Ухвала суду № 70368702, 21.11.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер №712/14339/17

Провадження номер 1-кс/712/6160/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

на розкриття банківської таємниці

та тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 листопада 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Токова С.Є., за участю секретаря Тимошенко Д.А., за участю прокурора Палій Т.Л. розглянув винесене в кримінальному провадженні №32017250000000002 клопотання про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів,

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 звернулась до суду з клопотанням про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів

Клопотання мотивує тим, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017250000000002 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст.27 ч.І ст.205, ч.З ст.212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що службові особи ТОВ «Хімагроекспорт» (код ЄДРПОУ 39669736), будучи відповідальними за правильність нарахування та своєчасність сплати податків та обов'язкових платежів до державного бюджету, упродовж січня - жовтня 2016 року, шляхом безпідставного відображення в бухгалтерському обліку та податковій звітності товариства операцій з придбання хімічних добрив та послуг по їх фасуванню і перевезенню у ТОВ «Ріджвей Хімкомпані», що має ознаки фіктивності, ухилилися від сплати податку на додану вартість у загальній сумі 4 810 тис. грн., що є в особливо великих розмірах.

Також мешканець м. Черкаси ОСОБА_2 ІНФОРМАЦІЯ_1, не маючи на меті займатися підприємницькою діяльністю на прохання невідомої особи за грошову винагороду зареєстрував підприємство ТОВ «Ріджвей Хімкомпані»(код ЄДРПОУ 39884466), підписавши всі необхідні реєстраційні документи та передавши їх невідомій особі, таким чином створивши умов для здійснення фіктивного підприємництва шляхом створення фіктивного суб'єкта підприємницької діяльності.

Згідно інформаційної картки з баз даних ДФС України встановлено, що ТОВ «Ріджвей Хімкомпані» (код ЄДРПОУ 39884466), зареєстроване за адресою: ІНФОРМАЦІЯ_2/37, як юридична особа зареєстровано органом: Печерська районна в м. Києві державна адміністрація (м. Київ, вул. М. Омеляновича-Павленка. 15).

Відповідно до матеріалів кримінального провадження встановлено, що упродовж 2016 року підприємство ТОВ «Хімагроекспорт» здійснювало закупівлю мінеральних хімічних добрив (нітроамофоска (азофоска) NPK 16:16:16, добриво азотно-фосфорно-калійне комплексне марки 15-15-15, карбамід, селітра аміачна, карбамідно-аміачна суміш марки КАС-32, діамофоска), а також використовувало послуги з фасування мінеральних добрив суб'єкта фіктивного господарювання ТОВ «Ріджвей Хімкомпані» (код ЄДРПОУ 39884466).

Подальшу оплату за постачання вказаних мінеральних хімічних добрив та за надані послуги підприємство ТОВ «Хімагроекспорт» повинно було здійснити у безготівковій формі, а саме на банківський розрахунковий рахунок суб'єкта фіктивного господарювання ТОВ «Ріджвей Хімкомпані» №26005455019977 відкритого в установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528).

Під час досудового слідства в якості свідка допитано директора ТОВ «Ріджвей Хімкомпані» (код ЄДРПОУ 39884466) ОСОБА_2 (РНОКПП НОМЕР_1), який повідомив, що жодного відношення до діяльності підприємства не має, зареєстрував підприємство за грошову винагороду без мети здійснення підприємницької діяльності.

З метою швидкого, повного та неупередженого розслідування кримінального провадження, а також з метою необхідності призначення документальних перевірок та відповідних експертних досліджень, встановлення осіб які здійснювали переведення безготівкових грошових коштів у готівку, на даний час виникла необхідність у тимчасовому доступі з можливістю вилучення документів, які містять відомості про відкриття та обслуговування розрахункового рахунку ТОВ «Ріджвей Хімкомпані» №26005455019977 відкритого в установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) за період з 29.03.2016 по 31.12.2016.

В судовому засіданні прокурор клопотання підтримав та просив суд його задовольнити.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.6 ч. 2 ст. 160 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до п.4 та п. 8 ч. 1 ст. 162 КПК України, до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в документах, належить: конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю; персональні дані особи, що знаходяться у її особистому володінні або в базі персональних даних, яка знаходиться у володільця персональних даних.

Відповідно до ст. 60 Закону України Про банк та банківську діяльність Інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Банківською таємницею, зокрема є: відомості про стан рахунків клієнтів, у тому числі стан кореспондентських рахунків банків у Національному банку України; операції які були проведені на користь чи за дорученням клієнта, здійсненні ним угоди; фінансово-економічний стан клієнтів; системи охорони банків та клієнтів; інформація про організаційно правову структуру юридичної особи клієнта, її керівників, напрями діяльності.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання та матеріали кримінального провадження, слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки відомості про рух коштів та особлива справа, мають істотне значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст. ст. 40, 131, 132, 159-166 КПК України, слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати дозвіл на розкриття банківської таємниці та тимчасовий доступ до речей і документів в установі АТ «ОТП Банк» (МФО 300528) з можливістю вилучити документи, що містять банківську таємницю, а саме:

-оригінал (а уразі його відсутності, з вмотивованої причини, завірені належним чином копії) особової (юридичної) справи та документів, що стосуються відкриття та обслуговування рахунків (в тому числі встановлення та обслуговування системи «Клієнт Банк») ТОВ «Ріджвей Хімкомпані» (код ЄДРПОУ 39884466) №26005455019977;

-щосекундних роздруківок руху коштів, за період з 29.03.2016 по 31.12.2016. із зазначенням дати та часу проведення операцій, з розшифровками призначення платежів та із зазначенням контрагентів (їх кодів, та банківських рахунків) по розрахунковому рахунку ТОВ «Ріджвей Хімкомпані» (код ЄДРПОУ 39884466) №26005455019977.

Виконання даної ухвали покласти на слідчих СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області та інших співробітників Державної фіскальної служби України.

Термін дії даної ухвали становить 30 діб з моменту прийняття.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: Токова С.Є.