Ухвала суду № 70334335, 17.11.2017, Київський районний суд м. Полтави

Справа № 552/7397/17

У Х В А Л А

іменем України

про тимчасовий доступ до речей і документів

17 листопада 2017 року м. Полтава

Слідчий суддя Київського районного суду м. Полтави Самсонова О.А., при секретарі Горошко О.О., за участю слідчого Гаращука О.В., розглянувши клопотання прокурора відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів,-

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні прокуратури Полтавської області ОСОБА_1 звернувся до слідчого судді Київського районного суду м. Полтави з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, які знаходяться у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», АТ «УкрСиббанк» та АТ «ТАСКОМБАНК» .

В клопотанні вказував, що прокуратурою Полтавської області здійснюється процесуальне керівництво у кримінальному провадженні за №12017170000000229 від 14 липня 2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Досудове розслідування у кримінальному провадженні за №12017170000000229 здійснюється слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ПП «ТМ-Новатор» (код ЄДРПОУ 34397810, Полтавська область, м. Кременчук, квартал 278АДРЕСА_1) умисно ухилились від сплати податків у значних розмірах шляхом відображення по бухгалтерському і податковому обліку фінансово-господарських операцій із придбання товарів, виконання робіт із підприємствами з ознаками «фіктивності».

Відповідно до матеріалів кримінального провадження, що стали підставою для внесення відомостей до ЄРДР, зокрема висновків акту №898/16-31-14-01-10/34397810 від 03.07.2017 документальної планової виїзної перевірки податкового законодавства ПП «ТМ-Новатор», за періоди часу з 01.01.2014 по 31.12.2016, в тому числі встановлено наступні порушення податкового законодавства з боку службових осіб ПП «ТМ-Новатор»:

- п.44.1 ст.44, п.п.134.1.1 п.134.1 ст.134 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), ст.9 Закону України «Про бухгалтерський облік та фінансову звітність в Україні» ВІД 16.07.99р. №996XIV (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді що перевірявся на загальну суму 400888 грн., у тому числі за 2015 рік в розмірі23893 грн., за 2016 рік в розмірі 376995 грн.

- п.198.1, 198.3, п.198.6, ст.198, п.201.1, п.201.4, 201.10 статті 201 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року №2755-VI (із змінами та доповненнями), в результаті чого занижено податок на додану вартість в періоді, що перевірявся на загальну суму 562097.60 грн., в тому числі за серпень 2015 року в сумі 7671 грн., грудень 2015 року в сумі 135543 грн., вересень 2016 року в сумі 91800 грн., жовтень 2016 року в сумі 118104 грн., листопад 2016 року в сумі 102305 грн., грудень 2016 року в сумі 106674.60 грн.

Згідно вказаних вище порушень встановлено, що службовими особами ПП «ТМ-Новатор», в періоді, що перевірявся занижено податок на додану вартість на загальну суму 562097.60 грн. та занижено податок на прибуток на загальну суму 400888 грн. за рахунок проведення по бухгалтерському обліку підприємства фінансово-господарських операцій з підприємствами ТОВ «Строй ОСОБА_2» (код ЄДРПОУ 39165161) та ТОВ «Комерційна Група «Фенікс» (код ЄДРПОУ 39781252), що мають ознаки «фіктивності».

У ході досудового розслідування вказаного кримінального правопорушення виникла необхідність в отриманні оригіналів, а за необхідності завірених копій документів, які підтверджують здійснення перерахування та отримання коштів на розрахункові рахунки ПП «ТМ-Новатор», що дасть можливість встановити повний обєм перерахованих (зарахованих) коштів на розрахунковий рахунок, підстави перерахування та отримання коштів, на які цілі здійснено подальше використання коштів, що не можливо встановити іншим способом, враховуючи те, що вказані відомості являються банківською таємницею і їх отримання та вилучення можливе лише на підставі ухвали суду, а також відсутністю таких даних у матеріалах кримінального провадження.

Крім цього, в ході проведення досудового розслідування виникла необхідність отримати документи банківської (юридичної, реєстраційної) справи ПП «ТМ-Новатор», в матеріалах якої знаходяться документи з відомостями про повноважних осіб, які мали право на зняття грошових коштів або подальшого їх спрямування на інші підприємства, зразки підписів службових осіб підприємства, які будуть використані при проведенні почеркознавчої експертизи щодо причетності до діяльності посадових осіб вищезазначеного підприємства, а також необхідні для встановлення осіб, які вчинили кримінальне правопорушення та причетні до його вчинення, а також проведення судово-економічних експертиз.

Тому, з метою встановлення всіх обставин вчинення кримінального правопорушення, повного кола осіб, причетних до його вчинення, просив надати тимчасовий доступ до оригіналів документів, які перебувають у володінні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», АТ «УкрСиббанк» та АТ «ТАСКОМБАНК».

Перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах та заслухавши думку учасників судового провадження, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Стаття 163 КПК України передбачає, що слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 7 ст. 163 КПК України також передбачено, що слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів. Слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

В поданому до суду слідчим клопотанні доведено наявність достатніх підстав вважати, що дійсно було вчинено кримінальне правопорушення, інформація про яке внесена до ЄРДР за № 12017170000000393 від 14 липня 2017 року за ознаками вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

Також зібраними органами досудового розслідування матеріалами підтверджено, що вказана в клопотанні інформація має суттєве значення для встановлення обставин кримінального правопорушення, та знаходиться саме у розпорядженні Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк», АТ «УкрСиббанк» та АТ «ТАСКОМБАНК».

При цьому отримати зазначену інформацію у інший спосіб неможливо.

Тому, клопотання підлягає задоволенню.

Керуючись ст. ст.160,163 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Клопотання задовольнити.

Надати дозвіл на тимчасовий доступ та вилучення оригіналів, а у разі їх відсутності завірених копій документів, які перебувають у володінні:

Полтавського ГРУ ПАТ КБ «Приватбанк» (м. Полтава, МФО 331401, розташованого за адресою: м. Полтава, вул. Шведська, 2 (або ПАТ КБ «Приватбанк», МФО 305299, розташований за адресою: 49094, м. Дніпропетровськ, вул. Набережна Перемоги, буд.50), та містять інформацію по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) підприємства ПП «ТМ-Новатор» (код ЄДРПОУ 34397810), а саме: * №26052054611874 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26000054623751 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26005054616837 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26000054621764 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26009054626436 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

АТ «УкрСиббанк» (МФО 351005, юридична адреса: 04070, м. Київ, вул. Андріївська, 2/12), та містять інформацію по розрахунковим рахункам (регістрам синтетичного та аналітичного обліку) підприємства ПП «ТМ-Новатор» (код ЄДРПОУ 34397810), а саме: №26052054611874 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26000054623751 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26005054616837 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26000054621764 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ; №26009054626436 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ;

АТ «ТАСКОМБАНК» (МФО 339500, юридична адреса: м. Київ, вул. С. Петлюри, 30), та містять інформацію по рахунку підприємства ПП «ТМ-Новатор» (код ЄДРПОУ 34397810), а саме: 26005597351001 УКРАЇНСЬКА ГРИВНЯ,

які містять інформацію про рух грошових коштів, що надходили на рахунки та списувались з них, а також інших документів, які мають значення для встановлення істини по справі, а саме: документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) ПП «ТМ-Новатор», в т.ч. про відкриття вказаних рахунків, карток із зразками підписів та відбитку печатки, свідоцтв, договорів, щодо користування вказаним рахунком та використання електронної системи "Клієнт-Банк", довіреностей та доручень, на підставі яких особи отримували та перераховували кошти, наказів, заяв, листів та інших документів, що містять підписи службових осіб, грошових чеків на отримання готівки, платіжних доручень, опис документів про організаційно-правову структуру юридичної особи (юридичну справу) вказаного клієнта банку; документів контрактів, договорів та додатків до них, додаткових угод, специфікацій, угод про залік, актів, платіжних та інших документів), які містять відомості про здійснення фінансово-господарської діяльності ПП «ТМ-Новатор»; інформації (регістрів аналітичного обліку у вигляді особових рахунків та виписок з них) про рух коштів по даних рахунках, у роздрукованому вигляді на паперових носіях та в електронному вигляді, в яких зазначити:

з якого або на який рахунок проводилось перерахування (зазначити назву та організаційну форму відповідних підприємств);

підстава перерахування (вказати відповідний платіжний документ, а також дату та номер відповідного договору, угоди);

призначення платежу (за що проводилось дане перерахування грошових коштів);

дату та час перерахування;

залишок грошових коштів на рахунку на момент вчинення кожної операції;

а також інші дані, які необхідні для повного отримання інформації по руху коштів на рахунках за період з 01 січня 2014 року по 17 листопада 2017 року.

- документів, які надавалися ПП «ТМ-Новатор», з метою ідентифікації господарських операцій, щодо використання грошових коштів, знятих з розрахункових рахунків вищезазначеного підприємства за період з 01 січня 2014 року по 17 листопада 2017 року.

Виконання ухвали доручити: прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_1, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_3, прокурору відділу прокуратури Полтавської області ОСОБА_4, начальнику відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_5; заступнику начальника другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_6; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_7; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_8; старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_9; старшому оперуповноваженому з ОВС ВОДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_10; старшому оперуповноваженому з ОВС ВОДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_11; старшому оперуповноваженому з ОВС ВОДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_12; заступнику начальника ВОДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_13; старшому оперуповноваженому з ОВС ВОДПІ ОУ ГУ ДФС у Полтавській області ОСОБА_14, а також іншим особам за дорученням слідчого чи прокурора.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала оскарженню не підлягає, заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження в суді.

Слідчий суддя О.А.Самсонова

17.11.2017