЛТД» і стосуються відкриття та обслуговування рахунків № 26009312385901, № 26008312385902, № 26007312385903, № 26006312385904, № 26003310076401 в т.ч. заяви про відкриття/закриття рахунку, картки із зразками підписів та відбитку печатки, договори на здійснення розрахунково-касового обслуговування, договір про використання системи "Клієнт-Банк", акти прийому-передачі виконаних робіт, технічної документації щодо проведення працівниками банку інсталяції на комп'ютери суб'єкта господарювання ТОВ «Готика ЛТД» вказаної системи, документів з даними про місце проведення вказаної інсталяції та документів, які підтверджують факт видачі та отримання ключів доступу до системи "Клієнт банк"; копій паспортів, ідентифікаційних кодів, наказів про призначення на посади, повідомлень, свідоцтв, довідок, статуту; чекових книжок, грошових чеків, прибуткових та видаткових касових ордерів, довіреностей, заяв на видачу чекових книжок, договорів поворотної (безповоротної) фінансової допомоги, що підтверджують зарахування, зняття та внесення грошових коштів на рахунки № 26009312385901, № 26008312385902, № 26007312385903, № 26006312385904, № 26003310076401 ТОВ «Готика ЛТД»; інформації як на паперових носіях, так в електронному вигляді, яка міститься в платіжних дорученнях, меморіальних ордерах, відомостях про рух коштів, з повною розшифровкою кредитових і дебетових перерахувань, із зазначенням реквізитів учасників фінансових операцій, МФО банків, номерів рахунків, дати, суми, реквізитів платіжних документів, номерів референсів, призначення платежів, що свідчить про обіг коштів на рахунках V 26009312385901, № 26008312385902, № 26007312385903, № 26006312385904, У: 26003310076401 ТОВ «Готика ЛТД» за період з 01.01.2012 по 30.09.2014.

Строк дії ухвали становить один місяць з дня її постановлення.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів, відповідно до положень ст. 166 КПК України.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді;

Виготовлено два примірника ухвали, один з них зберігається в матеріалах справи.

Слідчий суддя Л.О. Трегубенко