Ухвала суду № 70365551, 15.11.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/19118/17

н/п 1-кс/766/11502/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

15.11.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Неглядюк Р.В., за участю слідчого Поклада А.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000099 старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

В С Т А Н О В И В:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження №32017230000000099 від 10.10.2017 р. старшого слідчого з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області майора податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Херсонської ОДПI ГУ ДФС у Херсонськiй областi, та їх вилучення, а саме:

- договорів, укладених службовими особами ТОВ «Хайнес» (код ЄДРПОУ 40036933) та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками.

- документів реєстраційної справи ТОВ «Хайнес» (код ЄДРПОУ 40036933) та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), у тому числі документів щодо реєстрації вказаного підприємств у органах ДПС України, його реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлень про відкриття банківських рахунків, копій установчих документів, наказів про призначення на посади службових осіб підприємств.

- актів перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Хайнес» (код ЄДРПОУ 40036933) та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) за період діяльності 2016-2017 років, а також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства.

- податкова звітність (декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, реєстри виданих/отриманих податкових накладних та додатки до перерахованої звітності) подана ТОВ «Хайнес» (код ЄДРПОУ 40036933) та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) до Херсонської ОДПI ГУ ДФС у Херсонськiй областi за період 2016-2017рр.

Мотивуючи клопотання, слідчий вказує, що в провадженні слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області перебувають матеріали досудового розслідування, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за фактом реєстрації невстановленими особами у 2016 році фіктивного підприємства ТОВ «Хайнес», з метою прикриття незаконної діяльності, за ознаками злочину, передбаченого ч.1 ст. 205 КК України.

Під час розслідування кримінального провадження встановлено, що в період 2017 року гр. ОСОБА_2, будучи відповідно до установчих документів керівником ТОВ «Хайнес», неодноразово укладав договори та приймав участь у тендерних закупівлях для Олешківської міської ради. Проте проведеними заходами встановлено, що ОСОБА_2 в зазначений період перебував за межами України у звязку з чим фізично не мав змоги на здійснення фінансово господарської діяльності взагалі.

Під час досудового розслідування встановлено, що гр. ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) також зареєстрований як фізична особа підприємець.

Враховуючи вищевикладене, важливе значення для встановлення обставин у кримінальному провадженні мають документи, які перебувають у володінні Херсонської ОДПI ГУ ДФС у Херсонськiй областi, а саме:

- документи реєстраційних справ ТОВ «Хайнес» (код ЄДРПОУ 40036933) та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), у тому числі документи щодо реєстрації вказаних підприємств у органах ДФС України, реєстрації платниками податку на додану вартість, повідомлення про відкриття банківських рахунків, копії установчих документів, накази про призначення на посади службових осіб підприємства.

Зазначені вище документи містять відомості про осіб, які складали та надавали вищевказані документи до податкового органу від ТОВ «Хайнес» (код ЄДРПОУ 40036933) та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), дослідження оригіналів яких необхідне для спростування чи підтвердження фактів їх підробки, визначення розміру матеріальних збитків, завданих злочином та встановлення осіб, причетних до вчинення злочину.

Посилаючись на вищевикладене та враховуючи, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, слідчий просить клопотання задовольнити.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримав, просив задовольнити.

Представник Херсонської ОДПI ГУ ДФС у Херсонськiй областi в судове засідання не зявився, повідомлений належним чином, причина неявки невідома.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні Херсонської ОДПI ГУ ДФС у Херсонськiй областi, мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, які знаходяться у володінні Херсонської ОДПI ГУ ДФС у Херсонськiй областi, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати стороні кримінального провадження №32017230000000099 від 10.10.2017 р. старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області майору податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступдоречейідокументів, які знаходяться у володінні Херсонської ОДПI ГУ ДФС у Херсонськiй областi, та можливість їх вилучення, а саме:

- договорів, укладених службовими особами ТОВ «Хайнес» (код ЄДРПОУ 40036933) та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) з приводу надання податкової звітності у електронному вигляді із відповідними додатками.

- документів реєстраційної справи ТОВ «Хайнес» (код ЄДРПОУ 40036933) та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1), у тому числі документів щодо реєстрації вказаного підприємств у органах ДПС України, його реєстрації платником податку на додану вартість, повідомлень про відкриття банківських рахунків, копій установчих документів, наказів про призначення на посади службових осіб підприємств.

- актів перевірок з питань дотримання вимог податкового законодавства службовими особами ТОВ «Хайнес» (код ЄДРПОУ 40036933) та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) за період діяльності 2016-2017 років, а також документів, що використовувалися при проведенні таких перевірок та підтверджують виявлені порушення вимог податкового законодавства.

- податкова звітність (декларації з податку на прибуток, декларації з податку на додану вартість, реєстри виданих/отриманих податкових накладних та додатки до перерахованої звітності) подана ТОВ «Хайнес» (код ЄДРПОУ 40036933) та ФОП ОСОБА_2 (іпн. НОМЕР_1) до Херсонської ОДПI ГУ ДФС у Херсонськiй областi за період 2016-2017 рр.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_3