Ухвала суду № 70405049, 10.11.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/66982/17-к

Примірник №___

У Х В А Л А

І М ЕН Е М У К Р А Ї Н И

10 листопада 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Писанець В.А., при секретарі Лапцун В.В., за участі слідчого Доманіцького М.М., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду у м. Києві клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Доманіцького М.М., про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В :

До провадження слідчого судді надійшло клопотання слідчого в особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва Доманіцького М.М., погоджене прокурором відділу прокуратури міста Києва Даньковим А.Ю., про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Набережно-Хрещатицька, буд. 15-17/18.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав та просив задовольнити.

На підставі ч. 4 ст. 163 КПК України, слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходяться витребувані документи (інформація).

Заслухавши пояснення слідчого, який підтримав клопотання, вивчивши клопотання та долучені до нього матеріали кримінального провадження, приходжу до наступного висновку.

В обґрунтування клопотання слідчий зазначає, що прокуратурою міста Києва здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42017100000001305, внесеному 18.10.2017 до Єдиного реєстру досудових розслідувань, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 364 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «Окко-Бізнес Контракт» (код ЄДРПОУ 33614922) спільно з пов`язаними юридичними особами ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), ПП «Окко -Нафтопродукт» (код за ЄДРПОУ 36670361), ТОВ «Окко -Схід» (код ЄДРПОУ 37776078), у співучасті з службовими особами ДФС України, використовуючи своє службове становище, умисно, з метою одержання неправомірної вигоди для себе та інших юридичних осіб, всупереч інтересів служби, впродовж 2016-2017 років сформували податковий кредит для підприємств з ознаками фіктивності - ТОВ «Мега опт торг» (код ЄДРПОУ 40810024), ТОВ «Сільвер-буд» (код ЄДРПОУ 40473490), ТОВ «Капітал буд» (код ЄДРПОУ 40546647) на загальну суму 97 321 563, 60 грн., які в свою чергу, за сприянням та невжиттям заходів реагування службовими особами ДФС України, сформували податковий кредит для підприємств - вигодонабучів, що призвело до ухилення від сплати податків третіх осіб в розмірі 16 220 260, 60 грн., що більше ніж у двісті п'ятдесят разів перевищує неоподатковуваний мінімум доходів громадян, чим завдано тяжких наслідків охоронюваним законом державним інтересам.

Так, згідно бази даних Єдиного реєстру податкових накладних ПП «Окко-нафтопродукт» (код ЄДРПОУ 36670361) в період з лютого по травень 2016 року здійснювало господарську діяльність з ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652) на загальну суму 54 733 176 грн. (9 122 196 грн. ПДВ) та ТОВ «Ферко» (код ЄДРПОУ 31681342) на загальну суму 102 693 105 грн. (17 115 518 грн. ПДВ). Дослідженням вищевказаних операцій встановлено, що ПП «Окко-нафтопродукт» придбає у останніх товариств не типову для своєї діяльності продукцію, а саме: «Соя продовольча, українського походження, врожаю 2015р.», а в подальшому реалізація вищевказаної продукції не здійснюється, що надає можливість мінімізувати податкові зобов'язання з податку на додану вартість.

Також, засновник ПП «Окко-нафтопродукт» (код ЄДРПОУ 36670361) - ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 36670361) у період з січня по лютий 2016 року придбало у ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652 (на загальну суму 34 423 800 грн. (5 737 300 грн. ПДВ) не типову для своєї діяльності продукцію, а саме «Соя продовольча, українського походження, врожаю 2015 року», а в подальшому реалізація вищевказаної продукції не здійснюється, що надає можливість аналогічним чином мінімізувати податкові зобов'язання з податку на додану вартість.

У той же час, згідно даних інтегрованої автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» встановлено, що на момент здійснення вищевказаних операцій на підприємстві ТОВ «Агровітал» працювало лише 5 чоловік, матеріально-технічна база і виробничі потужності на підприємстві відсутні. На теперішній час у ТОВ «Агровітал» анульовано свідоцтво реєстрації платника податків, у зв'язку із не наданням протягом року податкової звітності.

Вищезазначене свідчить про документальне оформлення господарських операцій без реального настання правових наслідків та маніпулювання податковою звітністю з метою незаконної мінімізації податкових зобов'язань.

Відповідно до матеріалів кримінального провадження зазначені документи перебувають у володінніПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918).

