Ухвала суду № 70335419, 20.11.2017, Рівненський міський суд Рівненської області

Справа № 569/17570/17

УХВАЛА

20 листопада 2017 року м. Рівне

Слідчий суддя Рівненського міського суду Рівненської області Сидорук Є.І., при секретарі Григорчук В.М., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області ОСОБА_1, яке погоджене прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби прокуратури Рівненської області ОСОБА_2 про тимчасовий доступ до документів, -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області підполковник податкової міліції ОСОБА_1, за погодженням з прокурором звернувся до Рівненського міського суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення (здійснення їх виїмки), які знаходяться в Управлінні державної архітектурно-будівельної інспекції у Рівненській області (33028, м. Рівне, вул. 16 Липня, 38).

Клопотання про надання тимчасового доступу погоджене з прокурором, який здійснює процесуальне керівництво ОСОБА_2

В обґрунтування клопотання зазначено, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні №32017180000000058 від 21.09.2017 за фактом ухилення від сплати податків у великих розмірах службовими особами ПМПФ «Спецрембуд», за ознаками злочину, передбаченого ч.2 ст.212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПМПФ «Спецрембуд» (код ЄДРПОУ 21097570, АДРЕСА_1) у період 2012-2016 ухилились від сплати податків у звязку із тим, що будучи генеральним підрядником виконання будівельно-монтажних робіт на обєктах будівництва (будівництво гаража за адресою: м.Рівне, вул.Курчатова, 62А, реконструкція будівлі кінотеатру «Партизан» під торгово-побутовий бізнес центр за адресою: м.Рівне, вул.Соборна, 274, будівництво громадсько-житлової будівлі за адресою: м.Рівне, вул.Теліги, 27-А) не включили до складу доходів та податкових зобовязань з ПДВ у повній мірі фактичні обсяги робіт, що призвело до ненадходження до бюджету та завдання збитків державі по сплаті податку на додану вартість у сумі 3 753499 грн.

Згідно декларацій про готовність обєктів до експлуатації вищевказаних обєктів будівництва загальна сума витрат на будівельні чи будівельно-монтажні роботи становила 46308 176 грн., за період з грудня 2012 року по грудень 2016 року ПМПФ «Спецрембуд», відповідно до поданих податкових декларацій з ПДВ задекларувало обсяги постачання у розмірі 23787 180 грн. (в т.ч. ПДВ 3964 530 грн.), різниця між сумою виділених коштів на будівництво та сумою витрат складає 22520 996 грн.

Таким чином, службові особи ПМПФ «Спецрембуд» умисно ухилились від сплати податків, що заподіяло матеріальну шкоду державі у вигляді несплати податку на додану вартість у сумі 3 753499 грн., відповідальність за що передбачена ч.2 ст.212 КК України.

З метою забезпечення цілісності документів, які знаходяться в Управлінні державної архітектурно-будівельної інспекції у Рівненській області, забезпечення їх повного вилучення та огляду та подальшого використання таких доказами по кримінальному проваджені, є необхідність вилучити документи в Управлінні державної архітектурно-будівельної інспекції у Рівненській області, які подавались за період 2012-2017 років по обєктам - будівництво гаража за адресою: м.Рівне, вул.Курчатова, 62А (замовник будівництва: ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), декларація про готовність обєкта до експлуатації РВ 143153570763; - реконструкція будівлі кінотеатру «Партизан» під торгово-побутовий бізнес центр за адресою: м.Рівне, вул.Соборна, 274 (замовник будівництва: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), декларація про готовність обєкта до експлуатації РВ 143160951808; - будівництво громадсько-житлової будівлі за адресою: м.Рівне, вул.Теліги, 27-А (замовник будівництва: ПМПФ «Міто Експортс» (код ЄДРПОУ 21080925), декларація про готовність обєкта до експлуатації РВ 143150830203, - реконструкція незавершеного будівництва торгово-побутового комплексу з готельно-офісними приміщеннями під житловий будинок з нежитловими приміщеннями за адресою: м.Рівне, вул.Київська, 67 (замовник будівництва: ТОВ «Апартамент-Буд» (код ЄДРПОУ 40571207), декларація про готовність обєкта до експлуатації РВ 143163161994, зокрема, Дозволів на виконання будівельних робіт з додатками, Повідомлень ДАБІ України, заяв з додатками, внесення змін до документів, декларацій про початок виконання будівельних робіт, декларацій про готовність обєкта до експлуатації з додатками, листів, переписки, інших документів по суті, оскільки інформація яка у них знаходиться, має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а відомості, що містяться в даних документах, зокрема щодо осіб якими подавались документи щодо вказаних обєктів, введення їх в експлуатацію, вартості будівельно-монтажних робіт, інше, можуть бути використані при допитах, документальних перевірках, як речові докази, при проведенні почеркознавчої, судово-економічної та інших криміналістичних експертиз, предявлення документів під час проведення слідчих дій, інших слідчих, процесуальних діях.

