Ухвала суду № 70209624, 09.11.2017, Херсонський міський суд Херсонської області

Справа №766/16882/16-к

н/п 1-кс/766/11421/17

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

09.11.2017 року слідчий суддя Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., при секретарі Неглядюк Р.В., за участю слідчого Крєчетової М.І., розглянувши клопотання сторони кримінального провадження № 32016230000000113 від 13.12.2016 року старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнико податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів та їх вилучення, -

ВСТАНОВИВ:

В провадження слідчого судді Херсонського міського суду Херсонської області Гонтар Д.О., надійшло клопотання сторони кримінального провадження № 32016230000000113 від 13.12.2016 року старшого слідчого з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковника податкової міліції ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 352479) та становлять банківську таємницю щодо його клієнта ПП "РИК" (код 32266862) а саме: інформації, як на паперових, так і електронних носіях, про рух коштів по рахунках 26051060260069 (українська гривня), 26041060044198(українська гривня), 26009060291369(українська гривня), 26000052304133(українська гривня) у Херсонській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 352479), що стосується розрахунків ПП "РИК" з покупцями і постачальниками за період з 17.10.2017 року по дату оголошення ухвали суду; інформації про суму заарештованих коштів на виконання ухвали у Херсонського міського суду Херсонської області від 20.10.2017 р. по справі №766/16882/16-к (н/п 1-кс/766/10932/17) про накладення арешту на грошові кошти в сумі 668626 грн., які знаходяться на розрахункових рахунках у 26051060260069 (українська гривня), 26041060044198 (українська гривня), 26009060291369 (українська гривня), 26000052304133(українська гривня), відкритих в ПАТ «КБ Приватбанк» (МФО 352479) з можливістю їх вилучення, місцем надання тимчасового доступу і вилучення просить визначити приміщення Херсонської філії ПАТ «КБ «Приватбанк» за адресою, м. Херсон, вул. Ушакова, 43.

Мотивуючи клопотання, слідчий зазначив, що слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Херсонській області проводиться досудове розслідування у кримінальному провадженні № 32016230000000113 від 02.12.2016 за фактом умисного ухилення від сплати податків у значних розмірах службовими особами ТОВ "РИК" (код 32266862), за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 212 КК України.

Згідно матеріалів кримінального провадження службові особи ТОВ «РИК» період з 01.01.2015 по 01.07.2016 сформували податковий кредит з ПДВ від підприємств, які входили до складу ліквідованого конвертаційного центру», а саме: ПП «Вега-Ремстрой» (код ЄДР 39076564), ПП «Ставр і К» (код ЄДР 39336375), ПП «Авалон - 2» (код ЄДР 39525849), ПП «Лагуна Біч» (код 393336354), ПП «Тера-прайс» (код ЄДР 39733811), ТОВ «ТК «Касіопея» (код 40090236), ПП «Фанди Бей» (код 40033555) на загальну суму 4 011,8тис. грн, у тому числі ПДВ на суму 668,6тис. грн.

У ході досудового розслідування встановлено, що ПП «РИК» всі роботи виконував силами власних працівників, тим самим не підтверджується залучення субпідрядних організацій для виконання робіт і відповідно, формування податкового кредиту від ПП «Вега-Ремстрой» (код ЄДР 39076564), ПП «Ставр і К» (код ЄДР 39336375), ПП «Авалон - 2» (код ЄДР 39525849), ПП «Лагуна Біч» (код 393336354), ПП «Тера-прайс» (код ЄДР 39733811), ТОВ «ТК «Касіопея» (код 40090236), ПП «Фанди Бей» (код 40033555) на суму 668,6 тис.грн.

Фактичне ненадходження податку на додану вартість внаслідок неправомірного завищення податкового кредиту з ПДВ ПП «РИК» підтверджується Актом від 11.10.17 №235/21-22-14-06 «Про результати документальної позапланової невиїзної перевірки ПП „Рик (код 32266862) тел. 0554837, факс НОМЕР_1, 295320, адреса електронної пошти PP_RIK & LIST.RU з питань дотримання вимог податкового законодавства з податку на додану вартість по взаємовідносинам з контрагентами постачальниками з ПП «Вега-Ремстрой» (код 39076564), ПП «Ставр і К» (код 39336375), ПП «Авалон 2» (код 39525849), ПП «Лагуна Біч» (код 39336354), ПП «Тера-прайс» (код 39733811), ТОВ «ТК «Касіопея» (код 40090236), ПП «Фанди Бей» (код 40033555) за період з 01.01.2015 по 01.07.2016», складеним ГУ ДФС у Херсонській області проведено позапланову невиїзну перевірку ПП «РИК».

За висновками акту виявлено порушення п.185.1 ст. 185, п.186.1 ст.186, п.198.1, п.198.2, п. 198.3, п. 198.6 ст.198 Податкового кодексу України від 02.12.10 року № 2755-VІ (зі змінами та доповненнями), встановлено заниження податку на додану вартість на загальну суму 668626,00 грн.

У своїй діяльності ПП "РИК» використовувало рахунки, відкриті в ХЕРСОНСЬКІЙ ФІЛІЇ ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 352479) 26051060260069 (українська гривня), 26041060044198(українська гривня), 26009060291369(українська гривня), 26000052304133(українська гривня).

