Постанова № 70393365, 21.07.2011, Центральний районний суд м. Миколаєва

Центральний районний суд м. Миколаєва

П О С Т А Н О В А

Іменем України

Справа № 4-1222/11

21.07.2011 року суддя Центрального районного суду м. Миколаєва – Голубкін О.І. розглянув подання старшого слідчого СВ ПМ ДПА у Миколаївській області про проведення виїмки,

В С Т А Н О В И В

В провадженні слідчого відділу перебуває кримінальна справа, порушена відносно службових осіб TOB „Порт Сервис" за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

За даними слідства, 31.01.2011 року співробітниками ДПІ у Центральному районі м. Миколаєва проведено планову виїзну документальну перевірку TOB “Порт-Сервіс”з питань дотримання вимог податкового законодавства за період з 01.04.2009 року по 30.06.2010 року, валютного та іншого законодавства за період з 01.04.2009 року по 30.06.2010 року.

За результатами перевірки встановлено порушення посадовими особами TOB “Порт-Сервіс” п.3.1, ст. 3, п.п. 5.2.1, п. 5.2, п.п. 5.3.9, п. 5.3, ст. 5, п.п. 5.2.9, п. 5.3, ст. 5, п.п. 11.2.3 п. 11.2 ст. 11 Закону України “Про оподаткування прибутку підприємств”із змінами та доповненнями, в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 16 247 109 грн.

За даними слідства, TOB “Порт-Сервіс”мало взаємовідносини з ПП “Антарес-М”, що підтверджується чисельною кількістю укладених договорів. ПП “Антарес-М”за червень, вересень, грудень 2009 року, березень 2010 року виписано первинні документи на роботи на адресу TOB “Порт-Сервіс”на загальну суму 45 955 753,2 грн., в т.ч. ПДВ 7 659 292,2 грн. З огляду на те, що ПП “Антарес-М”не декларує основні засоби, якими могли б виконуватись добудовні, монтажні, зварювальні та інші роботи на об'єктах TOB “Порт-Сервіс”, не має трудових ресурсів та не отримувало дозвільних документів для проходження на територію підприємства (ДАХК “ЧСЗ”), де були розташовані об'єкти ремонту (т/х “Антарес”, замовлення 901 та 902), неможливо встановити яким чином ПП “Антарес-М”надав послуги судноремонту TOB “Порт-Сервіс”. Проведеною перевіркою встановлено заниження податку на прибуток на загальну суму 9 574 116 грн.

Проведеним слідчими аналізом системи “Контрагент”та податкової звітності підприємств встановлено, що контрагенти ПП “Антарес-М”за період червень 2009 року, вересень 2009 року, грудень 2009 року, березень 2010 року, червень 2010 року не мають трудових ресурсів для виконання будь-яких робіт.

Згідно даних ДПІ у Центральному районі зазначені підприємства не отримували дозвільних документів (ліцензій) для виконання робіт пов'язаних з будівництвом. Згідно даних отриманих від ДАХК “ЧСЗ”зазначені підприємства не отримували дозвільних документів для проходження на територію ДАХК “ЧСЗ”

В поданні слідчий просить винести постанову про проведення виїмки первинних документів, що становлять банківську таємницю клієнта філії ВАТ "МТБ" у м. Миколаєві, МФО банку 326784 — ПП “Антарес-М”та мотивує необхідність проведення виїмки тим, що проведення виїмки необхідне для повного, всебічного та об'єктивного досудового слідства по даній справі, є єдиним можливим способом встановлення руху грошових коштів по банківському рахунку ПП “Антарес-М”та необхідне для встановлення осіб, які виступали від імені ПП “Антарес-М”(код 35988766). як службові особи цього підприємства.

Вивчивши подання слідчого, приймаючи до уваги, що вивчення зазначених документів необхідне для повного, об’єктивного та всебічного дослідження обставин справи, а зазначені документи містять банківську таємницю, суд вважає подання таким, що підлягає задоволенню.

Керуючись ст. 178 КПК України, суд, -

П О С Т А Н О В И В:

Подання старшого слідчого з ОВС СВ ПМ ДПА у Миколаївській області про проведення виїмки –задовольнити.

Провести виїмку наступних документів:

- документів, які свідчать про рух коштів по банківському рахунку ПП “Антарес-М”(код 35988766), № 000026004616431 (код валюти 980), відкритий в філії ВАТ "МТБ" у м. Миколаєві, МФО банку 326784, як на паперових так і електронних носіях з розшифровкою контрагентів, призначенням платежу, датою платежу, часом проведення платежу, номером платіжного документа, сумою платежу, а також із зазначенням вхідного та вихідного залишків коштів на рахунку на початок і кінець кожного дня, референс кожного платіжного документу (номер або інші символи, що використовуються для ідентифікації трансакції) з 01.06.08 по 01.03.11;

● документів у яких міститься інформація про повідомлення банком органів податкової служби про відкриття банківського рахунку;

● картки із зразками підписів та відбитком печатки, накази про призначення службових осіб ПП “Антарес-М” (код 35988766), та довіреності, наданих до банку уповноваженими особами підприємства;

● видаткових ордерів та корінців касових чеків про отримання ПП “Антарес-М”(код 35988766) готівкових грошових коштів через касу банку;

● документів щодо використання та відкриття банківського рахунку та документи кредитних договорів та документи, які складалися під час виконання кредитних договорів;

● документів у яких міститься інформація щодо зовнішньоекономічних контрактів та документах, які складали під час їх виконання та оплати.

Постанова оскарженню не підлягає.

Суддя О. І. Голубкін