В судовому засіданні слідчий зазначив, що виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до завірених копій документів щодофінансово-господарських операцій ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918) з ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652) за період з 01.01.2016 по 29.02.2016, оскількиє можливість їх знищення, що може негативно відобразитись на доведенні фактів причетності до зловживань службових осіб ПАТ «Концерн Галнафтогаз».

Статтею 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України, слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження, дослідивши матеріали справи, дійшов до висновку про наявність підстав для задоволення клопотання, оскільки документи щодо фінансово-господарських операцій ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918) з ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652) за період з 01.01.2016 по 29.02.2016,які перебувають у володінніПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), можуть містити відомості табути використані як доказ факту чи обставин, що встановлюється під час розслідування кримінального провадження №42017100000001305, і з метою забезпечення їх збереження - необхідно застосувати захід забезпечення кримінального провадження у вигляді тимчасового доступу до речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. 108, ст.ст. 160, 162-164, 166, ст. 309 КПК України, слідчий суддя,-

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати слідчому особливо важливих справах другого слідчого відділу управління з розслідування кримінальних проваджень слідчими органів прокуратури та процесуального керівництва прокуратури міста Києва молодшому раднику юстиції Доманіцькому М.М., слідчим слідчої групи, за дорученням оперуповноваженим відділу ОВЕЗ МОУ Офісу великих платників податків ДФС, у даному кримінальному провадженні тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918), що знаходиться за адресою: м. Київ, вул. Набережно-Хрещатицька, буд. 15-17/18, з можливістю вилучення завірених копій щодо фінансово-господарських операцій ПАТ «Концерн Галнафтогаз» (код ЄДРПОУ 31729918) з ТОВ «Агровітал» (код ЄДРПОУ 38847652) за період з 01.01.2016 по 29.02.2016, а саме:

- договори, згідно яких було придбано (реалізовано) товарно-матеріальні цінності (роботи, послуги тощо);

- відображення операцій у податкових деклараціях з податку на додану вартість та податку на прибуток підприємства та додатках до них;

- картки балансових рахунків 26, 28, 31, 36, 37, 63, 68, 80, 90 по контрагентам з придбання та продажу товарів (робіт, послуг) (із зазначенням сальдо станом на дату подання документів) за весь період дії договору (в т.ч. за перевіряємий період);

- видаткові (прибуткові) накладні, які підтверджують факт отримання (реалізації) товарно-матеріальних цінностей;

- сертифікати відповідності товарів, паспорта заводів виробників, дозволи та свідоцтва, щодо підтвердження якості;

- всі необхідні висновки про відповідність технічних умов виробництва, зберігання, а також реєстрації обов'язкових підтверджуючих документів (реквізити товару ГОСТу, ТУ, марки, типу, заводу виробника), відповідних фахівців та необхідної виробничої бази, матеріалів, комплектуючих;

- акти виконаних робіт (послуг тощо), що підтверджують факт отримання (реалізації) робіт (послуг тощо), в тому числі за встановленими формами (у разі наявності);

-платіжні доручення, що підтверджують факт оплати отриманих (реалізованих) товарно-матеріальних цінностей (робіт, послуг);

-оборотно-сальдові відомості по рахунках: 311, 361, 631, 685, 377 із зазначенням сальдо на початок та кінець періоду;

- відомості щодо формування витрат, які враховуються при визначенні об'єкта оподаткування по взаємовідносинах із зазначеними контрагентами (регістри витрат за періоди, в яких були відображені взаємовідносини із вищевказаними контрагентами);

- товарно-транспортні накладні (у разі їх відсутності, надати довідку про їх відсутність із зазначенням ким здійснювалось перевезення товару (спосіб та засіб перевезення, реквізити перевізника, документи щодо розрахунків з перевізником);

- договори, укладені з перевізниками товару;

- платіжні доручення, що підтверджують оплату транспортних послуг;

- акти виконаних робіт, що підтверджують факт надання транспортних послуг;

- журнал реєстрації доручень на отримання товарно-матеріальних цінностей;

- документи, що підтверджують реалізацію товарно-матеріальних цінностей (договори, видаткові накладні (акти виконаних робіт), виписки банку, платіжні доручення, товарно-транспортні накладні, суму дебіторської/кредиторської заборгованості за відвантажений товар (надані роботи, послуги);

- документи, які підтверджують здійснення навантажувально-розвантажувальних робіт.

Визначити строк дії ухвали тривалістю один місяць, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями КПК України з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя В. А. Писанець

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 -в матеріалах судового провадження № 757/66882/17-к.

Примірник 2 - надано слідчому Доманіцькому М.М.

Слідчий суддя В. А. Писанець