Ухвала суду № 70368432, 03.11.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/38414/17

Провадження № 1-кс/761/24394/2017

У Х В А Л А

Іменем України

03 листопада 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.

розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Гутника І.В., про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Офісу великих платників податків ДФС Гутник І.В., звернувся до суду з клопотанням погодженим прокурором відділу Генеральної Прокуратури України ОСОБА_2, згідно якого просить надати тимчасовий доступ до документів з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні ПАТ «ОТП Банк» (код банку 300528), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, б.43 та розкрити банківську таємницю щодо діяльності та фінансового стану ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135), що необхідно для проведення досудового слідства в рамках кримінального провадження №32016100110000153, яке зареєстроване, за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Клопотання мотивовано наступним. Досудовим розслідуванням встановлено, що директор ТОВ "Ойл Компані" (код ЄДРПОУ 38999828) ОСОБА_4, ІНФОРМАЦІЯ_1, засновник ОСОБА_5, ІНФОРМАЦІЯ_2, та фактичний власник підприємства ОСОБА_6, ІНФОРМАЦІЯ_3, діючи за попередньою змовою групою осіб, у період 2015-2016 років документально оформили нікчемні правочини щодо придбання сільськогосподарської продукції у ТОВ «Аграрна компанія «Зернові традиції» (код ЄДРПОУ 39725250), ТОВ «Агропорт-Південь» (код ЄДРПОУ 39423059), ТОВ «Сервісакт-Груп» (код ЄДРПОУ 39260260) та у ТОВ «Світ Ойл Груп» (код ЄДРПОУ 39687636) по ланцюгу постачання від ФГ "Пустомитівське" (код ЄДРПОУ 33424916), які зареєстровані на підставних осіб та мають ознаки фіктивності, неправомірно сформувавши, при цьому, податковий кредит з ПДВ великим платникам, умисно ухилилися від сплати ПДВ на суму понад 4 047 037 грн., що становить особливо великі розміри. Крім того встановлено, що ОСОБА_6 організував створення (придбання) нових підприємств, для використання їх у вказаній вище злочинній діяльності, реквізити та банківські рахунки яких в даний час використовуються, а саме: ТОВ «СІ ЕР ДЖІ Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670), ТОВ «Флагман Компані» (код ЄДРПОУ 40308299). ЄДРПОУ 40654911) та ПП «ТОВ Світ Олія» (код ЄДРПОУ 38572327). У ході досудового розслідування з'ясувалося, що група осіб протягом 2016 року здійснили пособництво у фіктивному підприємництві, тобто створення (придбання) суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи): ТОВ «Вейден» (код ЄДРПОУ 40476748), ТОВ «Найзон» (код ЄДРПОУ 40406251), ТОВ «Пролайд» (код ЄДРПОУ 40405965), ТОВ «Альтис» (код ЄДРПОУ 39872119), ТОВ «Сі Ер Джі Пріоріті» (код ЄДРПОУ 40290670), ТОВ «ТД Агро Лідер» (код ЄДРПОУ 40430525), ПП «Дмитріс» (код ЄДРПОУ 40654911), ТОВ «Флексай» (код ЄДРПОУ 40405897) та ТОВ «Флагма Компані» (код ЄДРПОУ 40308299) з метою прикриття незаконної діяльності інших суб'єктів господарювання, зокрема: ПАТ «Миронівський Хлібопродукт» (код ЄДРПОУ 25412361), ТОВ «Мега Старт» (код ЄДРПОУ 40413363), ТОВ «Юністейт» (код ЄДРПОУ 40081436), ТОВ «ТК «Гранд Маркет» (код ЄДРПОУ 40228926), ТОВ «Автокоміс Груп» (код ЄДРПОУ 38339621), ТОВ «Терра Оіл» (код ЄДРПОУ 39737562), ТОВ «ББТ» (код ЄДРПОУ 38052626), ТОВ «Парадіз Компані» (код ЄДРПОУ 39962778), ТОВ «Сфера Автогаз» (код ЄДРПОУ 39123561), ТОВ «Агромаркет» (код ЄДРПОУ 31493684), ПП «ВК «МІК-Трейд» (код ЄДРПОУ 33457716), ПП «ТК «Основа-Трейд» (код ЄДРПОУ 39174050), ТОВ «Інтеркооп» (код ЄДРПОУ 39542217), ТОВ «Бізнес Пром Інновація» (код ЄДРПОУ 39811653), ТОВ «Київпромпоставка» (код ЄДРПОУ 