Ухвала суду № 70273563, 21.09.2017, Печерський районний суд міста Києва

печерський районний суд міста києва

Справа № 757/55285/17-к

У Х В А Л А

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

21 вересня 2017 року слідчий суддя Печерського районного суду м. Києва Москаленко К.О., при секретарі Березовській К.А., за участю сторони кримінального провадження - слідчого Гриньківа В.М.., розглянувши у судовому засіданні в приміщенні суду в м. Києві клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах п'ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Гриньківа В.М., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42016101070000094, -

В С Т А Н О В И В:

21.09.2017 старший слідчий Старший слідчий в особливо важливих справах п'ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Гриньків В.М. за погодженням із прокурором першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Омельченком І.О., звернувся до слідчого судді з клопотанням про тимчасовий доступ та вилучення (здійснення виїмки) речей і документів, які перебувають у володінні Києво - Святошинської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Київській області за адресою: м. Вишневе, вул. Ломоносова, 134, а саме: облікових справ та звітних документів (декларацій з податку на прибуток, податку на додану вартість, форми 1-ДФ, актів перевірок та інших відомостей про сплату податків за весь період діяльності) ТОВ «Дарлоу» (код ЄДРПОУ 40553937), яке зареєстроване за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, м. Вишневе, вул. Залізнична, буд. 92, офіс 84.

З наданих в обґрунтування клопотання матеріалів вбачається, що п'ятим відділом з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України здійснюється досудове розслідування у кримінальному провадженні № 42016101070000094 від 26.05.2016 за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 2 ст. 364 - 1, ч. 1 ст. 366, ч. 3 ст. 209 ч. 2 ст. 205 КК України.

Досудовим розслідування встановлено, що службові особи ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» та ТОВ «Каір - Сервіс», в період з 2016 року і по даний час здійснюють придбання газового конденсату через аукціони у виробників та імпортерів, а саме: ПрАТ «Нафтогазвидобування» (код ЄДРПОУ 32377038), ПрАТ «Укргазвидобуток» (код ЄДРПОУ 25635581), представництво «Регал Петролеум Корпорейшн Лімітед» (код ЄДРПОУ 26333503), ТОВ «Куб - Газ» (код ЄДРПОУ 30694895), ТОВ «СГС» (код ЄДРПОУ 30694895).

В подальшому даний конденсат переробляється на бензин та дизельне паливо на переробних заводах ТОВ «Посіпол» (код ЄДРПОУ 23276153) та ТОВ «Профісор» (код ЄДРПОУ 1771408400).

При цьому вказані фінансово - господарські операції не відображаються в бухгалтерському та податковому обліку підприємств, які здійснюють переробку газового конденсату, що призводить до несплати в бюджет акцизного збору.

В подальшому вказані особи відображають оптову реалізацію конденсату на адресу суб'єктів господарської діяльності з ознаками фіктивності. Відповідно до звітності паливно - мастильні матеріали реалізуються на адресу підприємств конвертаційного центру, а саме: ТОВ «Юніка Груп» (код ЄДРПОУ 40429724), ТОВ «Дарлоу» (код ЄДРПОУ 40553937), ТОВ «Тентпро» (код ЄДРПОУ 40002291), ТОВ «Гарант Безпеки 2016» (код ЄДРПОУ 40451938), ТОВ «Тоскана Ком» (код ЄДРПОУ 39967760), ТОВ «Тристал ЛТД» (код ЄДРПОУ 39841908), ТОВ «Хімавтосервіс» (код ЄДРПОУ 40016765), ТОВ «Аскадо» (код ЄДРПОУ 39680241), ТОВ «Сілма ЛТД» (код ЄДРПОУ 40348237), ТОВ «Юрком Про» (код ЄДРПОУ 40171440), ТОВ «Сіен» (код ЄДРПОУ 33159037), ТОВ «ТК - Парадіс» (код ЄДРПОУ 40485553), ТОВ «Старк - інцест - груп» (код ЄДРПОУ 40380836), ТОВ «Адам Трейдс» (код ЄДРПОУ 39337232).

Даною групою підприємств з ознаками «фіктивності» використовуються банківські рахунки в наступних установах: ПАТ «ОТП Банк», АБ «Укргазбанк», ПАТ «Сбербанк», ПАТ КБ «Приватбанк», ПАТ КБ «Інвест Банк».

