Вирок № 70367531, 10.10.2017, Дніпровський районний суд міста Києва

Справа № 755/9523/17

В И Р О К

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

"10" жовтня 2017 р. Дніпровський районний суд м. Києва в складі:

головуючого судді Бірси О.В.,

секретаря судових засідань Ярмак І.В.,

за участю сторін кримінального провадження:

прокурора Галюка І.В.,

захисника Куль В.С.,

обвинуваченого ОСОБА_3,

розглянувши у відкритому судовому засіданні в залі суду в м. Києві кримінальне провадження внесене до Єдиного реєстру досудових розслідувань 13 січня 2017 року за № 42017100000000028 за обвинуваченням

ОСОБА_3, ІНФОРМАЦІЯ_1, уродженця Сумської області, громадянина України, зареєстрованого та проживаючого за адресою: АДРЕСА_1, раніше судимого,

у вчиненні кримінального правопорушення (злочину) передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України,

в с т а н о в и в :

Судом визнано доведеним, що ОСОБА_3, з метою прикриття незаконної діяльності, у супереч норм статей 80, 81, 84, 87, 89, 91, 92, 93, 97 Цивільного кодексу України, статей 19, 55, 56, 58, 71, 89 Господарського кодексу України, статей 8 та 24 Закону України «Про державну реєстрацію юридичних осіб та фізичних осіб - підприємців», вчинив фіктивне підприємництво, а саме у жовтні 2016 року, в денний час доби, біля входу до станції метро «Арсенальна», яка знаходиться у Печерському районі м. Києва, ОСОБА_3, отримав від невстановленої слідством особи на ім'я ОСОБА_4, пропозицію зареєструвати на своє ім'я підприємство в органах державної влади за грошову винагороду у розмірі 500 (п'ятсот) гривень.

Після цього, ОСОБА_3 домовився з невстановленою слідством особою на ім'я ОСОБА_4 про придбання (перереєстрацію) на його ім'я, як службової особи підприємства, в органах державної влади юридичної особи - Товариства з обмеженою відповідальністю "РексСістемз" (код ЄДРПОУ 39530047) (надалі ТОВ "РексСістемз") за грошову винагороду, без наміру здійснювати законну господарську діяльність та з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб.

При цьому, ОСОБА_3 домовився з невстановленою слідством особою на ім'я ОСОБА_4 про підписання документів по перереєстрації ТОВ "РексСістемз" та надання цих документів державному реєстратору для державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи, а також про те, що до діяльності ТОВ "РексСістемз" ОСОБА_3 не буде мати ніякого відношення, а лише буде рахуватись службовою особою товариства, фінансово-господарською діяльністю з використанням товариства будуть займатись інші особи.

Надалі, ОСОБА_3, усвідомлюючи противоправний характер своїх дій, запропонованих йому невстановленою слідством особою на ім'я ОСОБА_4, як майбутнього директора ТОВ "РексСістемз", не маючи мети здійснювати фінансово-господарську діяльність ТОВ "РексСістемз", пов'язану з наданням різноманітних послуг та торгівлею товарами фізичним та юридичним особам, визначену в статуті підприємства, мети досягнення економічних і соціальних результатів та одержання прибутку від такої діяльності, усвідомлюючи, що здійснює дії спрямовані на перереєстрацію товариства та його придбання з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, з корисливих мотивів, надав невстановленій слідством особі на ім'я ОСОБА_4, з метою підготування документів по перереєстрації ТОВ "РексСістемз", копії сторінок власного паспорту громадянина України та копію картки платника податків про присвоєння ідентифікаційного номеру, які в подальшому невстановленими слідством особами були використані для внесення змін в статутні та реєстраційні документи ТОВ "РексСістемз", в тому числі: реєстраційної картки про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 28.10.2016; статуту ТОВ "РексСістемз" (код ЄДРПОУ 39530047) (нова редакція) затверджений протоколом Загальних зборів учасників ТОВ "РексСістемз" №9 від 27.10.2016; реєстраційної картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 28.10.2016; протоколу №9 Загальних зборів учасників ТОВ "РексСістемз" від 27.10.2016.

