Ухвала суду № 70396372, 17.11.2017, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/10800/16-к

1-кс/357/4747/17

У Х В А Л А

17 листопада 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Бобкова Н. В. за участю секретаря судового засідання - Сінчука С.Л., сторони кримінального провадження ОСОБА_1, розглянувши клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110080000019 від 23.05.2016 р., за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів -

В С Т А Н О В И В:

16.11.2017 р. до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 по кримінальному провадженню, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32016110080000019 від 23.05.2016 р., за ознаками злочину, передбаченого ст.212 ч.3 КК України, про надання тимчасового доступу до речей і документів, мотивоване наступним.

Підставою для внесення відомостей до ЄРДР являється повідомлення ОУ Білоцерківської ОДПІ про виявлення злочину від 23.05.2016 р., згідно якого службові особи ТОВ «Білоцерківський Хлібокомбінат» протягом 2013-2015 р. ухилились від сплати податків в сумі 4014,4 тис. грн. грн. шляхом відображення у складі податкового кредиту з ПДВ операцій з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від наступних ризикових СГД : ТОВ «АТП Союзтрейд», ТОВ «Україна ОСОБА_2», ТОВ «Леонікс плюс», ТОВ «Лікс Груп», ТОВ «Кванта Трейд», ТОВ «Інтер агро лан». Крім того, протягом 2015 р. службові особи ТОВ «Білоцерківський Хлібокомбінат» з метою мінімізації сплати податку на додану вартість використали схему з проведення експорту товарів, нетипових для основного виду діяльності, а саме сої. При цьому придбання сої, яка в подальшому експортувалась документально оформлено від ряду ризикових СГД з ознаками фіктивності.

В 2015 р. службові особи ТОВ «Білоцерківський Хлібокомбінат» експортували до Туреччини (одержувач «Expertos Venture Lp», 71 Brunswick Street, Edinburgh) сої на загальну суму понад 12,1 млн. грн. Експортований товар придбаний у ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія» (код 39318639). При подальшому проведенні аналізу ланцюгу постачання встановлено, що реалізована на ТОВ «Білоцерківський Хлібокомбінат» соя придбана у ТОВ «Мирком» (код 35356398). В свою чергу ТОВ «Мирком» відобразило придбання сої від ФГ «Зерновик» (код 38524734).

Від СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області отримано інформацію про те, що в ході досудового розслідування кримінального провадження №32014160000000165 від 22.10.2014 р. встановлено та допитано директора/засновника ФГ «Зерновик» ОСОБА_3, який показав, що за грошову винагороду перереєстрував на своє імя вказане підприємство без мети зайняття господарською діяльністю. Відповідні матеріали з обвинувальним актом та угодою про визнання винуватості направлені до Центрального районного суду м. Миколаєва.

Для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, виникає необхідність вилучення оригіналів документів по взаємовідносинах між ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 378632) та вищевказаними підприємствами з ознаками «фіктивності», оскільки в них можуть міститися зразки підпису та почерку службових осіб вищевказаних підприємств з ознаками «фіктивності», які можуть бути використані для проведення почеркознавчих експертиз та для проведення позапланових документальних перевірок. Крім того, у цих документах можуть міститися дані, що підтверджують факт безтоварності проведених операцій.

Для досягнення повноти, всебічності та неупередженості розслідування вищезазначеного факту, зокрема для отримання відомостей, котрі є необхідними для належної кваліфікації вчиненого діяння у даному провадженні, є потреба у дослідженні інформації, яка міститься у оригіналах документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 378632, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Голубина, 11) за період з 01.01.13 по 31.12.15 по взаємовідносинах з вищевказаними підприємствами з ознаками фіктивності, та мають суттєве значення для встановлення обставин, що підлягають доказуванню у кримінальному провадженні, також у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що відомості, які відображені в документах ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 378632, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Голубина, 11), які подавалися керівником (довіреною особою) підприємства для отримання ЕЦП, можуть бути використані як докази, а також необхідність здійснити їх вилучення на підставі ч. 1 ст. 159 КПК України, з метою використання при проведенні судових експертизах, забезпечивши таким чином виконання завдань кримінального провадження щодо швидкого, повного та неупередженого розслідування, необхідно отримати тимчасовий доступ до вказаних документів, що перебувають у володінні АЦСК «Україна» (м.Київ, вул. Кирилівська (Фрунзе), 102 ),

Слідчий в судовому засіданні зазначене клопотання підтримав та просив суд його задовольнити та розглядати без виклику представників ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат», з метою попередження зміни чи знищення документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

В 2015 р. службові особи ТОВ «Білоцерківський Хлібокомбінат» експортували до Туреччини (одержувач «Expertos Venture Lp», 71 Brunswick Street, Edinburgh) сої на загальну суму понад 12,1 млн. грн. Експортований товар придбаний у ТОВ «ВК «Укрспецтехнологія» (код 39318639). При подальшому проведенні аналізу ланцюгу постачання встановлено, що реалізована на ТОВ «Білоцерківський Хлібокомбінат» соя придбана у ТОВ «Мирком» (код 35356398). В свою чергу ТОВ «Мирком» відобразило придбання сої від ФГ «Зерновик» (код 38524734).

Від СУ ФР ГУ ДФС в Одеській області отримано інформацію про те, що в ході досудового розслідування кримінального провадження №32014160000000165 від 22.10.2014р. встановлено та допитано директора/засновника ФГ «Зерновик» ОСОБА_3, який показав, що за грошову винагороду перереєстрував на своє імя вказане підприємство без мети зайняття господарською діяльністю. Відповідні матеріали з обвинувальним актом та угодою про визнання винуватості направлені до Центрального районного суду м. Миколаєва.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий довів неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою інформації, до якої вона просить надати тимчасовий доступ, а тому враховуючи вище викладене на підставі ст.ст. 159, 160, 163, 164-166 КПК України,

У Х ВА Л И В :

Клопотання слідчого - задовольнити.

Надати старшому слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області капітану податкової міліції ОСОБА_1, слідчому Фастовцю Сергію Павловичу, тимчасовий доступ до документів ТОВ «Білоцерківський хлібокомбінат» (код ЄДРПОУ 378632, Київська обл., м. Біла Церква, вул. Голубина, 11) які подавалися керівником (довіреною особою) підприємства для отримання ЕЦП, а саме: заповнена та підписана Реєстраційна картка з Додатком, договір про надання послуг ЕЦП або Картка приєднання до електронного договору про надання послуг ЕЦП, копію паспорта громадянина України (1 6 сторінки), на підпис якої отримується сертифікат, копію довідки про присвоєння ідентифікаційного номеру, на підпис якої отримується сертифікат, заявки на формування посилених сертифікатів ЕЦП, на підпис якої отримується сертифікат, довіреність у випадку, коли за сертифікатом звертається не керівник, копію документів про призначення на посаду, на підпис якої отримується сертифікат, копія документа, що підтверджує державну реєстрацію підприємства, що перебувають у володінні АЦСК «Україна» (м.Київ, вул. Кирилівська (Фрунзе), 102), з подальшим вилученням оригіналів вказаних документів.

Строк дії ухвали не перевищує 17 грудня 2017 року.

Ухвала може бути оскаржена до апеляційного суду Київської області протягом 5 днів з моменту її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_4