Ухвала суду № 70430135, 23.11.2017, Приморський районний суд м. Одеси

Справа № 522/17912/17

Провадження № 1-кс/522/22467/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

23 листопада 2017 року Слідчий суддя місцевого Приморського районного суду міста Одеси ОСОБА_1, за участю слідчого Узун М.Ю., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного в Єдиний реєстр досудових розслідувань за № 32017160000000061 від 04.07.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ст. 212 ч. 3 КК України,

ВСТАНОВИВ:

Слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області здійснюється досудове розслідування по кримінальному провадженню №32017160000000061 від 04.07.2017 за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами підприємства, що перебуває на податковому обліку в Роздільнянській ОДПІ ГУ ДФС в Одеській області, основним видом діяльності якого є вирощування зернових, у період з 01.01.2017 по 31.03.2017 шляхом заниження врожайності та здійснення реалізації сільськогосподарської продукції за готівкові кошти без відображення отриманих від реалізації грошових коштів в податковій звітності ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 5233,4 тис. грн.

Підставою для реєстрації вказаного кримінального провадження стали матеріали ОУ ГУ ДФС в Одеській області та висновок експертного економічного дослідження № 69 від 26.06.2017.

Окрім того, проведеними заходами встановлено, що до схеми направленої на ухилення від сплати податків залучені коло сільськогосподарських підприємств Одеської області, тобто субєкти господарської діяльності виробники сільськогосподарської продукції, котрі здійснюють реалізацію зернових культур за готівкові кошти та без відображення у податковій звітності, що призводить до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У ході досудового розслідування встановлено, що на території Одеської області значна частина земель запасу та земель, що не надані у власність та постійне користування, незаконно використовується субєктами підприємницької діяльності для ведення сільськогосподарського товарного виробництва.

Реалізація не облікованої сільськогосподарської продукції, вирощеної на таких землях, призводить до фактичного отримання неоподатковуваних доходів.

Слідчий звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів та просить розглянути клопотання без участі осіб у володінні яких знаходяться інформація та документи, так як існує реальна загроза зміни або знищення оригіналів документів.

Відповідно до ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором. У клопотання зазначаються: короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; речі і документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; можливість використання як доказів відомостей, що міститься в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Згідно ч. 2 ст. 163 КПК України, якщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої вони знаходяться.

Керуючись ст.ст. 159-166 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1 ВРКП СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати можливість вилучення в Головному управління статистики в Одеській області інформацію (відомості) в розрізі по кожному респонденту (субєктів господарської діяльності виробників сільськогосподарської продукції, код ЄДРПОУ)Березівського, Тарутинського, Балтського, Новомиколаївського, Любашівського, Красноокнянського, Подільського, Кодимського, Саратського районів Одеської області за період 2016 та 2017 р.р., а саме:

-посівної площі;

-зібраній площі;

-обсягу виробництва в розрізі кожної сільськогосподарської культури

Тимчасовий доступ до інформації (відомостей) та можливість їх вилучення в Головному управління статистики в Одеській області дозволити старшому слідчому з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС в Одеській області ОСОБА_2Ю та іншим особам що будуть діяти за дорученням слідчого.

Встановити строк дії ухвали протягом 1 (одного) місяця з дня її постановлення.

Ухвала підлягає оскарженню протягом пяти днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя: А.В. Дерус

23.11.2017