Ухвала суду № 70350548, 10.10.2017, Жовтневий районний суд м. Дніпропетровська

ЖОВТНЕВИЙ РАЙОННИЙ СУД м. ДНІПРОПЕТРОВСЬКА

Справа № 201/15158/17

Провадження № 1-кс/201/9736/2017

УХВАЛА

10 жовтня 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Жовтневого районного суду м. Дніпропетровська Ходаківський М.П., розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017230000000077, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.03.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 КК України,

ВСТАНОВИВ:

10 жовтня 2017 року до суду надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017230000000077, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.03.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 КК України.

В обґрунтування заявленого клопотання прокурор посилався на те, що невстановлені особи у 2016 році зареєстрували ТОВ «Дімітріс Трейд» (код ЄДРПОУ 40561328), ТОВ «Укр Петрол» (код ЄДРПОУ 38548231), ТОВ «Фудпродукт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40095357), ТОВ «Фіш-Маркетинг» (код ЄДРПОУ 40364086) без мети здійснення підприємницької діяльності, а лише з метою прикриття незаконної діяльності, яка не має реального товарного характеру та надавали послуги з незаконного формування податкового кредиту підприємствам реального сектору економіки.

За даним фактом 29.08.2017 року прокуратурою Херсонської області до Єдиного реєстру досудових розслідувань внесені відомості №32017230000000077 від 29.08.2017 року, за ознаками складу злочину, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України та винесено постанову про визначення підслідності за СУ ФР ГУ ДФС в області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ТОВ «Дімітріс Трейд», ТОВ «Укр Петрол», ТОВ «Фудпродукт ЛТД» мають однаковий процес існування та діяльності підприємств з моменту створення, який характеризується індивідуальними ознаками однаковими місцями реєстрації в податкових органах, відкриття рахунків в одних банківських установах, формування податкового кредиту та зобовязань з ПДВ за рахунок фінансово-господарських операцій з однією групою підприємств.

У ході досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановлено, що ТОВ «Фудпродукт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40095357) перебуває на обліку ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

У теперішній час у ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні доказів інформаційного характеру щодо взяття на облік ТОВ «Фудпродукт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40095357), а також юридичної справи, податкової звітності, та інших документів підприємства, в звязку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів вищевказаного товариства, що перебувають у володінні Дніпропетровського управління офісу великих платників податків Державної фіскальної служби.

Таким чином, реєстраційні документи, які перебувають у володінні ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності ТОВ «Фудпродукт ЛТД», що можливо встановити у ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

На підставі викладеного, слідчий просив суд надати тимчасовий доступ до оригіналів речей і документів та їх вилучення (виїмку), що перебувають у володінні ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області.

Суд, дослідивши клопотання та матеріали додані до нього, приходить до таких висновків.

Згідно з ч. 2 ст. 9 КПК України прокурор, керівник органу досудового розслідування, слідчий зобов'язані всебічно, повно і неупереджено дослідити обставини кримінального провадження, виявити як ті обставини, що викривають, так і ті, що виправдовують підозрюваного, обвинуваченого, а також обставини, що пом'якшують чи обтяжують його покарання, надати їм належну правову оцінку та забезпечити прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

Частиною 2 ст. 91 КПК України передбачено, що доказування полягає у збиранні, перевірці та оцінці доказів з метою встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження. Відповідно до ч. 2 ст. 93 КПК України сторона обвинувачення здійснює збирання доказів шляхом проведення слідчих (розшукових) дій, а також шляхом проведення інших процесуальних дій, передбачених цим Кодексом.

Згідно зі ст. 131 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження. Одним із заходів забезпечення кримінального провадження є тимчасовий доступ до речей і документів.

Відповідно до ст. 132 КПК України визначено, що заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим кодексом.

Згідно з ч. 1, 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей та документів, як один із заходів забезпечення кримінального провадження, полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володіння якої знаходяться такі речі та документи, можливості ознайомитись з ними, зробити їхні копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до електронних інформаційних систем або їх частин, мобільних терміналів систем зв'язку здійснюється шляхом зняття копії інформації, що міститься в таких електронних інформаційних системах або їх частинах, мобільних терміналах систем зв'язку, без їх вилучення. Тимчасовий доступ до речей та документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Як випливає з положень п. 5 ч. 1 ст. 162 КПК України до охоронюваної законом таємниці, яка міститься в речах і документах, належить відомості, які можуть становити банківську таємницю.

