Ухвала суду № 70221269, 08.11.2017, Краматорський міський суд Донецької області

Справа № 234/16582/17

Провадження № 1-кс/234/5882/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2017 року м.Краматорськ

Слідчий суддя Краматорського міського суду Донецької області Нейло І.М., при секретарі Білоусовій М.А., за участю старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУЦ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1, розглянувши в місті Краматорську клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУЦ ДФС у Донецькій області, про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

До Краматорського міського суду Донецької області надійшло клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУЦ ДФС у Донецькій області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів, у кримінальному провадженні, внесеному №32017050390000021 від 03.05.2017р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст. 212 КК України.

Згідно клопотання, в період лютого березня 2015 року невстановлені особи використовуючи реквізити ТОВ «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433) шляхом не правомірного включення до складу податкового кредиту фінансово-господарських взаємовідносин щодо придбання ТМЦ, що мають безтоварний характер, в порушення п.п. 198.1 ст.198, п. 198.6 ст. 198 Податкового кодексу України від 02.12.2010 року за №2755-VI ухилились від сплати податку на додану вартість у сумі 3991420, 74 грн., що є коштами в особливо великому розмірі, чим нанесли державі збиток у особливо великих розмірах.

Вищезазначені дії службових осіб ТОВ «КДМ-5» попередньо кваліфіковані за ч. 3 ст. 212 КК України, а саме умисне ухилення від сплати податків, зборів (обовязкових платежів), що входять в систему оподаткування, введених у встановленому законом порядку, вчинене службовою особою підприємства, установи, організації незалежно від форми власності або особою, що займається підприємницькою діяльністю без створення юридичної особи чи будь-якою іншою особою, яка зобовязана їх сплачувати, що призвело до фактичного не надходження до бюджетів чи державних цільових фондів коштів в особливо великих розмірах.

Крім того, встановлений та опитаний директор ТОВ «Дан Компані» (ЄДРПОУ 39313447) ОСОБА_2, який пояснив про те, що він не має ніякого відношення до створення та ведення фінансово-господарської діяльності ТОВ «Дан Компані».

Під час досудового розслідування встановлено, що «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433), мало взаємовідносини з підприємствами реального сектору економіки що підтверджується наявними податковими накладними між вказаними підприємствами, згідно з реєстру податкових накладних.

Згідно реєстраційних даних, що містяться в автоматизованій інформаційній системі ДФС України АІС «Податковий блок», встановлено, що службовими особами ТОВ «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433) в ПАТ «МегаБанк» (МФО 351629) відкритий та використовувався в інкримінований період часу банківський рахунок: № 26008040280 (українська гривня) з 26.02.2014.

На вказаний рахунок поступали грошові кошти від суб'єктів підприємницької діяльності, які мали взаємовідносини з ТОВ «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433). Крім того, грошові кошти, які знаходилися на вказаному банківському рахунку, використовувалися при розрахунках з підприємствами постачальниками і покупцями.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по вказаному банківському рахунку містять реальні розрахунки по операціях, які проводилися від імені названого субєкта підприємницької діяльності та мають доказове значення для встановлення істини в кримінальному провадженні. В роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів. У контрагентів - суб'єктів підприємницької діяльності, які мали фінансово-господарські взаємовідносини з ТОВ «КДМ-5», є документи, які свідчать про фактичні об'єми та види взаємовідносин. Встановити контрагентів можливо тільки, вивчивши роздруківку руху грошових коштів по вказаних банківських рахунках.

Слідство на підставі зібраних під час досудового розслідування матеріалів стверджує, що на вказаний банківський рахунок підприємства ТОВ «КДМ-5» могли надходити чи витрачатись з нього грошові кошти для функціонування схеми ухилення від сплати податків, шляхом приховування отриманих та витрачених грошових коштів при купівлі-продажу ТМЦ.

Таким чином, відомості про рух грошових коштів по банківському рахунку ТОВ «КДМ-5» містять реальні розрахунки по операціях спрямованих на вчинення злочину. Саме у роздруківках руху грошових коштів містяться відомості про назви та коди контрагентів, призначення платежів, підстави для здійснення розрахунків з вказівкою на номери та дати договорів, а також платіжних документів.