Фактично конденсат, перероблений в бензин та дизельне паливо, за готівку реалізується суб'єктам господарської діяльності реального сектору економіки (сільгоспвиробники, перевізники), а саме: ТОВ «Бізнес Ойл Груп», ПП «Каштан», ПП «Роттранс», ТОВ ТК «Полтехкомплект», ТОВ «Агросвіт», ТОВ «Олегагро», ТОВ «Добрий пан», та інші.

Таким чином, ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» сформувало податковий кредит для підприємств з ознаками фіктивності в розмірі 20 195 751, 86 гривень та легалізувало товар/послуги (газовий конденсат; переробка давальницької сировини; скраплений пропан - бутан; паливо; нафта; тощо) на загальну суму 121 174 511, 16 гривень.

Окрім цього встановлено, що ТОВ «ІБМ за охорону довкілля» мало фінансові відносини із підприємством з ознаками «фіктивності» ТОВ «Дарлоу» на 13, 8 млн. грн. по постачанню газового конденсату.

Під час досудового розслідування постала необхідність у отриманні тимчасового доступу до облікових справ та звітних документів (декларацій з податку на прибуток, податку на додану вартість, форми 1-ДФ, актів перевірок та інших відомостей про сплату податків за весь період діяльності) ТОВ «Дарлоу» (код ЄДРПОУ 40553937), що знаходиться за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, м. Вишневе, вул. Залізнична, буд. 92, офіс 84 та надасть можливість отримати фактичні дані, що стосуються обставин кримінального провадження, та забезпечити одне з завдань кримінального провадження, яке полягає у повноті та неупередженості досудового розслідування, а також дозволить провести необхідні експертизи, експертні дослідження тощо. Одержати в інший спосіб вищевказані документи, в межах вказаного кримінального провадження неможливо.

В судовому засіданні слідчий клопотання підтримав, посилаючись на викладені в ньому доводи та на долучені до матеріалів клопотання документи, просив клопотання задовольнити.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходиться речі та документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення такої інформації.

Згідно ч. 1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Відповідно до ст.159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити виїмку).

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Вислухавши думку прокурора, дослідивши надані в його обґрунтування матеріали, слідчий суддя вважає, що клопотання підлягає частковому задоволенню з підстав, визначених ч.6, ст.163 КПК України, оскільки наявні в матеріалах дані дають достатні підстави вважати, що вчинено кримінальне правопорушення, та документи, до яких прокурор просить тимчасовий доступ, перебувають у володінні Києво - Святошинської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Київській області, мають суттєве значення для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні, запитувані відомості можуть бути використані як докази обставин, які не можливо довести у інший спосіб.

Крім того, клопотання слідчого в частині вилучення оригіналів документів, які зазначені в його клопотанні слідчий суддя вважає необґрунтованим.

Таким чином, клопотання підлягає частковому задоволенню.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст.159, 160, 163, 164, 166, 309 КПК України слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого в особливо важливих справах п'ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Гриньківа В.М. погоджене з прокурором першого відділу процесуального керівництва у кримінальних провадженнях слідчих Генеральної прокуратури України Омельченком І.О., про тимчасовий доступ до речей та документів у кримінальному провадженні № 42016101070000094- задовольнити частково.

Надати дозвіл старшому слідчому Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України Гриньківу В.М., слідчим слідчої групи, на тимчасовий доступ до документів, з можливістю вилучення їх копій, які перебувають у володінні Києво - Святошинської об'єднаної державної податкової інспекції Головного управління ДФС у Київській області за адресою: м. Вишневе, вул. Ломоносова, 134, а саме: облікових справ та звітних документів (декларацій з податку на прибуток, податку на додану вартість, форми 1-ДФ, актів перевірок та інших відомостей про сплату податків за весь період діяльності) ТОВ «Дарлоу» (код ЄДРПОУ 40553937), яке зареєстроване за адресою: Київська область, Києво - Святошинський район, м. Вишневе, вул. Залізнична, буд. 92, офіс 84.

У задоволенні решти клопотання - відмовити.

Визначити строк дії ухвали протягом одного місяця, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: К.О. Москаленко

Ухвала виготовлена в двох примірниках.

Примірник 1 - знаходиться в матеріалах судового провадження № 757/55285/17-к

Примірник 2 на завірена копія ухвали - надано старшому слідчому в особливо важливих справах п'ятого відділу з розслідування кримінальних проваджень управління з розслідування особливо важливих справ Головного слідчого управління Генеральної прокуратури України радник юстиції Гриньківу В.М

Виконавець: Москаленко К.О.

21.09.2017