Ухвала суду № 70401774, 24.10.2014, Крюківський районний суд м. Кременчука

Провадження №1-кс/537/958/2014

Справа № 537/5839/14-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

24.10.2014 року слідчий суддя Крюківського районного суду м. Кременчука Фадєєва С.О., при секретарі Герасименко Л.М., за участю ст. слідчого другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1, розглянувши у відкритому судовому засіданні в м. Кременчуці Полтавської області клопотання ст. слідчого другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Ст. слідчий другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 звернувся до суду клопотанням, погодженим з прокурором прокуратури м. Кременчука у встановленому законом порядку, де просить надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, а у разі їх відсутності до копій документів ТОВ «Полумя Кремінь» (код ЄДРПОУ 33357300) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку №26009301034124 у національній валюті, відкритого у ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601, м. Київ, бул. Дружби народів, 28-в), а саме: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунку ( в т. ч. системи «Клієнт банк») та додатків до них; виписок по рахунку ( в т. ч. в електронному варіанті, в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, час проведення платежу, номер платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2014 року по 31.05.2014 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; грошових чеків, платіжних доручень, чекових книжок; кредитної справи, в тому числі кредитних договорів, додатків, заяв, витягів, з можливістю їх вилучення.

В обґрунтування клопотання слідчий вказав, що СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування кримінального провадження №32014170090000035, внесеного до ЄРДР 11.09.2014 року. В ході досудового розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «Полумя Кремінь» протягом січня травня 2014 року здійснювали фінансово-господарські операції з ТОВ «Мірра-Торг» (код ЄДРПОУ 38774532) та ТОВ «Спецбілд» (код ЄДРПОУ 38945620) стосовно надання останніми субпідрядних робіт, з метою ухилення від сплати податку на додану вартість на суму 1077261 грн., в результаті чого ними було допущено ненадходження до бюджету коштів у значних розмірах. Також було встановлено, що ТОВ «Полумя Кремінь» у 2013-2014 роках відкрито банківський рахунок №26009301034124 в ПАТ «Терра Банк» у національній валюті, розташованого за адресою: м. Київ, бул. Дружби народів, 28-в. З метою встановлення руху грошових коштів по банківським рахункам ТОВ «Полумя Кремінь», кому та в яких сумах були перераховані грошові кошти за період з 01.01.2014 року по 31.05.2014 року, проведення фінансово-господарської діяльності підприємства, проведення судових експертиз та можливості використання отриманих даних в якості доказів у кримінальному провадженні, просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_2 додатково пояснив, що в ході ретельного аналізу діяльності контрагента ТОВ «Мірра Торг» встановлено, що декларація з податку на прибуток за 2013 рік підприємством не подана, тобто визначити наявність основних фондів на підприємстві немає можливості. Кількість наданих будівельно-монтажних послуг не відповідає кількості використаних трудових ресурсів. Види діяльності контрагентів постачальників на ТОВ «Мірра Торг» повністю відрізняються. При цьому встановлено, що ТОВ «Мірра Торг» здійснює діяльність у різних сферах діяльності - від неспеціалізованої оптової торгівлі, надання транспортних послуг до надання будівельно-монтажних робіт. При дослідженні податкових накладних, які були зареєстровані в ЄРПН та включені до реєстру отриманих та виданих податкових накладних за березень, квітень, травень 2014 року встановлено невідповідність між фактичним видом діяльності. Згідно бази даних Кременчуцької ОДПІ у ТОВ «Полумя Кремінь» в січні та березні 2014 року по взаємовідносинах з ТОВ «Спецбілд» виникла розбіжність в сумі 229654,86 грн. в т. ч. в січні 2014 року 160940,86 грн., та за березень 2014 року 68714 грн. Причиною неможливості проведення зустрічної звірки стало незнаходженням посадових осіб ТОВ «Спецбілд» та будь-яких ознак ведення фінансово-господарської діяльності за податковою адресою, про що складено акт про неможливість вручення запиту від 27.03.2014 року за №10438/5/53-22-3/03. Дані факти підтверджуються актом від 05.08.2014 року №1960/16-03-22-01/33357300 про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Полумя Кремінь».

