Ухвала суду № 70434981, 22.11.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/13400/17

Провадження № 1-кс/592/5931/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

22 листопада 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Катрич О.М., за участю секретаря судового засідання Хуторянської В.В., старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1, без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів у кримінальному провадженні №№32017200000000040 від 10.08.2017 року, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в :

Слідчий своє клопотання, погоджене з прокурором, обґрунтовує тим, що у період з 01.01.2015 р. по 30.06.2017 р. службові особи ТОВ «Інвентум Україна» шляхом безпідставного формування податкового кредиту з ПДВ та валових витрат підприємства від ТОВ «Оріон Строй» (код ЄДРПОУ 40001565), ТОВ «Віла-Флор» (код ЄДРПОУ 39741424), ТОВ «Торгівельний Альянс «Меридіан» (код ЄДРПОУ 40044127), ТОВ «Інноваційні Технічні Рішення» (код ЄДРПОУ 40383858), ТОВ «Аскін» (код ЄДРПОУ 40165526), ТОВ «Стрімтех Україна» (код ЄДРПОУ 40540980), ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 927,2 тис. грн. та податку на прибуток підприємства на суму 708,2 тис. грн., всього на загальну суму 1 635,5 тис. гривень.

Головним управлінням ДФС у Сумській області проведено документальну, планову виїзну перевірку товариства з обмеженою відповідальністю «Інвентум Україна» з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.01.2016р. по 31.12.2016р., за результатами якої складено акт №1495/18-28/1402/36437713/57 від 07.08.2017р.

Зокрема, вказаним актом перевірки встановлено порушення п.п.134.1.1 п. 134.1 ст. 134, п. 185.1 ст. 185, п. 188.1 ст.188, п. 198.1 п. 198.3 п. 198.6 ст. 198, п. 201.1 п. 201.11 ст. 201, пп. «б» п. 176.2 ст. 176 Податкового Кодексу України, що призвело до заниження податку на прибуток в розмірі 330883 грн., податку на додану вартість в розмирі 367647 грн.

З метою підтвердження факту вчинення кримінального правопорушення службовими особами ТОВ «Інвентум Україна», необхідно здійснити тимчасовий доступ до документів за період 2015-2017 роки по фінансово-господарським взаємовідносинам ТОВ «Інвентум Україна» з ТОВ «Оріон Строй» (код ЄДРПОУ 40001565), ТОВ «Віла-Флор» (код ЄДРПОУ 39741424), ТОВ «Торгівельний Альянс «Меридіан» (код ЄДРПОУ 40044127), ТОВ «Інноваційні Технічні Рішення» (код ЄДРПОУ 40383858), ТОВ «Аскін» (код ЄДРПОУ 40165526), ТОВ «Стрімтех Україна» (код ЄДРПОУ 40540980) та залучити їх до матеріалів кримінального провадження в якості доказів. Вказані документи нададуть можливість встановити вид та розмір шкоди, яку було завдано та будуть використані в подальшому як речові докази.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав у повному обсязі.

Вважаю, що клопотання підлягає задоволенню з тих підстав, що документи до яких заявлено клопотання про надання доступу можуть містити інформацію, необхідну для встановлення обставин скоєння протиправних дій та бути визнані доказами по справі. Разом з цим, вважаю, що слідчим не доведено, з якою саме метою необхідно вилучення саме оригіналів зазначених документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя

п о с т а н о в и в :

Надати дозвіл на тимчасовий доступ до документів ТОВ «Інвентум Україна» (код ЄДРПОУ 36437713, м. Суми, вул. Машинобудівників, буд. 1), з можливістю вилучення належним чином завірених копії документів фінансово-господарської діяльності: ТОВ «Інвентум Україна» за 2015-2017 роки по фінансово-господарським взаємовідносинам з ТОВ «Оріон Строй» (код ЄДРПОУ 40001565), ТОВ «Віла-Флор» (код ЄДРПОУ 39741424), ТОВ «Торгівельний Альянс «Меридіан» (код ЄДРПОУ 40044127), ТОВ «Інноваційні Технічні Рішення» (код ЄДРПОУ 40383858), ТОВ «Аскін» (код ЄДРПОУ 40165526), ТОВ «Стрімтех Україна» (код ЄДРПОУ 40540980), а саме до: договорів, додаткових угод, специфікацій, накладних, прибуткових накладних, видаткових накладних, платіжних доручень, банківських виписок, актів приймання-передачі наданих послуг, товарно-транспортних накладних, сертифікатів якості на товар.

Строк дії ухвали 30 днів.

Тимчасовий доступ до документів має надати відповідальна посадова особа ТОВ «Інвентум Україна» (код ЄДРПОУ 36437713, м. Суми, вул. Машинобудівників, буд. 1).

Право тимчасового доступу до документів та їх вилучення надати старшому слідчоиу з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області ОСОБА_1.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя О.М. Катрич