Ухвала суду № 70426415, 16.11.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/68123/17-к

Примірник №__

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

16 листопада 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанець В.А., при секретарі Лапцун В.В., за участю слідчого Харченка І.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в приміщенні суду у м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Харченка І.В., про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

Старший слідчий в особливо важливих справах Генеральної прокуратури України Харченко І.В., діючи у межах досудового розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000003061 від 27.09.2017 звернувся до Печерського районного суду міста Києва з клопотанням, погодженим з прокурором відділу Генеральної прокуратури України Ковіним Д.О., та просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «ТІРАС-АРС» (код за ЄДРПОУ 35211344), які знаходяться у володінні ПАТ «ПУМБ», МФО 334851 з подальшим вилученням їх оригіналів (їх виїмки).

Крім того, просив розглянути клопотання у відповідності до ч. 2 ст. 163 КПК України без виклику представників ПАТ «ПУМБ», МФО 334851, у власності якого знаходяться вказані документи, у зв'язку з існуванням реальної загрози їх знищення.

Слідчий посилався на таке: Департаментом з розслідування особливо важливих справ у сфері економіки Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017000000003061, внесеному 27.09.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань стосовно службових осіб ТОВ «ВОГ ТРЕЙДИНГ» (код за ЄРДПОУ 38390515), які в порушення вимог п. 44.1 ст. 44, п. 198.1, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010, за січень-лютий 2016 року завищили суму податкового кредиту та занизили податкове зобов'язання з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ «Ленсі Груп», ТОВ «КОНСАЛТКОМ», ТОВ «АРЕАЛ СОФТ ГРУП» на суму ПДВ 96 870 623 грн. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

У ході досудового розслідування встановлено, що у період з 20.11.2015 по 24.02.2016 ТОВ «Вог Трейдинг» код ЄДРПОУ 38390515) перерахувало на рахунок ТОВ «Ленсі Груп» (код ЄДРПОУ 39932921) грошові кошти на загальну суму 933 955 900 грн. з призначенням платежу «Надання попередньої оплати за паливо дизельне».

В свою чергу, в зазначений період часу ТОВ «Ленсі Груп» перерахувало на рахунок ТОВ «Вог Трейдинг» грошові кошти на загальну суму 499 983 900 грн. з призначенням платежу «Повернення безвідсоткової фінансової допомоги».

Крім того, ТОВ «Вог Трейдинг» перерахувало грошові кошти на рахунки:

-ТОВ «КОНСАЛТКОМ» (код ЄДРПОУ 39932853) в загальній сумі 314 515 640 грн. з призначенням платежу «Надання попередньої оплати за паливо дизельне»;

-ТОВ «АРЕАЛ СОФТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39954814) в загальній сумі 56 510 800 грн. з призначенням платежу «Надання попередньої оплати за паливо дизельне».

Аналізом поданої ТОВ «Ленсі Груп», ТОВ «КОНСАЛТКОМ», ТОВ «АРЕАЛ СОФТ ГРУП» податкової, фінансової звітності та отриманої податкової інформації, встановлено відсутність інформації щодо залучення працівників за договорами аутсорсингу та аутстафінгу (оренда персоналу), іншими договорами цивільно-правового характеру, а також відсутня інформація щодо надання підприємству послуг оренди або лізингу основних та транспортних засобів, послуг зберігання та транспортування. Тобто, фактично на підприємствах відсутні постачальники матеріальних та трудових ресурсів, які забезпечують відповідні умови зберігання та транспортування нафтопродуктів (дизельного пального).

Крім того, аналізом інформації з Єдиного реєстру податкових накладних та зібраної податкової інформації встановлено, що ТОВ «Ленсі Груп», ТОВ «КОНСАЛТКОМ», ТОВ «АРЕАЛ СОФТ ГРУП» здійснюють формування податкового кредиту за рахунок придбання різноманітної групи товарів: від продуктів харчування до товарів широкого вжитку, що дає змогу мінімізації податкових зобов'язань з ПДВ для суб'єктів господарювання реального сектору економіки.

При цьому, вироком Печерського районного суду м. Києва від 03.02.2017 (справа № 757/59251/16-к) директора ТОВ «Ленсі Груп» ОСОБА_4 визнано винним у вчиненні кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 205-1 КК України.

Відповідно до акту Офісу великих платників податків ДФС № 2683/28-10-14-06/38390515 від 03.08.2017 про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «ВОГ ТРЕЙДИНГ» (код за ЄРДПОУ 38390515), вказаним підприємством в порушення вимог п. 44.1 ст. 44, п. 198.1, п. 198.3 ст. 198, п. 200.1 ст. 200 Податкового кодексу України від 02.12.2010, завищено суму податкового кредиту та занижено податкове зобов'язання з ПДВ по взаємовідносинах з ТОВ «Ленсі Груп», ТОВ «КОНСАЛТКОМ», ТОВ «АРЕАЛ СОФТ ГРУП» на суму ПДВ 96 870 623 грн., в тому числі: за січень 2016 року на суму ПДВ 9 418 467 грн., за лютий 2016 року на суму ПДВ 87 452 156 грн.

Таким чином, службові особи ТОВ «ВОГ ТРЕЙДИНГ» вчинили умисне ухилення від сплати податків, що входять у систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у особливо великих розмірах.