ПАТ «Терра банк» до судового засідання свого представника не направило, про час та місце розгляду клопотання було повідомлено належним чином.

Неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Вислухавши пояснення слідчого, дослідивши матеріали, додані до клопотання, слідчий суддя прийшов до висновку про можливість задоволення клопотання, зважаючи на наступне.

Як встановлено слідчим суддею, СУ ФР Кременчуцької ОДПІ Міндоходів у Полтавській області проводить досудове розслідування кримінального провадження № 32014170090000035, внесеному до Єдиного реєстру досудових розслідувань 11.09.2014 року за ознаками злочину, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України. Згідно витягу з кримінального провадження, службові особи ТОВ «Полумя Кремінь» в період часу з січня по травень 2014 року ухилилися від сплати податку на додану вартість у сумі 1077261 грн. по фінансово-господарським відносинам з ТОВ «Спецбілд» та ТОВ «Мірра-торг», повязаних із виконанням будівельних робіт у м. Кременчуці та м. Києві, що призвело до фактичного ненадходження коштів до бюджету у значних розмірах.

На час розгляду клопотання будь-якій особі повідомлення про підозру не вручено, досудове слідство не закінчено.

Згідно ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку). В силу ч. 1 ст. 160 цього Кодексу слідчий має право звернутися із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів за погодженням із прокурором.

Згідно ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володіння відповідної фізичної або юридичної особи, самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю. В силу ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

До клопотання ст. слідчим долучені витяг з ЄРДР № 3201417009000035; копія акту від 05.08.2014 року №1960/16-03-22-01/33357300 про результати позапланової виїзної документальної перевірки ТОВ «Полумя Кремінь», згідно висновків якої встановлено завищення податкового кредиту на загальну суму 1077261 грн. по взаємовідносинах із ТОВ «Спецбілд» та ТОВ «Мірра торг»; перелік банківських рахунків ТОВ «Полумя Кремінь»; копія договору субпідряду від 23.12.2013 року між ТОВ «Полумя Кремінь» та ТОВ «Спецбілд» та договору від 22.02.2014 року між ТОВ «Полумя Кремінь» та ТОВ «Мірра-Торг».

Враховуючи, що вказані слідчим в клопотанні документи перебувають у володінні ПАТ «Терра Банк» (м. Київ, бул. Дружби народів, 28-в), слідчим доведена наявність достатніх підстав вважати, що витребувані документи самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подано клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, при цьому доведеною є можливість використання витребуваних відомостей як доказів у кримінальному провадженні та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, клопотання слідчого є таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст.ст.159, 160, 162, 163, 164 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ:

Клопотання ст. слідчого другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 про надання тимчасового доступу до речей і документів задовольнити.

Надати ст. слідчому другого відділу КР СУ ФР Кременчуцької ОДПІ ГУ Міндоходів у Полтавській області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до до оригіналів документів, а у разі їх відсутності до копій документів ТОВ «Полумя Кремінь» (код ЄДРПОУ 33357300) по відкриттю та обслуговуванню банківського рахунку №26009301034124 у національній валюті, відкритого у ПАТ «Терра Банк» (МФО 380601, м. Київ, бул. Дружби народів, 28-в), а саме: договорів по відкриттю та обслуговуванню рахунку ( в т. ч. системи «Клієнт банк») та додатків до них; виписок по рахунку ( в т. ч. в електронному варіанті, в яких зазначено рух коштів з розшифровкою контрагентів, призначення платежу, час проведення платежу, номер платіжного документа, сума платежу, вхідний та вихідний залишок коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референт кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) за період з 01.01.2014 року по 31.05.2014 року; карток із зразками підписів та відбитком печатки підприємства; довіреностей, наданих до банку уповноваженими особами підприємства; грошових чеків, платіжних доручень, чекових книжок; кредитної справи, в тому числі кредитних договорів, додатків, заяв, витягів, з- можливістю їх вилучення.

Попередити особу, яка зазначена в ухвалі як володілець документів, про обовязок надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі документів особі, зазначеній в ухвалі слідчого судді. У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Строк дії ухвали до 24.11.2014 року включно.

Органу, що виконує судове рішення, повідомити суд про його виконання.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя С.О.Фадєєва