Ухвала суду № 70405287, 15.11.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/68235/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15 листопада 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Литвинова І.В., при секретарі Бажан О.А., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Іванова Д.В., розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві провадження за клопотанням старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Д.В. про тимчасовий доступ до речей та документів,-

В С Т А Н О В И В :

15.11.2017 старший слідчий СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюк Д.В. звернувся до слідчого судді Печерського районного суду м. Києва з клопотанням, погодженим із прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів.

В обґрунтування клопотання посилається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000117, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.09.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Кримінальне провадження №32016100060000117, за фактом умисного ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах службовими особами ТОВ «БК «САД» (код ЄДРПОУ 39724021), внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань на підставі матеріалів акту перевірки № 83/26-15-14-07-01/39724021 від 07.06.2017 «Про результати документальної позапланової виїзної перевірки ТОВ «БК «САД» з питань своєчасності, повноти нарахування та сплати усіх передбачених Податковим кодексом України податків і зборів, у тому числі при здійсненні фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «ТМС-СЕРВІС» (код ЄДРПОУ 40933923), ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (код ЄДРПОУ 40139145), а також дотримання вимог валютного та іншого законодавства за період з 01.10.2015 по 12.04.2017. Висновками акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «БК «САД» відобразили в податковій звітності операції із підприємствами які мають ознаками «фіктивності»: ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ» (код ЄДРПОУ 40139145), ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП» (код 39996147), ТОВ «АТЛАНТИК» (код 24723504), ТОВ «ЛЕГОВЕСТ» (код 40532283) та порушили пп.198.1, пп.198.3, п198.6, ст. 198 ПК України, що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягає до сплати в бюджет, на загальну суму 4 294 957 грн.

Відповідно акту перевірки встановлено, що службові особи ТОВ «БК «САД» задекларували податковий кредит за операції по взаємовідносинам із підприємствами, які мають ознаками «фіктивності»: ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ», ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП», ТОВ «АТЛАНТИК», ТОВ «ЛЕГОВЕСТ». Також встановлено, що вищевказані операції полягали у здійсненні на замовлення ТОВ «БК «САД» комплексу будівельних робіт на об'єкті будівництва: Будівництво торгівельно-розважального і спортивно-оздоровчого комплексу із підземним паркінгом, кінотеатром ім. О. Довженко та житловим будинком з вбудовано-прибудованими приміщеннями на проспекті Перемоги, 24 (літ. А), 26 у Шевченківському районі м. Києва, підприємствами із ознаками «фіктивності» а саме: ТОВ «УКРБУД ОБ'ЄКТ», ТОВ «ФІДЕЯ ГРУП», ТОВ «АТЛАНТИК», ТОВ «ЛЕГОВЕСТ».

Також досудовим слідством встановлено, що згідно матеріалів наданих працівниками ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві, ТОВ «БК «САД» є генеральним підрядником будівництва торгівельно-розважального і спортивно-оздоровчого комплексу із підземним паркінгом, кінотеатром ім. О. Довженко та житловим будинком з вбудовано-прибудованими приміщеннями на проспекті Перемоги, 24 (літ. А), 26 у Шевченківському районі м. Києва, та те, що майнові права на вказаний об'єкт належать ПАТ «Київький завод» Аналітприлад» (код ЄДРПОУ 14311181). Майно на зазначеному об'єкті реалізується ПАТ «Київький завод» Аналітприлад» фізичним та юридичним особам згідно договорів купівлі-продажу деривативів, через компанії з управління активами, в тому числі: ТОВ «КУА» АКЕРС ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 33401946).

В ході досудового розслідування здійснено тимчасовий доступ до документів що перебували у володінні АБ «УКРГАЗБАНК» (МФО 320478), щодо відкриття та використання банківських рахунків ТОВ «КУА» АКЕРС ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 33401946). За результатами аналізу руху коштів по рахункам ТОВ «КУА» АКЕРС ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 33401946) встановлено, що вказане підприємство протягом 2016-2017 років, отримувало грошові кошти від ряду фізичних осіб (громадян) за продаж деривативів згідно договору купівлі-продажу деривативу.

