Ухвала суду № 70367849, 06.10.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/58938/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

06 жовтня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М., при секретарі Каранда С.Г., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Лебердюк Д.В., розглянувши в судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів, -

В С Т А Н О В И В:

В провадженні слідчого судді Печерського районного суду м. Києва Карабань В.М. надійшло клопотання слідчого Лебердюка Д.В., за погодженням з прокурором Київської місцевої прокуратури № 6 Станковим О.П. про надання дозволу на тимчасовий доступ до документів.

Згідно норми ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Слідчий в судовому засіданні клопотання підтримав та просив його задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України 2012 р. слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання у відсутності особи, у володінні якої знаходиться речі і документи, з огляду на наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Обґрунтовуючи внесене клопотання сторона кримінального провадження вказує, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні №32016100060000117 від 27.09.2016 за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 5 ст. 27, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням, встановлено, що група осіб використовуючи реквізити підконтрольних їм підприємств із ознаками «фіктивності», в тому числі: ТОВ «Кордон Трейд» (ЄДРПОУ 40041739) здійснюють незаконну діяльність, яка полягає у сприянні підприємствам реального сектору економіки в ухиленні від сплати податків за рахунок відображення в податковій звітності безтоварних/не дійсних операцій.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Гранд Левел» (код ЄДРПОУ 38829041) за рахунок відображення в податковій звітності операцій із підприємствами задіяними в схемі мінімізації сплати податків ТОВ «Кордон Трейд» (ЄДРПОУ 40041739) сформувало собі незаконний податковий кредит з ПДВ.

В ході досудового розслідування виникла необхідність у встановленні та перевірці фактів здійснення фінансово-господарських операцій по взаємовідносинах ТОВ «Гранд Левел» (код ЄДРПОУ 38829041) із підприємствами з ознаками «фіктивності» задіяними в схемі мінімізації сплати податків: ТОВ «Кордон Трейд» (ЄДРПОУ 40041739). Для чого необхідно дослідити документи по фінансово-господарських взаємовідносинам ТОВ «Гранд Левел» (код ЄДРПОУ 38829041) із вище зазначеними підприємствами. Вказані документи самостійно і в сукупності з іншими відомостями можуть бути використані як докази у кримінальному провадженні.

Згідно ст. 36 Господарського кодексу України встановлено, що відомості, пов'язані з виробництвом, технологією, управлінням, фінансовою та іншою діяльністю суб'єкта господарювання, що не є державною таємницею, розголошення яких може завдати шкоди інтересам суб'єкта господарювання, можуть бути визнані його комерційною таємницею. Відповідно до ст. 162 КПК України встановлено, що до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах та документах, належить конфіденційна інформація, в тому числі така, що містить комерційну таємницю.

Відповідно до ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з якими подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, заслухавши пояснення сторони кримінального провадження по суті внесеного клопотання, вивчивши надані матеріали, що стосуються розгляду клопотання, дійшов висновку про наявність підстав для надання дозволу на тимчасовий доступ до речей та документів з можливістю вилучення оригіналів документів які перебувають у розпорядженні ТОВ «Гранд Левел» (код ЄДРПОУ 38829041), з метою забезпечення проведення почеркознавчої експертизи. У відповідності до п.7 п.п.4 «Рішення координаційної наради з проблем судової експертизи при Міністерстві юстиції України» від 02 березня 2012 року проведення експертизи по копіям документів, а саме її висновок, формулюється виключно у вірогідній формі з відповідним обґрунтуванням, зокрема фактом відсутності оригіналу документа, тому у слідства виникає необхідність у безпосередньому вилучені саме оригіналів документів, а не їх копій.

На підставі викладеного і керуючись ст. 31 Конституції України, ст. 108, ст.ст.160, 162, 163, 164, 166, 309, 561, 562 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання - задовольнити.

Надати старшому слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Лебердюку Денису Васильовичу, слідчому слідчого управління фінансових розслідувань ДПІ у Печерському районі ГУ ДФС у м. Києві Савчуку Михайлу Вадимовичу, слідчим слідчої групи, прокурорам групи прокурорів у кримінальному провадженні №32016100060000117, тимчасовий доступ до оригіналів документів (у разі відсутності оригіналів, до належним чином завірених копій документів) що перебувають у володінні ТОВ «Гранд Левел» (код ЄДРПОУ 38829041) та які стосуються фінансово-господарських взаємовідносин даного підприємства із ТОВ «Кордон Трейд» (ЄДРПОУ 40041739), за період взаємовідносин з 01.01.2015 р. по день оголошення ухвали, з можливістю їх вилучення, в тому числі: договорів з додатками та доповненнями до них, додаткових угод, актів прийому-передачі виконаних робіт/наданих послуг, товарно-транспортних накладних (документів які підтверджують транспортування товарно-матеріальних цінностей), інформацію про осіб які приймали участь у здійсненні зазначених в документах фінансово-господарських операціях між підприємствами, протоколів погодження ціни, сертифікатів якості на товарно-матеріальні цінності (документів які підтверджують якість товару), податкових накладних, видаткових накладних, актів приймання-передачі, накладних, рахунків-фактур, платіжних доручень, банківських виписок, складських карток, листів по вказаним взаємовідносинам, роздрукованих витягів з електронних реєстрів отриманих та виданих податкових накладних, які містять облікові записи про вищезазначені фінансово-господарські операції, актів взаємозвірок в односторонньому порядку, оборотно-сальдових відомостей та бухгалтерських документів по рахункам 311 (розрахунковий рахунок), 28 (товари) і 36 (розрахунки з покупцями), штатного розпису службових осіб, працівників ТОВ «Гранд Левел» (код ЄДРПОУ 38829041) та їх посадових інструкцій за період з 01.01.2015 по день оголошення ухвали із зазначенням дати призначення/звільнення вказаних осіб.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник № 1 знаходиться в матеріалах клопотання № 757/ 58938/17-к

Примірник № 2 наданий слідчому Лебердюку Д.В.

Слідчий суддя Печерського

районного суду міста Києва В.М.Карабань