З метою підтвердження або спростування наявності умислу у діях службових осіб ПМПФ «Спецрембуд» на ухилення від сплати податків у великих розмірах, у кримінальному провадженні необхідно встановити на підставі яких документів велись будівельно-монтажні роботи на вказаних обєктах, вартість будівельно-монтажних робіт, введення вказаних обєктів в експлуатацію, осіб якими готовились, подавались вказані документи, для чого необхідно вилучити документи в Управлінні державної архітектурно-будівельної інспекції у Рівненській області, які будуть мати доказове значення у кримінальному провадженні.

Іншим способом, ніж вилучити документи в Управлінні державної архітектурно-будівельної інспекції у Рівненській області, щодо будівництва, введення в експлуатацію вказаних вище обєктів, неможливо довести обставини вчинення кримінального правопорушення.

Дослідивши матеріали клопотання, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає до задоволення.

Згідно положень ч.2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у звязку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Враховуючи, що документи, доступ до яких необхідно отримати, будуть використані для встановлення істини по справі, для повного всебічного та обєктивного розслідування кримінального правопорушення, слідчий суддя вважає, що наявні всі підстави для задоволення такого клопотання.

На підставі наведеного, керуючись ст.ст.131,132,159-166 КПК України, слідчий суддя, -

у х в а л и в:

Клопотання задовольнити.

Надати, слідчим слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Рівненській області, що входять до складу групи слідчих по кримінальному провадженню №32017180000000058 від 21.09.2017, ОСОБА_1, ОСОБА_5, ОСОБА_6, ОСОБА_7, ОСОБА_8, ОСОБА_9, ОСОБА_10, або працівникам податкової міліції за їх дорученням (постанова про проведення процесуальних дій на іншій території (відповідно до ст.218 КПК України), тимчасовий доступ до оригіналів документів та можливість вилучити їх завірені копії (здійснити їх виїмку) в Управлінні державної архітектурно-будівельної інспекції у Рівненській області (33028, м. Рівне, вул. 16 Липня, 38), які мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а саме документів, які подавались до Управління Державної архітектурно-будівельної інспекції у Рівненській області за період 2012-2017 років по наступним обєктам:

- будівництво гаража за адресою: м.Рівне, вул.Курчатова, 62А (замовник будівництва: ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1), декларація про готовність обєкта до експлуатації РВ 143153570763;

- реконструкція будівлі кінотеатру «Партизан» під торгово-побутовий бізнес центр за адресою: м.Рівне, вул.Соборна, 274 (замовник будівництва: ОСОБА_4 (РНОКПП НОМЕР_2), декларація про готовність обєкта до експлуатації РВ 143160951808;

- будівництво громадсько-житлової будівлі за адресою: м.Рівне, вул.Теліги, 27-А (замовник будівництва: ПМПФ «Міто Експортс» (код ЄДРПОУ 21080925), декларація про готовність обєкта до експлуатації РВ 143150830203,

- реконструкція незавершеного будівництва торгово-побутового комплексу з готельно-офісними приміщеннями під житловий будинок з нежитловими приміщеннями за адресою: м.Рівне, вул.Київська, 67 (замовник будівництва: ТОВ «Апартамент-Буд» (код ЄДРПОУ 40571207), декларація про готовність обєкта до експлуатації РВ 143163161994,

зокрема, Дозволів на виконання будівельних робіт з додатками, Повідомлень ДАБІ України, заяв з додатками, внесення змін до документів, декларацій про початок виконання будівельних робіт, декларацій про готовність обєкта до експлуатації з додатками, листів, переписки, інших документів по суті.

Встановити строк дії ухвали терміном на один місяць з моменту постановлення ухвали.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала в апеляційному порядку оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя

Рівненського міського суду ОСОБА_11