Ухвала суду № 70401975, 17.12.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження №1-кс/537/1182/2014

Справа № 537/6924/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

17.12.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Полтавської області ОСОБА_1, при секретарі Герасименко Л. М., за участю слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2, розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці клопотання слідчого першого відділу кримінальних розслідувань СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Слідчий першого ВКР СУ ФР КОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука, в якому просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Виробниче об»єднання «Кременчуцький автоскладальний завод» (код ЄДРПОУ 36410382), що знаходяться у володінні філії АБ «Південний» (МФО 320917, м. Київ, вул..Саксаганського, 74), а саме, виписки по банківському рахунку №26007301679101 (МФО 320917, валюта українська гривня) з зазначенням руху коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дати платежу, часу проведення платежу, номеру платіжного документа, суми платежу, вхідного та вихідного залишку коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референту кожного платіжного документу (номеру або інших символів, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року, з можливістю вилучення вказаного документу та отримання копії в тому числі і в електронному варіанті.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, в обґрунтування вказав, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32014170090000040 від 24.09.2014 року, за фактом умисного ухилення від сплати податків службовими особами ТОВ Виробниче обєднання Кременчуцький автоскладальний завод (код ЄДРПОУ 36410382, далі за текстом ТОВ ВО КрАСЗ), в період часу з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року, що призвело до фактичного ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах. Матеріалами кримінального провадження (актом Кременчуцької ОДПІ № 2096/16-03-22-01-08/36410382 від 28.08.2014) встановлено, що у службові особи ТОВ ВО КрАСЗ в період часу з 01.01.2013 року по 31.12.2013 року з метою безпідставного формування податкового кредиту з податку на додану вартість використовували в фінансово-господарській діяльності підприємства первинні бухгалтерські документи, виписані від ТОВ Торг Консар (код ЄДРПОУ 38145045, м. Донецьк) та ТОВ Трейд Лайн М (код ЄДРПОУ 38355381, м. Донецьк), які згідно бази даних Кременчуцької ОДПІ Податковий блок мають стан 14 Визнано банкрутом. В ході досудового слідства встановлено, що службові особи ТОВ ВО КрАСЗ використовували схеми штучного формування податкового кредиту з податку на додану вартість з метою заниження обєкту оподаткування та ухилення від сплати податків шляхом укладення договору № 52/13-ВО на виконання проектних робіт від 1 серпня 2013 р. між ТОВ ВО КрАСЗ та ТОВ Трейд Лайн М, хоча встановлено, що фактичним розробником проектних робіт є ПрАТ Проектний науково-дослідний інститут Харківський ПромбудНДІпроект. Також актом документальної перевірки встановлено, що ТОВ «ВО КрАСЗ» за договором на передачу права власності на промисловий зразок від 29.03.2014 року, укладеного з ТОВ «Торг Консар» придбало та оплатило виключне майнове право власності на промисловий зразок «Автомобіль легковий» (патент № 19036). Відповідно до податкової накладної від 29.04.2014 року № 14 ТОВ «ВО «КрАСЗ» придбало також у ТОВ «Глобал авто груп» виключне майнове право на промисловий зразок «Автомобіль легковий» (патент 18648). Автором обох промислових зразків зазначений ОСОБА_3 При допиті останнього в якості свідка він повідомив, що жодного відношення до розробки даних промислових зразків він не має, зображений на патенті автомобіль збирався раніше ТОВ «КрАСЗ» під брендом «GeeLy». В ході досудового розслідування виникла необхідність у отриманні документів, що підтверджують здійснення перерахувань коштів з вказаних підприємств, що дасть можливість встановити суму та цілі перерахувань, а саме, виписки по банківському рахунку №26007301679101, належному ТОВ «ВО «КрАСЗ» та відкритому у філії АБ «Південний» (МФО 320917, м. Київ, вул..Саксаганського, 74). Вказані документи можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, тому просить клопотання задовольнити та надати йому та членам групи слідчих тимчасовий доступ до вказаних документів з можливістю їх вилучення.

Представник АБ «Південний» в судове засідання не з»явився, про час та місце розгляду клопотання повідомлено належним чином.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання слідчого підлягає задоволенню.

Як встановлено слідчим суддею, слідчим управлінням фінансових розслідувань Кременчуцької ОДПІВ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводиться досудове розслідування по кримінальному провадженню, внесеному до ЄРДР за № 32014170090000040 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Згідно витягу з об»єднаного кримінального провадження №32014170090000040, внесеного до ЄРДР 24.09.2014 року та 03.10.2014 року, службові особи ТОВ ВО КрАСЗ (код ЄДРПОУ 36410382 Полтавська область м. Кременчук вул. Салганна буд. 14-А) в період часу з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року шляхом безпідставного формування податкового кредиту по операціям з ТОВ Торг Консар ( код ЄДРПОУ 38145045) та ТОВ Трейд Лайн М ( код ЄДРПОУ 38355381), та ТОВ Глобал Автогруп (код ЄДРПОУ 38097363) умисно ухилилися від сплати податку на додану вартість, що призвело до ненадходження до бюджету коштів у великих розмірах.