40026380), ПАТ «Укрнафта» (код ЄДРПОУ 135390), ТОВ «Мастерторг» (код ЄДРПОУ 39119052), ТОВ «Будліфтмонтаж Груп» (код ЄДРПОУ 40216795), ПП «Торговий Дім «Золота Миля» (код ЄДРПОУ 34470937), ТОВ «Зірка Аверс» (код ЄДРПОУ 38494705), ТОВ «Укрпостач Сервіс» (код ЄДРПОУ 39894510), ТОВ «Люксаріз» (код ЄДРПОУ 39337337), ТОВ «Санрайз Білдінг Груп» (код ЄДРПОУ 38590660), ТОВ «Торговий Союз «Гермес» (код ЄДРПОУ 39291874), ТОВ «АБС-Імпорт» (код ЄДРПОУ 40253580), ВФ «Полімер» (код ЄДРПОУ 32335155), ФОП ОСОБА_10 (ІПН НОМЕР_1), ТОВ «Югсталь» (код ЄДРПОУ 37941143), ТОВ «Інтергума» (код ЄДРПОУ 33233796), ТОВ «ТД Домовой» (код ЄДРПОУ 37791824), ТОВ «ВКП «Фаворит» (код ЄДРПОУ 39088826), ТОВ «Укршляхбуд» (код ЄДРПОУ 35381644), ПФ «ФАЛ» (код ЄДРПОУ 20096019), ТОВ «Смарт Імпекс» (код ЄДРПОУ 39929065), ДП «Будінком» ТОВ «Будівельна Інноваційна Компанія» (код ЄДРПОУ 38713794), ПП «Електросервіс» (код ЄДРПОУ 30416950), ТОВ «Схід Імпекс Дніпро» (код ЄДРПОУ 39633338), ТОВ «Скай Трейд Україна» (код ЄДРПОУ 39455232), ТОВ «Карленд» (код ЄДРПОУ 38592301), ТОВ «Союзторг 2015» (код ЄДРПОУ 39773206), ПП «Лібра-Трейд» (код ЄДРПОУ 35932074), ТОВ «Логістік Сістемс» (код ЄДРПОУ 37142854), ТОВ «Статус-СВ» (код ЄДРПОУ 40136055), ТОВ «ТДК-Груп» (код ЄДРПОУ 39309191), ТОВ «Вайт Ресурс» (код ЄДРПОУ 40226866), ТОВ «Зернотрейд Київ-К» (код ЄДРПОУ 39413585), ТОВ «Айсберг-Фіш» (код ЄДРПОУ 35863179), ТОВ «Ходорівський Мясокомбінат» (код ЄДРПОУ 33562670), ФОП ОСОБА_12 (ІПН НОМЕР_2), ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135), ТОВ «Паритет-Агро» (код ЄДРПОУ 31642413), ТОВ «Фора» (код ЄДРПОУ 32294897), Підприємство «Фаворит-2020» ВГОІ «Рух за рівні можливості» (код ЄДРПОУ 38089677), ТОВ-Підприємство «Авіс» (код ЄДРПОУ 13304871), ТОВ ПХК «Ідеал» (код ЄДРПОУ 32643182). Згідно аналізу аналітично-пошукової системи «Податковий Блок» ДФС України встановлено, що службовими особами ТОВ «Флексай» (код ЄДРПОУ 40405897), ТОВ «Флагма Компані» (код ЄДРПОУ 40308299), ТОВ «Альтис» (код ЄДРПОУ 39872119) здійснювались дії направлені на безпідставне формування податкового кредиту та валових витрат юридичній особі ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135). Так, згідно відомостей отриманих з реєстру податкових накладних аналітично-пошукової системи «Архів електронної звітності» ДФС України, встановлено, що протягом 2016 року в адресу ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135) було виписано податкові накладні від підприємства ТОВ «Флексай» (код ЄДРПОУ 40405897) на загальну суму ПДВ 11 169 635 грн. У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ЦБД ДФС України у платника податків ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135) відкрито розрахункові рахунки №26001455028995 (код валюти 980), №26000455028996 (код валюти 980), №26001455022281 (код валюти 980), №26008455022284 (код валюти 840), №26007455033542 (код валюти 980), №26052021357986 (код валюти 840), №26007455022285 (код валюти 978), №26009455031155 (код валюти 643) у фінансовій установі ПАТ «ОТП Банк» (код банку 300528). Тому можна прийти до висновку, що у ПАТ «ОТП Банк» (код банку 300528) знаходяться документи, які мають значення для встановлення обставин у даному кримінальному провадженні, а саме: виписки про рух грошових коштів по рахунку №26005020271242 (коди валют 643, 840, 980) відкритого на ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135); документи щодо відкриття та закриття вказаних рахунків ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135); грошові чеки, квитанції та документи на отримання готівкових коштів по рахунках ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135).

