Ухвала суду № 70329590, 20.11.2017, Ковпаківський районний суд м. Суми

Справа № 592/13262/17

Провадження № 1-кс/592/5876/17

УХВАЛА

Про тимчасовий доступ до речей і документів

20 листопада 2017 року м.Суми

Слідчий суддя Ковпаківського районного суду м. Суми Фоменко І.М., при секретарі - Щербань Г.Г., за участю старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чебишева М.Р., без фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів, розглянув клопотання старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чебишева Максима Романовича, про надання тимчасового доступу до речей і документів по матеріалам досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017200000000044 від 29.08.2017 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212, ч. 1 ст. 366 КК України.

Перевіривши наданні матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши думку учасника судового провадження - Чебишева М.Р., -

ВСТАНОВИВ:

Старший слідчий з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чебишев М.Р., звернувся з клопотанням, погодженим з прокурором, про доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю. Вимоги мотивує тим, що службові особи КП «Міськводоканал» СМР (код ЄДРПОУ 03352455, м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд. 9) в період з 01.01.2015 року по 30.09.2015 року ухилились від сплати податків шляхом заниження рентної плати за спеціальне використання води в розмірі 2025713,40 грн., що є великим розміром.

Зокрема, у період з 14.07.2016 року по 27.07.2016 року ДПІ у м. Сумах Головного управління ДФС у Сумській області проведено документальну, позапланову виїзну перевірку Комунального підприємства «Міськводоканал» Сумської міської ради з питань дотримання вимог податкового законодавства щодо правомірності декларування суми рентної плати за спеціальне використання води за період з 01.01.2015 року по 30.08.2015 року, за результатами якої складено акт №2290/1401/03352455/123 від 03.08.2016 року.

Вказаним актом перевірки встановлено порушення п.п. 255.11.15 п. 255.11 ст. 255 та п.п. 255.11.13 п. 255.11 ст. 255 ПК України, що призвело до заниження рентної плати за спеціальне використання води в розмірі 2025713,40 грн., у т.ч. за 1 квартал 2015 року - 691232,80 грн., за півріччя 2015 року - 1477163,00 грн., за 3 квартали 2015 року - 2025713,40 гривень.

14.09.2017 року на підставі ухвали слідчого судді було здійснено тимчасовий доступ до завірених копій податкових декларацій за 1 квартал, півріччя та 3 квартал 2015 року збору: за спеціальне використання поверхневих та підземних вод; за спеціальне використання поверхневої води теплоелектростанціями з прямоточною системою водопостачання; за спеціальне використання поверхневих і підземних вод житлово-комунальними підприємствами; за спеціальне використання води, яка входить виключно до складу напоїв; за спеціальне використання поверхневих і підземних вод для потреб рибництва; за спеціальне використання кар'єрної, шахтної, дренажної води.

Відповідно до ч. 2 ст. 84 КПК України процесуальними джерелами доказів є, крім іншого, документи. Цією нормою процесуального закону не передбачено, що джерелами доказів є копії документів.

Згідно з вимогами ч. 3 ст. 99 КПК України сторони кримінального провадження зобов'язані надати суду оригінал документа. Оригіналом документа є сам документ.

Таким чином, прокурор під час судового розгляду кримінального провадження зобов'язаний надати суду оригінали податкових декларацій за 1 квартал, півріччя та 3 квартал 2015 року, які є доказами вчинення ОСОБА_2 кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 366 КК України.

Наведені документи є доказами у даному кримінальному провадженні, оскільки ОСОБА_2 25.09.2017 повідомлено про підозру у вчиненні їх підроблення, за ч. 1 ст. 366 КК України та за ч. 2 ст. 212 КК України.

Заслухавши думку старшого слідчого з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чебишева М.Р., вивчивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню. Так, заявлені слідчим документи перебувають у володінні Комунального підприємства «Міськводоканал», що розташоване за адресою: м. Суми, вул. Білопільський шлях, 9, самі по собі та в сукупності з іншими речами та документами можуть слугувати доказом, мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть надати можливість підтвердити факт вчинення кримінального правопорушення службовими особами.

Крім того не можливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою речей і документів.

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 160, 163 КПК України, -

УХВАЛИВ:

1. Надати тимчасовий доступ до документів зазначеній в ухвалі особі та надати їй можливість вилучити зазначені документи для запобігання їх можливому знищенню.

2. Документи, до яких повинен бути наданий тимчасовий доступ:

оригінали податкових декларацій збору: за спеціальне використання поверхневих та підземних вод; за спеціальне використання поверхневої води теплоелектростанціями з прямоточною системою водопостачання; за спеціальне використання поверхневих і підземних вод житлово-комунальними підприємствами; за спеціальне використання води, яка входить виключно до складу напоїв; за спеціальне використання поверхневих і підземних вод для потреб рибництва; за спеціальне використання кар'єрної, шахтної, дренажної води за 1 квартал, півріччя та 3 квартал 2015 року.

Установа, яка має надати тимчасовий доступ до документів - Комунальне підприємство «Міськводоканал» Сумської міської ради (код ЄДРПОУ 03352455, м. Суми, вул. Білопільський шлях, буд. 9).

3. Строк дії ухвали - тридцять днів з дня постановлення ухвали.

4. Право тимчасового доступу до документів надається старшому слідчому з ОВС другого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Сумській області Чебишеву Максиму Романовичу.

Відповідно до вимог ст. 166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала слідчого судді не може бути оскаржена, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Ухвала виготовлена у двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження.

Примірник 2 та завірені копії - надано слідчому.

Слідчий суддя І.М. Фоменко