В подальшому ТОВ «КУА» АКЕРС ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 33401946) здійснювало часткове перерахування отриманих грошових коштів від фізичних осіб (громадян) на рахунки ТОВ «Діалог-Капітал» (код ЄДРПОУ 39312595).

Відповідно до бази даних ГУ ДФС України АІС «Податковий Блок» ТОВ «Діалог-Капітал» (код ЄДРПОУ 39312595) має наступні банківські рахунки:

- №26106001148847 та №26009001148847 відкриті у ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670);

- №26502016131201 (643, 840, 978, 980) відкритий у ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346).

Слідчий стверджує, що з метою встановлення обставин та характеру здійснення фінансово-господарських взаємовідносин та розрахунків між ТОВ «КУА» АКЕРС ІНВЕСТ» (код ЄДРПОУ 33401946) та ТОВ «Діалог-Капітал» (код ЄДРПОУ 39312595) із замовниками, з метою встановлення об'єктивних обставин по справі, а також встановлення осіб, які здійснювали перерахунки грошових коштів та розпоряджались ними, виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до документів з можливістю вилучення їх завірених копій, що перебувають у володінні ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670), ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346), АБ «Укргазбанк» (МФО 320478) та стосуються відкриття та використання вищевказаних банківських рахунків ТОВ «Діалог-Капітал» (код ЄДРПОУ 39312595), що дасть можливість відповідно до ч. 2 ст. 9 КПК України всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують причетних до злочину осіб, обставини, що пом'якшують чи обтяжують покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень, а також з метою притягнення до відповідальності винних осіб в міру своєї вини.

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

У відповідності до положень ч. 1 ст. 160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, в якому мають обґрунтувати можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншим способом довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи обставини вчинення ймовірного злочину, так як вони викладені в клопотанні слідчого, правове обґрунтування клопотання, яке відповідає вимогам ст.ст. 161,162 КПК України, приходжу до висновку, що документи, які вказані в клопотанні можуть мати суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню в кримінальному провадженні, а тому клопотання підлягає задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст. 107, 160, 162, 163, 164, 166, 309, 376, 562 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюка Дениса Васильовича про тимчасовий доступ до речей та документів - задовольнити.

Надати дозвіл старшому слідчому СУ ФР ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу, слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Беліченку Вадиму Андрійовичу, уповноваженим особам за їх дорученням, постановою (у відповідності до ст.ст. 40, 110, ч. 6 ст. 218 КПК України), оперуповноваженим ОУ ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Худобі Василю Андрійовичу, Ямчуку Віталію Анатолійовичу, Притиченку Олександру Вікторовичу, Жорову Вадиму Олександровичу на тимчасовий доступ та, для досягнення мети отримання доступу до речей і документів, можливість вилучення завірених копій документів які перебувають у володінні ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670) та ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346) по клієнту банку - ТОВ «Діалог-Капітал» (код ЄДРПОУ 39312595), які свідчать про обіг коштів по поточним рахункам, а саме: банківських виписок (руху коштів) по рахунках (в електронному вигляді, із зазначенням призначення платежу, повних даних платника та отримувача із зазначенням коду ЄДРПОУ, номеру рахунку та МФО банківської установи, конкретного часу та дати платежу, номеру платіжного документу), за період з моменту відкриття рахунків по час проведення виїмки, які мають значення для справи, по наступним рахункам:

- №26106001148847 та №26009001148847 відкриті у ПАТ «КБ «Хрещатик» (МФО 300670);

- №26502016131201 (643, 840, 978, 980) відкритий у ПАТ «Альфа-Банк» у м. Києві (МФО 300346);

- №26008212000256 відкритий у АБ «Укргазбанк» (МФО 320478).

Ухвала оскарженню не підлягає.

Визначити строк дії ухвали тривалістю 30 днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

Слідчий суддя І.В. Литвинова

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 -в матеріали судового провадження

Примірник 2 - виданий слідчому Іванову Д.В.

Слідчий суддя І.В. Литвинова