Згідно до ч. 5 ст. 163 КПК України слідчий суддя суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Крім того, частиною шостою вищезазначеної статті Кримінального процесуального закону також передбачено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо стороною кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною пятою цієї статті буде доведено можливість використання як доказів відомості, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Клопотання слідчого, яке надійшло до суду відповідає вимогам ст. 160 КПК України.

З матеріалів, доданих до клопотання вбачається, що 28.08.2017 року за № 32017230000000077 внесено відомості за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

Враховуючи вищевикладене, суд вважає, що клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, підлягає задоволенню.

Враховуючи викладене, з метою досягнення дієвості кримінального провадження, керуючись ст. ст. 91,93 110,131-132, 159-160 163166, 309, 369372 КПК України,

УХВАЛИВ:

Клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей та документів, в рамках кримінального провадження № 32017230000000077, відомості про яке внесено до Єдиного реєстру досудових розслідувань 28.03.2017 року за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205 КК України задовольнити.

Дозволити прокурору відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 тимчасовий доступ до речей і документів та вилучення (виїмку) їх належним чином завірених копій, що перебувають у володінні ДПІ в Амур-Нижньодніпровському районі м. Дніпра ГУ ДФС у Дніпропетровській області, а саме:

1. усі документи обліково-реєстраційної справи ТОВ «Фудпродукт ЛТД» (код ЄДРПОУ 40095357), у тому числі:

1.1. статутні документи;

1.2. довідки про взяття на податковий облік;

1.3. свідоцтво платника податків на додану вартість;

1.4. довідку з єдиного державного реєстру юридичних осіб і фізичної осіб-підприємців щодо резервування найменування юридичної особи;

1.5. свідоцтва про державну реєстрацію юридичної особи;

1.6. реєстраційну картку;

1.7. службові записки і т.п.;

2. довідки про банківські рахунки (у тому числі і закриті) у банківських установах, які ТОВ «Фудпродукт ЛТД» використовувало у своїй діяльності протягом 2015-2017 рр.

3. документи податкової звітності ТОВ «Фудпродукт ЛТД» по всіх податках, про облік та сплату яких звітувало підприємство;

4. звернення службових осіб ТОВ «Фудпродукт ЛТД» (їх представників) щодо реєстрації платниками окремих видів податків, застосування спеціальних режимів оподатковування, одержання довідок, відповідних доручень;

5. довідки про суми пільг в оподатковуванні;

6. довідки і акти, всі матеріали перевірок (виїзних і невиїзних, планових, позапланових, зустрічних) ТОВ «Фудпродукт ЛТД», проведених органами державної податкової служби за 2015-2017 рр. з питань дотримання вимог податкового, валютного та іншого законодавства;

7. чи перебуває вищевказаний суб'єкт за податковою адресою (залучити належним чином засвідчені копії довідок про встановлення фактичного місцезнаходження);

8. щодо податкової заборгованості ТОВ «Фудпродукт ЛТД», вказавши її розмір, період виникнення, вжиті заходи до погашення;

9. перелік співробітників ТОВ «Фудпродукт ЛТД», які отримували доходи з 01.01.2016 по теперішній час (залучити належним чином засвідчені копії звітів форми 1 ДФ), надати інформацію вказавши П.І.Б., обліковий номер реєстраційної картки у ДРФО, назву субєкта господарювання за місцем одержання доходу, його розмір, період, за який був отриманий дохід та його вид;

10. договори щодо надання ТОВ «Фудпродукт ЛТД» податкової звітності шляхом телекомунікаційного звязку.

Доручити проведення тимчасового доступу до речей та документів слідчим слідчої групи у кримінальному провадженні № 32017230000000077, а також оперативним працівникам відповідного підрозділу за дорученням слідчого, прокурора у порядку ст. ст. 36, 40, 41 КПК України.

Строк дії цієї ухвали 30 діб з дня її оголошення. У разі невиконання ухвали слідчий суддя, суд в порядку ст.166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя: М.П. Ходаківський