26.10.2017 року Херсонській філії КБ «Приватбанк» оголошено ухвалу Херсонського міського суду Херсонської області від 20.10.17 по справі №766/16882/16-к (н/п 1-кс/766/10932/17) про накладення арешту на грошові кошти в сумі 668626 грн., які знаходяться на розрахункових рахунках у 26051060260069 (українська гривня), 26041060044198 (українська гривня), 26009060291369 (українська гривня), 26000052304133(українська гривня), відкритих в ПАТ «КБ Приватбанк» (МФО 352479), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обовязкових платежів) та зупинення видаткових операцій на розрахункових рахунках 26051060260069 (українська гривня), 26041060044198 (українська гривня), 26009060291369 (українська гривня), 26000052304133(українська гривня), відкритих в ПАТ «КБ Приватбанк» (МФО 352479), крім коштів, призначених для виплати заробітної плати, сплати податків, зборів (обовязкових платежів).

Зазначені вище документи містяться відомості про фактичний рух грошових коштів ПП "РИК» час та підтвердження належного виконання ухвали слідчого судді про накладення арешту, суму фактично заарештованих коштів.

Відповідно до ст. 60 Закону України «Про банки та банківську діяльність», інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку в процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третіми особами при наданні послуг банку і розголошення якої може завдати матеріальної чи моральної шкоди клієнту, є банківською таємницею.

Посилаючись на те, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншим способом, ніж розкрити банківську таємницю, для отримання інформації та документів, що мають доказове значення у кримінальному провадженні неможливо, слідчий просить клопотання задовольнити.

На підставі ч.2 ст. 163 КПК України слідчий суддя визнав за можливе проводити розгляд клопотання без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи, з огляду на наявність достатніх підстави вважати, що існує реальна загроза зміни або знищення таких документів.

В судовому засіданні слідчий клопотання з викладених у ньому підстав підтримала, просила задовольнити.

Згідно норми ч.1 ст. 107 КПК України фіксація під час розгляду клопотання слідчим суддею за допомогою технічних засобів не здійснювалась.

Обґрунтовуючи внесене клопотання слідчий зазначив, що у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що речі і документи, які знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 352479), мають суттєве значення для всебічного, повного та неупередженого дослідження обставин зазначеного кримінального провадження та для доведення вину або невинуватості службових осіб Херсонської митниці ДФС у вчиненні злочину, передбаченого ст.364 ч. 2 КК України.

Відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Враховуючи доводи клопотання слідчого, слідчий суддя приходить до висновку про достатність підстав для надання тимчасового доступу до речей і документів, що знаходяться у володінні Херсонської філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 352479), а саме: інформація про суму заарештованих коштів на виконання ухвали у Херсонського міського суду Херсонської області від 20.10.2017 р. по справі №766/16882/16-к (н/п 1-кс/766/10932/17) про накладення арешту на грошові кошти в сумі 668626 грн., які знаходяться на розрахункових рахунках у 26051060260069 (українська гривня), 26041060044198 (українська гривня), 26009060291369 (українська гривня), 26000052304133(українська гривня), відкритих в ПАТ «КБ Приватбанк» (МФО 352479) з можливістю їх вилучення, оскільки є достатні підстави вважати, що вказані речі та документи, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, а іншими способами їх довести неможливо, однак в іншій частині клопотання не підлягає задоволенню, оскільки в матеріалах клопотання відсутні відомості, що вказані у клопотанні речі та документи, а саме: інформація про рух коштів по рахунках 26051060260069 (українська гривня), 26041060044198(українська гривня), 26009060291369(українська гривня), 26000052304133(українська гривня) у Херсонській філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 352479), що стосується розрахунків ПП "РИК" з покупцями і постачальниками за період з 17.10.2017 року по дату оголошення ухвали суду, до яких слідчий просить надати тимчасовий доступ, мають доказове значення по кримінальному провадженню №32016230000000113, відповідно клопотання слідчого в цій частині є необґрунтованим, у звязку з чим клопотання слід задовольнити частково.

На підставі викладеного і керуючись ст.ст. 131, 132, 159-166 КПК України слідчий суддя,

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити частково.

Надати стороні кримінального провадження №32016230000000113 від 13.12.2016 року старшому слідчому з ОВС СУФР ГУ ДФС у Херсонській області підполковнику податкової міліції ОСОБА_1 дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, які перебувають у володінні Херсонської філії ПАТ КБ "ПРИВАТБАНК" (МФО 352479) за адресою: м. Херсон, пр. Ушакова, 43 з можливістю їх вилучення, а саме: інформації про суму заарештованих коштів на виконання ухвали у Херсонського міського суду Херсонської області від 20.10.2017 р. по справі №766/16882/16-к (н/п 1-кс/766/10932/17) про накладення арешту на грошові кошти в сумі 668626 грн., які знаходяться на розрахункових рахунках 26051060260069 (українська гривня), 26041060044198 (українська гривня), 26009060291369 (українська гривня), 26000052304133(українська гривня), відкритих в ПАТ «КБ Приватбанк» (МФО 352479).

В іншій частині клопотання відмовити.

Визначити строк дії ухвали тривалістю тридцять днів, який обраховувати з дня постановлення ухвали слідчим суддею.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддяОСОБА_2