Слідчий просив задовольнити клопотання та надати тимчасовий доступ до речей та документів, що перебувають у володінні службових осіб банківської установи: ПАТ «МегаБанк» (МФО 351629) до відомостей стосовно ТОВ «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433), а саме: - роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 01.02.2015 року по 31.03.2015 року на паперових носіях; - оригінали справи з юридичного оформлення рахунків, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, договорів на встановлення зазначеної системи, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютері ТОВ «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, ІРадреси з датами, часом зєднання з системою клієнт-банк кінцевого обладнання, логів абонента та поштові скриньки за період з 01.02.2015 року по 31.03.2015 року, договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433) за період з 01.02.2015 року по 31.03.2015 року, в тому числі договорів, укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів, які мають суттєве значення для встановлення обовязкових обставин доказування у межах даного кримінального провадження, розглядати клопотання без виклику осіб.

Ознайомившись із матеріалами кримінального провадження, вважаю, що клопотання обґрунтоване і підлягає задоволенню.

Частиною 1 статті 159 КПК України передбачено, що тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Відповідно до ст.159 ч.2 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Встановлено, що на банківський рахунок підприємства ТОВ «КДМ-5» могли надходити чи витрачатись з нього грошові кошти для функціонування схеми ухилення від сплати податків, шляхом приховування отриманих та витрачених грошових коштів при купівлі-продажу ТМЦ.

Беручи до уваги вищевикладене, з метою повного та обєктивного досудового слідства, встановлення всіх обставин події та істини у справі, вважаю необхідним клопотання про тимчасовий доступ задовольнити.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159-166 КПК України слідчий суддя ,-

УХВАЛИВ:

Клопотання старшого слідчого першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м.Краматорську ГУЦ ДФС у Донецькій області капітана податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів та їх вилучення - задовольнити.

Надати дозвіл начальнику другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області підполковнику податкової міліції ОСОБА_3, старшому слідчому першого ВРКП СУФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області капітану податкової міліції ОСОБА_1, старшому слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_4, слідчому другого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_5, старшому слідчому першого ВРКП СУ ФР ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області лейтенанту податкової міліції ОСОБА_6, заступнику начальника ВОВЕЗ ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_7, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області старшому лейтенанту податкової міліції ОСОБА_8, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_9, старшому оперуповноваженому ОУ ДПІ у м. Краматорську ГУ ДФС у Донецькій області майору податкової міліції ОСОБА_10, прокурорам відділу нагляду за додержанням законів органами фіскальної служби управління нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності прокуратури Донецької області ОСОБА_11, ОСОБА_12 та/або особам, які будуть уповноваженні слідчим або прокурором відповідно з діючим законодавством, до оригіналів документів та вилучення їх копій, що перебувають у володінні службових осіб банківської установи: ПАТ «МегаБанк» (МФО 351629): № 26008040280 (українська гривня) з 26.02.2014р, а саме: - роздруківки реєстрів руху грошових коштів по рахунках з вказівкою прибуткової та витратної частини, залишку коштів, дати та часу надходження коштів на рахунок та перерахування з нього, документів, на підставі яких проведені ці операції, повних назв контрагентів, які перерахували та яким перераховані кошти, їх кодів ЄДРПОУ, МФО і номерів рахунків контрагентів, з якими проведені операції за період з 01.02.2015 року по 31.03.2015 року на паперових носіях; - оригінали справи з юридичного оформлення рахунків, а саме реєстраційних документів підприємства, договорів на банківське обслуговування рахунку та інших документів, які знаходяться в матеріалах справи; банківських карток із зразками підписів та відбитків печатки; чеків на зняття готівки, договорів щодо використання системи клієнт банк, договорів на встановлення зазначеної системи, а також технічну документацію щодо проведення працівниками банку інсталяції на компютері ТОВ «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433) вказаної системи, включаючи місце проведення вказаної операції, ІРадреси з датами, часом зєднання з системою клієнт-банк кінцевого обладнання, логів абонента та поштові скриньки за період з 01.02.2015 року по 31.03.2015 року, договорів, укладених на користь чи за дорученням ТОВ «КДМ-5» (ЄДРПОУ 33364433) за період з 01.02.2015 року по 31.03.2015 року, в тому числі договорів, укладених з іншими субєктами підприємницької діяльності щодо придбання та продажу цінних паперів.

Строк дії ухвали встановити до 08.12.2017 року.

Слідчий суддя І.М.Нейло