У подальшому, бажаючи довести свій злочинний умисел до логічного завершення та отримати обіцяну йому невстановленою слідством особою на ім'я ОСОБА_4 грошову винагороду, ОСОБА_3, 28.10.2016 у денний час доби, знаходячись біля станції метро «Арсенальна», яка розташована у Печерському районі м. Києва, достовірно знаючи, що здійснює придбання (перереєстрацію) ТОВ "РексСістемз" без наміру зайняття підприємницькою діяльністю для прикриття незаконної діяльності інших осіб, усвідомлюючи протиправний характер своїх дій, реалізовуючи злочинний умисел, направлений на вчинення фіктивного підприємництва, підписав надані невстановленою слідством особою на ім'я ОСОБА_4 документи, а саме: реєстраційну картку про внесення змін до відомостей про юридичну особу, які містяться в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб підприємців від 28.10.2016; статут ТОВ "РексСістемз" (код ЄДРПОУ 39530047) (нова редакція) затверджений протоколом Загальних зборів учасників ТОВ "РексСістемз" №9 від 27.10.2016; реєстраційну картки на проведення державної реєстрації змін до установчих документів юридичної особи від 28.10.2016; протокол №9 Загальних зборів учасників ТОВ "РексСістемз" від 27.10.2016.

Після підписання вищевказаних документів по перереєстрації ТОВ "РексСістемз" ОСОБА_3 одразу передав їх невстановленій слідством особі на ім'я ОСОБА_4, які в подальшому, невстановленою слідством особою було подано до державного реєстратора. На підставі даних документів 28.10.2016 проведена державна перереєстрація зазначеного підприємства на ім'я ОСОБА_3, за що останній отримав грошову винагороду у розмірі 500 (п'ятсот) гривень.

Незважаючи на те, що ТОВ "РексСістемз" зареєстровано на ОСОБА_3 в Єдиному державному реєстрі юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців як суб'єкт підприємницької діяльності - юридична особа, останній придбав (перереєстрував) його не з метою здійснення господарської діяльності, а з метою прикриття незаконної діяльності інших осіб, а саме з метою сприяння суб'єктам господарювання реального сектору економіки у мінімізації податкових зобов'язань, шляхом формування незаконного податкового кредиту, внаслідок відображення фіктивних фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ "РексСістемз".

Після перереєстрації ТОВ "РексСістемз" на ім'я ОСОБА_3, останній, будучи директором даного підприємства, самостійно підприємницьку діяльність не здійснював, не укладав правочини з суб'єктами господарювання - резидентами України, які в свою чергу не мали на меті настання реальних наслідків, не користувався печаткою підприємства, не використовував банківських рахунків підприємства, не здійснював перерахування безготівкових грошових коштів по рахункам підприємства, не формував податкові зобов'язання та податковий кредит, прикриваючись фактом державної реєстрації ТОВ "РексСістемз", а реєстраційні та установчі документи зазначеного підприємства передав невстановленій слідством особі на ім'я ОСОБА_4.

Такі дії ОСОБА_3 щодо придбання (перереєстрації) ТОВ "РексСістемз" дало змогу невстановленим слідством особам здійснювати незаконну діяльність, в тому числі: укладати правочини з суб'єктами господарювання - резидентами України, які в свою чергу не мали на меті настання реальних наслідків, користуватися печаткою підприємства, використання банківських рахунків підприємства, здійснювати перерахування безготівкових грошових коштів по рахункам підприємства, формувати податкові зобов'язання та податковий кредит, що в свою чергу є фіктивним підприємництвом.

Вказаних висновків суд дійшов з урахуванням пояснень обвинуваченого, який будучи допитаним в судовому засіданні свою вину у вчиненні кримінального правопорушення (злочину) передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, визнав повністю, дав покази, підтвердив обставини скоєння кримінального правопорушення, викладені в установочній частині вироку, зокрема в частині часу, місця та способу вчинення, щиро розкаявся у вчиненому.

Останній виразив готовність понести покарання за вчинене у межах своєї вини.

Також, крім повного визнання своєї вини у вчиненні кримінального правопорушення просив суд визнати недоцільним дослідження доказів в частині обставин вчинення цього злочину, так як повністю погоджується з встановленими під час досудовим розслідуванням справи обставинами.

Покази обвинуваченого в судовому засіданні послідовні і логічні, а тому не викликають сумнівів суду у правильності розуміння ним змісту обставин кримінального правопорушення, добровільності та істинності його позиції.

За таких обставин, суд переконавшись, що учасники процесу вірно розуміють зміст обставин провадження, відсутності сумнівів в добровільності їх позицій, у відповідності до вимог ч. 3 ст. 349 КПК України, визнав недоцільним дослідження доказів щодо тих обставин, які ніким не оспорюються, обмежившись допитом обвинуваченого, дослідженням, зібраних досудовим слідством матеріалів, що характеризують його особу, тих, що стосуються вирішення питання про долю речових доказів, а також інших доказів, в яких викладені та посвідчені відомості, що мають значення для встановлення фактів і обставин даного кримінального провадження та інших з метою правильної кваліфікації дій обвинуваченої у відповідності до положень Кримінального Кодексу України,за своїм внутрішнім переконанням, яке ґрунтується на всебічному, повному й неупередженому дослідженні всіх обставин кримінального провадження, у межах ч. 3 ст. 349 КПК України, керуючись законом, оцінюючи кожний доказ, що наявний у провадженні, з точки зору належності, допустимості, достовірності, а сукупність зібраних доказів - з точки зору достатності та взаємозв'язку, приходить до висновку про повну доведеність вини обвинуваченого у вчиненні кримінального правопорушення (злочину) передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, за вище встановлених обставин.

З урахуванням наведеного суд кваліфікує дії ОСОБА_3 за ч. 1 ст. 205 КК України, оскільки він своїми умисними діями здійснив фіктивне підприємництво, тобто придбання суб'єкта підприємницької діяльності (юридичної особи) з метою прикриття незаконної діяльності.

Вирішуючи питання про обрання міри покарання обвинуваченому суд, відповідно до ст. 65 КК України, враховує ступінь тяжкості вчиненого кримінального правопорушення (злочину), особу винної та обставини, що пом'якшують та обтяжують покарання.

Те, що згідно ст. 50 КК України, покарання має на меті не тільки кару, а й виправлення засуджених, а також запобігання вчиненню нових кримінальних правопорушень як засудженими, так і іншими особами.

Так, обставинами, що пом'якшують покарання обвинуваченого є щире каяття, активне сприяння розкриттю злочину.

Обставиною, що обтяжує покарання, відповідно до ст. 67 КК України, є рецидив злочину.

Суд враховує, що обвинувачений на обліку у лікаря-психіатра та лікаря-нарколога не перебуває, має постійне місце проживання, спосіб життя, позивну характеристику за місцем проживання, що свідчить про те, що оточуюча його обстановка у сім'ї та побуті, виражає прийнятні соціальні зв'язки; ступінь тяжкості вчинених злочинів, а саме: класифікацію за ст. 12 КК України, особливості й обставини вчинення: форму вини, мотив і мету, спосіб, стадію вчинення, характер і ступінь тяжкості наслідків, що настали; поведінку під час та після вчинення злочинних дій та вважає за необхідне призначити покарання у межах санкції ст. 205 КК України, у виді штрафу.

При цьому, суд переконаний, що відповідно до вимог ч. 2 ст. 65 КК України, дана міра покарання є достатньою для виправлення обвинуваченої та попередження нових злочинів (кримінальних правопорушень).

Керуючись ст. ст. 368-371, 373-374, 376 КПК України, суд

у х в а л и в :

ОСОБА_3 визнати винуватим у пред"явленому обвинуваченні за ч. 1 ст. 205 КК України та призначити покарання у виді штрафу у розмірі 600 неоподаткованих мінімумів доходів громадян, а саме 10200 (десять тисяч двісті) гривень на користь держави.

Вирок може бути оскаржено протягом 30 днів з дня проголошення до Апеляційного суду м. Києва через Дніпровський районний суд м. Києва.

Копію судового рішення негайно після його проголошення вручити обвинуваченому, прокурору, іншим учасникам судового провадження та не пізніше наступного дня після ухвалення надіслати учаснику судового провадження, який не був присутнім в судовому засіданні.

С у д д я : О.В. Бірса