Ухвала суду № 70366948, 21.11.2017, Соснівський районний суд м. Черкас

Справа номер 712/14340/17

Номер провадження1-кс/712/6161/17

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

про тимчасовий доступ до речей і документів

м. Черкаси 21 листопада 2017 року

Слідчий суддя Соснівського районного суду м.Черкаси Токова С.Є., при секретарі Тимошенко Д.А., за участю прокурора Палій Т.Л., розглянувши винесене у кримінальному провадженні №32017250000000007 прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління прокуратури Черкаської області ОСОБА_1, клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів,

В С Т А Н О В И В :

Прокурор відділу прокуратури Черкаської області молодший радник юстиції ОСОБА_1 звернулася до суду із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання мотивує тим, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Черкаській області перебуває кримінальне провадження №32017250000000007, яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 31.01.2017 за фактом умисного ухилення службовими особами ТОВ «Папір -Мал» (код ЄДРПОУ 30477405) від сплати податків до державного бюджету у особливо великих розмірах, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим слідством встановлено, що згідно з експертно-економічним дослідженням від 30.01.2017 №3/01, службові особи ТОВ «Папір-Мал» (код ЄДРПОУ 30477405), в період з 01.08.2016 по 31.10.2016 незаконно завищили податковий кредит з податку на додану вартість за рахунок відображення неіснуючих фінансово-господарських операцій з ТОВ «Чоторна» (код ЄДРПОУ 39992451) та ТОВ «Акрам Вест ТД» (код ЄДРПОУ 40222133) у звязку з чим ухилились від сплати податку на додану вартість на суму 3675 тис. грн., що є особливо великим розміром.

В ході досудового розслідування допитано ОСОБА_2, який пояснив, що до діяльності ТОВ «Акрам Вест ТД» стосунку не має, підприємство зареєстрував на прохання невідомих осіб за винагороду, та надав зразки почерку та підпису.

На даний час, з метою підтвердження чи спростування реальності проведених фінансово-господарських взаємовідносин між ТОВ «Папір-Мал» з ТОВ «Акрам Вест ТД» та ТОВ «Чоторна» виникла необхідність у проведенні почеркознавчої експертизи почерку та підписів, виконаних на первинних документах ТОВ «Папір-Мал» по взаємовідносинам із зазначеними підприємствами, а також необхідність у проведенні економічної експертизи.

Відповідно до п. 1.1 Науково-методичних рекомендацій з питань підготовки та призначення судових експертиз та експертних досліджень, затверджених наказом Міністерства юстиції України 08.10.1998 № 53/5 (у редакції наказу Міністерства юстиції України 26.12.2012 № 1950/5) для проведення почеркознавчих досліджень рукописних записів та підписів надаються оригінали документів.

На даний час виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів з метою вилучення у службових осіб ТОВ «Папір-Мал» оригіналів первинних документів по взаємовідносинах із ТОВ «Акрам Вест ТД» та ТОВ «Чоторна» за період з 01.08.2016 по 31.10.2016.

Вказані документи перебувають у володінні службових осіб ТОВ «Папір-Мал» (код ЄДРПОУ 30477405), так як відповідно до ст. 44 Податкового кодексу України платники податків зобовязані забезпечити зберігання документів, повязаних із веденням господарської діяльності, не менш як 1095 днів.

Фінансово-господарські документи ТОВ «Папір-Мал» (код ЄДРПОУ 30477405) у кримінальному провадженні мають доказове значення, так як за допомогою них можливо перевірити та відслідкувати дати, обсяги проведених операцій, найменування та специфікації продукції, підписи осіб, які склали вказані документи.

Крім цього, вказані документи мають важливе значення для встановлення чи спростування обставин ухилення службовими особами ТОВ «Папір - Мал» (код ЄДРПОУ 30477405) від сплати податків.

У судовому засіданні прокурор клопотання підтримала та просила його задовольнити.

Згідно ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до ст.160 КПК України, сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей та документів.

Згідно до вимог ч. 2ст. 163 КПК Україниякщо сторона кримінального провадження, яка звернулася з клопотанням, доведе наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, клопотання може бути розглянуто слідчим суддею, судом без виклику особи, у володінні якої воно знаходяться.

Таким чином, розгляд клопотання проводиться без виклику особи, у володінні якої знаходяться вищезазначені документи, а саме, представника ТОВ « Папір-Мал», оскільки стороною кримінального провадження доведено наявність достатніх підстав вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення вказаних в клопотанні документів, зацікавленими особами.

Дослідивши матеріали справи та матеріали кримінального провадження, заслухавши думку прокурора слідчий суддя вважає, що дане клопотання підлягає до задоволення, оскільки іншим шляхом, а ніж вилученням документів, які перебувають у володінні ТОВ «Папір - Мал» (код ЄДРПОУ 30477405) неможливо дослідити вказані вище зазначені обставини, які мають значення для встановлення істини у кримінальному провадженні.

Керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України,

У Х В А Л И В:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ з можливістю вилучити оригінали первинних документів ТОВ «Папір - Мал» (код ЄДРПОУ 30477405), юридична адреса: м. Черкаси, бул. Шевченка, буд. 170, фактичне місцезнаходження: Житомирська область, м. Малин, вул. Неманихіна, буд. 2, по фінансово-господарських взаємовідносинах із ТОВ «Чоторна» (код ЄДРПОУ 39992451) та ТОВ «Акрам Вест ТД» (код ЄДРПОУ 40222133) за період з 01.08.2016 по 31.10.2016, а саме: договорів (з додатками), актів-прийому передачі ТМЦ (актів здачі-прийняття виконаних робіт, наданих послуг), накладних, податкових накладних, товарно-транспортних накладних, рахунків-фактур, проектних документів, інструкцій, специфікацій, платіжних доручень, банківських документів, виписок банків, та будь-яких інших документів, що знаходяться у володінні службових осіб ТОВ «Папір-Мал» (код ЄДРПОУ 30477405), з можливістю їх вилучення.

Організацію виконання даної ухвали покласти на прокурора відділу прокуратури Черкаської області ОСОБА_1 та старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Черкаській області ОСОБА_3

Строк виконання даної ухвали 30 діб з моменту її проголошення.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Токова С.Є.