У кримінальному провадженні проведено тимчасовий доступ до документів ТОВ «Ленсі Груп» (код ЄДРПОУ 39932921), ТОВ «КОНСАЛТКОМ» (код ЄДРПОУ 39932853), ТОВ «АРЕАЛ СОФТ ГРУП» (код ЄДРПОУ 39954814), що перебувають у володінні ПАТ «Банк інвестицій та заощаджень», м. Київ, МФО 380281.

Аналізом руху коштів по банківським рахункам ТОВ «Ленсі Груп», ТОВ «КОНСАЛТКОМ», ТОВ «АРЕАЛ СОФТ ГРУП» встановлено, що отримані від ТОВ «ВОГ ТРЕЙДИНГ» грошові кошти вказані підприємства перерахували на рахунки ТОВ «ТІРАС-АРС» (код за ЄДРПОУ 35211344).

Для перевірки вказаної інформації з метою її спростування чи підтвердження, слід дослідити джерела надходження та подальший рух коштів на банківських рахунках ТОВ «ТІРАС-АРС» (код за ЄДРПОУ 35211344) та підстав їх перерахування.

У своїй фінансово-господарській діяльності ТОВ «ТІРАС-АРС» (код за ЄДРПОУ 35211344) використовує рахунок № 26003962509094, відкритий в ПАТ «ПУМБ», МФО 334851.

Таким чином, у ПАТ «ПУМБ», МФО 334851, знаходяться документи, які становлять банківську таємницю, містять в собі відомості, що мають значення для встановлення обставин і джерел надходження грошових коштів на банківські рахунки ТОВ «ТІРАС-АРС» (код за ЄДРПОУ 35211344), а також самостійно і в сукупності з іншими відомостями можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

10.11.2017 у кримінальному провадженні призначено судово-почеркознавчу експертизу за документами, підписаними від імені службових осіб ТОВ «ТІРАС-АРС».

З огляду на викладене, враховуючи те, що іншим шляхом не можливо встановити обставини і джерела надходження на банківські рахунки зазначених суб'єктів підприємницької діяльності грошових коштів, у органа досудового розслідування виникла необхідність в одержанні дозволу на тимчасовий доступ, з подальшим вилученням, до оригіналів наступних документів, які містять банківську таємницю щодо клієнтів ПАТ «ПУМБ», МФО 334851, а саме:

юридичних справ ТОВ «ТІРАС-АРС» (код за ЄДРПОУ 35211344) та руху грошових коштів по рахунку № 26003962509094; грошових чеків, платіжних доручень та меморіальних ордерів, доручень, інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання, у друкованому та електронному вигляді з обов'язковим чітким зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (куди і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти), за період з 01.12.2015 по дату винесення ухвали.

Слідчий Харченко І.В. у судовому засіданні підтримав клопотання.

Слідчий суддя розглянув клопотання у відсутність представника особи, у володінні якої знаходяться документи на підставі ч. 2 ст. 163 КПК України.

Фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів на підставі ч. 1 ст. 107 КПК України не здійснювалась, оскільки таке клопотання не заявлялось.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя дійшов висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки іншим способом, ніж отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що становлять охоронювану законом таємницю, отримати інформацію та документи, що мають доказове значення в даному кримінальному провадженні, неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, ст. 62 ЗУ «Про банки та банківську діяльність», слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання задовольнити.

Надати слідчим, які входять до складу слідчої групи, та прокурорам, які входять до складу групи прокурорів Генеральної прокуратури України у кримінальному провадженні № 42017000000003061 від 27.09.2017, або за їх дорученням оперативним підрозділам ДФС України, дозвіл на проведення тимчасового доступу до документів, які становлять банківську таємницю і перебувають у володінні ПАТ «ПУМБ», МФО 334851, розташованого за адресою: м. Київ, вул. Андріївська, 4, з можливістю вилучення їх оригіналів, а саме:

-юридичних справ ТОВ «ТІРАС-АРС» (код за ЄДРПОУ 35211344), у тому числі договорів (угод) про відкриття та обслуговування банківських рахунків, відкриття та обслуговування карткових рахунків, додатків до цих договорів; договорів на встановлення системи «Клієнт-Банк» з додатками до них, виписок з номерами телефонів, ІР-адресів, з яких проходило з'єднання системи «Клієнт-Банк» між підприємством, його працівниками і банком, датами та часом проведення вказаних з'єднань; карток із зразками підпису посадових осіб та печатки, та руху грошових коштів по рахунку № 26003962509094 у друкованому та електронному вигляді з обов'язковим зазначенням номерів платіжних документів, конкретного часу та дати платежу, суму коштів, повних даних платника та отримувача коштів (в тому числі клієнтів іншого банку), з зазначенням коду, номера рахунків та МФО банківської установи, призначення платежу (кому і за що відправлено кошти та звідки і за що отримано кошти); грошових чеків, платіжних доручень, меморіальних ордерів, доручень, заяв на зняття грошових коштів (переведення на корпоративний рахунок), видаткових касових ордерів й інших документів щодо отримання грошових коштів, їх надходження та використання за період з 01.12.201 по дату винесення ухвали.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 в матеріалах судового провадження № 757/68123/17-к.

Примірник № 2 наданий слідчому Харченку І.В.

Слідчий суддя В. А. Писанець