В судовому засіданні прокурор підтримав заявлене клопотання та зазначив, що оскільки речі і документи визначені в клопотанні є таємницею, яка охороняється законом, необхідну для досудового слідства інформацію можливо отримати лише на підставі ухвали слідчого судді.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що воно підлягає задоволенню частково з наступних підстав.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Кримінальне провадження №32016100110000153, розслідується за ознаками кримінального правопорушення передбаченого ч.3 ст.212 КК України, у зв'язку із чим виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей і документів, які перебувають у володінні ПАТ «ОТП Банк» (код банку 300528), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, б.43.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відома банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Згідно зі ст. 62 Закону України "Про банки і банківську діяльність" інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Як вбачається з матеріалів клопотання інформація, яка необхідна для проведення досудового розслідування може знаходитись у документах, які перебувають у володінні ПАТ «ОТП Банк» (код банку 300528), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, б.43.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Як свідчать матеріали клопотання, досудовим слідством використані всі надані чинним законодавством можливості щодо отримання необхідної для розкриття кримінального правопорушення інформації без застосування такого заходу його забезпечення, як розкриття інформації, яка охороняється законом.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості неможливо, беручи до уваги, що документи зазначені в клопотанні є важливими для встановлення обставин у кримінальному провадженні та використання їх в якості доказів, клопотання підлягає задоволенню в частині надання доступу до копій документів зазначених в клопотанні, оскільки прокурором не доведено наявність обставин, з якими законодавець передбачає можливість надання розпорядження на вилучення документів.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 та 395 КПК України, слідчий суддя,-

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Гутнику Ігорю Валерійовичу (або за його дорученням слідчому слідчої групи), тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні ПАТ «ОТП Банк» (код банку 300528), що розташоване за адресою: м. Київ, вул. Жилянська, б.43, що містять банківську таємницю клієнта банку - ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135), з можливістю зробити копії, а саме:

~виписки про рух грошових коштів по рахункам №26001455028995 (код валюти 980), №26000455028996 (код валюти 980), №26001455022281 (код валюти 980), №26008455022284 (код валюти 840), №26007455033542 (код валюти 980), №26052021357986 (код валюти 840), №26007455022285 (код валюти 978), №26009455031155 (код валюти 643) відкритих службовими особами ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135) за період з 01.01.16 по 17.10.17 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135) їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць;

~документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135): договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів;

~грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135);

~кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів);

~відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахункам №№26001455028995 (код валюти 980), №26000455028996 (код валюти 980), №26001455022281 (код валюти 980), №26008455022284 (код валюти 840), №26007455033542 (код валюти 980), №26052021357986 (код валюти 840), №26007455022285 (код валюти 978), №26009455031155 (код валюти 643) відкритих ТОВ «ТД «Щедро» (код ЄДРПОУ 36094135) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

Строк дії ухвали один місяць.

Роз'яснити посадовим особам ПАТ «ОТП Банк», що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали слідчий в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ПАТ «ОТП Банк», її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: