Ухвала суду № 70258413, 15.11.2017, Сихівський районний суд м. Львова

Справа № 464/7535/17

пр.№ 1-кс/464/2062/17

У Х В А Л А

про тимчасовий доступ до речей і документів

15 листопада 2017 року Слідчий суддя Сихівського районного суду м. Львова Горбань О.Ю., з участю старшого слідчого з ОВС СУ ФР ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1, розглянувши клопотання слідчого про тимчасовий доступ до речей та документів за матеріалами кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016140080000402 від 11.02.2016 року за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України,

в с т а н о в и в:

У клопотанні, погодженому із прокурором відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду прокуратури Львівської області ОСОБА_2, ставиться питання про тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ТОВ «Укрпроектенергомонтаж» (код ЄДРПОУ 16305641), юридична адреса: м.Київ, провулок Коломиївський, 16/1, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Гільденстерн» (код ЄДРПОУ 40693772), ТОВ «Озрік» (код ЄДРПОУ 40830145), ТОВ «Регана» (код ЄДРОПУ 40961861), ТОВ «Вольтиманд» (код ЄДРОПУ 40871417), ТОВ «Титан транс 5» (код ЄДРПОУ 40263646), ТОВ «Мріар» (код ЄДРПОУ 40638025), ТОВ «Сторм рейз» (код ЄДРПОУ 40638198), ТОВ «ОСОБА_2 (ЄДРПОУ 41246349), ТОВ «Діонео» (ЄДРПОУ 41286381) за період 2016-2017 років.

В обґрунтування клопотання слідчий покликається на те, що слідчим управлінням фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні, внесеному 11.02.2016 до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №12016140080000402, щодо здійснення фіктивного підприємництва та ухилення від сплати податків службовими особами ПП «ОСОБА_3 Олівія», за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 205, ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що ОСОБА_4 спільно із ОСОБА_5 та іншими невстановленими особами в період 2016-2017 років на території м. Львова, Львівської області та інших областей України продовжують здійснення незаконної господарської діяльності з метою мінімізації податкових зобовязань, а саме: створено ряд нових субєктів господарювання з ознаками «фіктивності» керівниками яких призначено спеціально підібраних осіб, а саме: ТОВ «Гільденстерн» (код ЄДРПОУ 40693772, м.Львів, керівник ОСОБА_6Р.), ТОВ «Озрік» (код ЄДРПОУ 40830145, м.Херсон, керівник ОСОБА_6Р.), ТОВ «Регана» (код ЄДРОПУ 40961861, м.Львів, керівник ОСОБА_6, колишній керівник ОСОБА_7П.), ТОВ «Вольтиманд» (код ЄДРОПУ 40871417, м.Львів, керівник ОСОБА_6Л.), ТОВ «Титан транс 5» (код ЄДРПОУ 40263646, м.Київ, керівник ОСОБА_6, попередній ОСОБА_5В.), ТОВ «Мріар» (код ЄДРПОУ 40638025 м.Київ, керівник ОСОБА_6Р.), ТОВ «Сторм рейз» (код ЄДРПОУ 40638198 м.Львів, керівник ОСОБА_6Р.), ТОВ «ОСОБА_6 (ЄДРПОУ 41246349, м.Львів, керівник ОСОБА_7П.), ТОВ «Діонео» (ЄДРПОУ 41286381, керівник ОСОБА_4І.) та інших з метою прикриття незаконної діяльності та використання останніх для створення видимості фінансово-господарської діяльності, незаконного обернення безготівкових коштів в готівкові, здійснення документального оформлення, начебто, проведених операцій з купівлі-продажу товарів (надання послуг, виконання робіт) та мінімізації податкових зобовязань підприємствами «реального» сектору економіки.

Свою незаконну господарську діяльність учасники злочинної схеми постійно конспірують шляхом реєстрації субєктів господарювання у різних областях України на «підставних» осіб за грошову винагороду, з метою уникнення відповідальності, хоча діяльність даних субєктів господарювання контролюється ними.

Допитані як свідки формальні директори вищевказаних субєктів господарювання ОСОБА_6 та ОСОБА_7 повідомили, що жодного відношення до здійснення господарської діяльності не мають, а лише на прохання ОСОБА_4 надавали паспорти за винагороду для реєстрації товариств та створення видимості діяльності таких товариств.

Таким чином, внаслідок такої протиправної діяльності, вищевказані учасники протиправної діяльності із використанням підприємств з ознаками «фіктивності», імітуючи здійснення господарських операцій надавали можливість мінімізувати податкові зобовязання субєктам господарювання «реального» сектору економіки.

Одним із підприємств, яке отримувало або надавало товари, роботи, послуги, та безпідставно сформувало податковий кредит з ПДВ на суму 147 616 грн. було ТОВ ТОВ «Укрпроектенергомонтаж» (код ЄДРПОУ 16305641), а тому, в службових приміщеннях вищевказаного субєкта господарювання можуть знаходитися первинні документи, а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Гільденстерн» (код ЄДРПОУ 40693772), ТОВ «Озрік» (код ЄДРПОУ 40830145), ТОВ «Регана» (код ЄДРОПУ 40961861), ТОВ «Вольтиманд» (код ЄДРОПУ 40871417), ТОВ «Титан транс 5» (код ЄДРПОУ 40263646), ТОВ «Мріар» (код ЄДРПОУ 40638025), ТОВ «Сторм рейз» (код ЄДРПОУ 40638198), ТОВ «Рейнальдо (ЄДРПОУ 41246349), ТОВ «Діонео» (ЄДРПОУ 41286381), які мають значення для подальшого проведення досудового розслідування у кримінальному провадженні.

Клопотання розглянуто за відсутності представника ТОВ"Укрпроектенергомонтаж" (код ЄДРПОУ 16305641), у володінні якого можуть знаходитися вищевказані документи, оскільки виклик такого може призвести до передчасного розголошення відомостей, які стосуються суті кримінального провадження та процесуальних дій, які заплановано провести з метою збирання доказів, у звязку із чим існує реальна загроза їх зміни або знищення.

Вивчивши матеріали клопотання, заслухавши думку слідчого, приходжу до висновку про необхідність задоволення клопотання та надання тимчасового доступу до оригіналів документів, оскільки такі мають суттєве значення для встановлення істини у кримінальному провадженні, в тому числі необхідні для проведення судово-почеркознавчих та бухгалтерських експертиз.

Керуючись ст.ст. 163, 164 КПК України,

п о с т а н о в и в:

Клопотання задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС слідчого управління фінансових розслідувань ГУ ДФС у Львівській області ОСОБА_1 або працівникам оперативного управління Галицької ОДПІ ГУ ДФС у Львівській області ст.о/у ОСОБА_8, ст. о/у ОСОБА_9 тимчасовий доступ до оригіналів документів, тобто можливість ознайомлення з ними та їх вилучення з приміщення ТОВ «Укрпроектенергомонтаж» (код ЄДРПОУ 16305641), юридична адреса: м.Київ, провулок Коломиївський, 16/1, а саме: рахунки, договори із додатками, додаткові угоди, видаткові накладні, податкові накладні, товарно-транспортні накладні, акти прийому-передачі, платіжні доручення, прибуткові, видаткові касові ордери, документи листування, довіреності, сертифікати якості, акти приймання виконаних підрядних робіт, довідки про вартість виконаних підрядних робіт, підсумкові відомості ресурсів, платіжні доручення, векселі, інші документи, які свідчать про проведення фінансово-господарських операцій з ТОВ «Гільденстерн» (код ЄДРПОУ 40693772), ТОВ «Озрік» (код ЄДРПОУ 40830145), ТОВ «Регана» (код ЄДРОПУ 40961861), ТОВ «Вольтиманд» (код ЄДРОПУ 40871417), ТОВ «Титан транс 5» (код ЄДРПОУ 40263646), ТОВ «Мріар» (код ЄДРПОУ 40638025), ТОВ «Сторм рейз» (код ЄДРПОУ 40638198), ТОВ «ОСОБА_6 (ЄДРПОУ 41246349), ТОВ «Діонео» (ЄДРПОУ 41286381) за період 2016-2017 років.

Строк дії ухвали один місяць з дня її постановлення.

Ухвала підлягає виконанню у порядку, встановленому ст. 165 КПК України.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Слідчий суддя О.Ю.Горбань