Ухвала суду № 70351052, 20.11.2017, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/7261/17

Провадження № 1-кс/202/2128/2017

УХВАЛА

Іменем України

20 листопада 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Федорченко А.І.,

прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів.

Згідно клопотання в провадженні СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000000325.

Прокурор вказала, що невстановлені особи, перебуваючи на території м. Дніпра, протягом 2016 року та до теперішнього часу створили та придбали шляхом реєстрації на підставних осіб ряд субєктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Акцент-Торг» (код ЄДРПОУ 40769469), ТОВ «Бонсай Трейд» (код ЄДРПОУ 40769537), ТОВ «Мега-Тур» (код ЄДРПОУ 39298419), ТОВ «Евровектор» (код ЄДРПОУ 39248881), ТОВ «Агролуч» (код ЄДРПОУ 40634020), реквізити та рахунки котрих використовують для прикриття незаконної діяльності, з метою мінімізації податкових зобовязань реальному сектору економіки.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ «Акцент-Торг» (код ЄДРПОУ 40769469), ТОВ «Бонсай Трейд» (код ЄДРПОУ 40769537), ТОВ «Мега-Тур» (код ЄДРПОУ 39298419), ТОВ «Евровектор» (код ЄДРПОУ 39248881), ТОВ «Агролуч» (код ЄДРПОУ 40634020) мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «Акцент-Торг» (код ЄДРПОУ 40769469), ТОВ «Бонсай Трейд» (код ЄДРПОУ 40769537), ТОВ «Мега-Тур» (код ЄДРПОУ 39298419), ТОВ «Евровектор» (код ЄДРПОУ 39248881), ТОВ «Агролуч» (код ЄДРПОУ 40634020) документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг, після чого дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Проведеними заходами у рамках кримінального провадження встановлено, що до групи вищевказаних підприємств також відносяться підприємство ТОВ «Комінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 36442425).

В ході подальшого розслідування кримінального провадження з метою встановлення всіх обставин діяльності групи підприємств допитано у якості свідка директора та засновника підприємства ТОВ «Комінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 36442425) ОСОБА_2, який засвідчив, що не має ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської підприємства, а також ніколи не виконував адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, не здійснював ведення бухгалтерського обліку та складання звітності на підприємстві ТОВ «Комінвест Трейд», а лише здійснив реєстрацію вищевказаних підприємств та відкриття розрахункових рахунків у банківських установах за грошову винагороду.

Прокурор зазначила, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають реєстраційні документи ТОВ «Комінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 36442425), а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, для встановлення кола осіб, що уповноважені на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на підприємстві, і є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити обєктивну істину по справі, визначити субєкта та субєктивну сторону кримінального правопорушення.

Вказані докази можливо отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в реєстраційній установі.

В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Комінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 36442425) було зареєстроване як субєкт підприємницької діяльності за адресою: м. Дніпро, вул. Верстова, буд. 36м, - про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

Таким чином, документи ТОВ «Комінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 36442425), що перебувають у володінні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Тому прокурор просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Комінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 36442425) та її вилучення (виїмку), а саме до: установчих угод, статуту зі змінами та доповненнями, заяв, протоколів зборів засновників, свідоцтва про держреєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інших наявних документів, що знаходяться в приміщенні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 58.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Відповідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до ст. 165 КПК України особа, яка зазначена в ухвалі слідчого судді, суду про тимчасовий доступ до речей і документів як володілець речей або документів, зобовязана надати тимчасовий доступ до зазначених в ухвалі речей і документів особі, зазначеній у відповідній ухвалі слідчого судді, суду. Зазначена в ухвалі слідчого судді, суду особа зобовязана предявити особі, яка зазначена в ухвалі як володілець речей і документів, оригінал ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів та вручити її копію. Особа, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, зобовязана залишити володільцю речей і документів опис речей і документів, які були вилучені на виконання ухвали слідчого судді, суду. На вимогу володільця особою, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів, має бути залишено копію вилучених документів. Копії вилучених документів виготовляються з використанням копіювальної техніки, електронних засобів володільця (за його згодою) або копіювальної техніки, електронних засобів особи, яка предявляє ухвалу про тимчасовий доступ до речей і документів.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання, приходжу до висновку, що клопотання є обґрунтованим та підлягає задоволенню, оскільки для зясування всіх обставин кримінального провадження, необхідний тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Комінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 36442425), що знаходиться в приміщенні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 58.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів задовольнити.

Надати прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 або іншим співробітникам поліції за дорученням прокурора дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Комінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 36442425) з можливістю її вилучення, а саме до: установчих угод, статуту зі змінами та доповненнями, заяв, протоколів зборів засновників, свідоцтва про держреєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інших наявних документів, що знаходяться в приміщенні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 58.

Строк виконання ухвали до 19 грудня 2017 року включно.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.