Також, згідно витягу з ЄРДР, упродовж 2013 року службові особи ТОВ ВО КрАСЗ (код 36410382) за допомогою вигодотранспортуючого субєкта (транзитера) - ТОВ Торг Консар ( код ЄДРПОУ 38145045) мінімізували податкові зобовязання підприємства шляхом незаконного декларування податкового кредиту у податковій звітності з ПДВ на суму 3 млн. 333 тис. грн.

Також, згідно вказаного витягу з ЄРДР, упродовж 2013 року службові особи ТОВ ВО КрАСЗ (код 36410382) за допомогою вигодотранспортуючого субєкта (транзитера) - ТОВ Торг Консар ( код ЄДРПОУ 38145045) мінімізували податкові зобовязання підприємства шляхом незаконного декларування у податковій звітності з ПДВ фіктивного податкового кредиту, сформованого внаслідок безтоварних операцій з указаним контрагентом шляхом внесення завідомо неправдивих відомостей до податкової звітності та відповідних фінансово-господарських документів.

Згідно ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у надані стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом , вилучити їх (здійснити виїмку). В силу ч.1 ст.160 цього Кодексу слідчий має право звернутися із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням із прокурором.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В силу ч.6 ст.163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів , які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч.5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що клопотання містить відомості, наявність яких вимагає ст.163 КПК України. При цьому до клопотання обґрунтовується в тому числі витягом з ЄРДР № 32014170090000040, копією акту від 28.08.2014 року про результати планової виїзної документальної перевірки ТОВ ВО КрАСЗ, відповідно до висновків якої встановлено, що господарські операції ТОВ ВО КрАСЗ та ТОВ Торг Консар, ТОВ Торг Лайн М не мали реального характеру підприємством занижено податок га прибуток на суму 55677 грн., ПДВ на суму 4536259 грн., підприємством допущено порушення вимог податкового законодавства під час перевірки питань щодо повноти обчислення та своєчасності внесення до бюджету сум податку на доходи фізичних осіб за вказаний період на суму 58060,48 грн.; копія заперечення ТОВ ВО КрАСЗ до акту про результати планової виїзної перевірки ТОВ ВО КрАСЗ, яким підтверджується участь підприємства у інвестиційній програмі; копія протоколу допиту свідка ОСОБА_3 від 16.10.2014 року, який зазначив, що він не є автором промислових зразків автомобіль легковий, не вчиняв жодних дій щодо розробки, реєстрації прав, виготовлення технічної документації; перелік банківських рахунків, що використовувалися ТОВ «ВО «КрАСЗ», з зазначенням в тому числі рахунку №26007301679101, належному ТОВ «ВО «КрАСЗ» та відкритому у філії АБ «Південний» (МФО 320917, м. Київ, вул..Саксаганського, 74) 05.08.2009 року.

Оскільки слідчим доведено наявність достатніх підстав вважати, що було вчинено кримінальне правопорушення, відшукувані речі та документи можуть мати значення для досудового розслідування в кримінальному провадженні № 32014170090000040 та можуть бути доказами під час судового розгляду, і можуть знаходиться у зазначеному в клопотанні володінні особи, слідчий суддя приходить до висновку про можливість задоволення клопотання.

Керуючись ст.ст. 159,160,162,163,164 КПК України, слідчий суддя,-

П О С Т А Н О В И В :

Клопотання слідчого першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати слідчому першого ВКР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 та членам групи слідчих по кримінальному провадженню № 32014170090000040 тимчасовий доступ до оригіналів документів ТОВ «Виробниче об»єднання «Кременчуцький автоскладальний завод» (код ЄДРПОУ 36410382), що знаходяться у володінні філії АБ «Південний» (МФО 320917, м. Київ, вул..Саксаганського, 74), а саме, виписки по банківському рахунку №26007301679101 (МФО 320917, валюта українська гривня) з зазначенням руху коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, дати платежу, часу проведення платежу, номеру платіжного документа, суми платежу, вхідного та вихідного залишку коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референту кожного платіжного документу (номеру або інших символів, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2013 року по 01.10.2014 року, з можливістю вилучення вказаного документу та отримання копії в тому числі і в електронному варіанті.

Попередити особу, яка зазначена в ухвалі як володілець документів, про обовязок надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів особі, зазначеній в ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 17.01.2015 року включно.

Органу, що виконує судове рішення, повідомити суд про його виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя:Фадєєва С. О.