Ухвала суду № 70184496, 27.10.2017, Хмельницький міськрайонний суд Хмельницької області

Справа № 686/20811/17

УХВАЛА

27 жовтня 2017 року м.Хмельницький

Слідчий суддя Хмельницького міськрайонного суду Хмельницької області Вітушинська О.О., з участю секретаря судового засідання Верстюк Т.В., заступника начальника управління - начальника 21-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області Беринди А.А., розглянувши клопотання останнього, погодженого з прокурором, про тимчасовий доступ до речей та документів, у кримінальному провадженні №32017240000000024,

ВСТАНОВИВ:

24.10.2017 року заступник начальника управління - начальник 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР ГУ ДФС у Хмельницькій області підполковник податкової міліції Беринда А.А. звернувся до суду з клопотанням, погодженим з прокурором відділу прокуратури Хмельницької області Дацюк І.В., про тимчасовий доступ до матеріалів кримінального провадження №420162403100000048 від 12.05.2016 року, яке знаходиться в слідчому відділі військової прокуратури Київського гарнізону (м.Київ-133, вул.Петра Болбочана, 8-а).

Як зазначено в клопотанні, слідчим управлінням фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області проводиться досудове розслідування кримінального провадження, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за №32017240000000024 від 01.06.2017 року за фактом ухилення від сплати податків службовими особами ДП НТК «Завод точної механіки» в особливо великих розмірах, тобто вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В ході проведення досудового розслідування встановлено, що службові особи ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» у період з 01.01.2013 р. по 31.03.2016 р., шляхом відображення по бухгалтерському обліку підприємства безтоварних операцій з нібито придбання товарно-матеріальних цінностей у ТОВ «Оптметхім-2015» та ТОВ «Моноліт Констракшн», неправомірного завищення податкового кредиту з податку на додану вартість внаслідок безпідставного віднесення до його складу вартості придбаних товарів по операціях з постачання продукції військового призначення, які звільнено від оподаткування, незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість за рахунок завищення суми від'ємного значення, що зараховується до складу податкового кредиту наступного податкового періоду, а також ненарахування та не перерахування до бюджету податку на доходи фізичних осіб, умисно ухилились від сплати податку на додану вартість та податку на доходи фізичних осіб у загальній сумі 3 912 835 грн., що призвело до ненадходження до бюджету коштів в особливо великих розмірах.

Вищевказані порушення податкового законодавства виявлені під час проведення документальної планової виїзної перевірки ДП «НТК «Завод точної механіки», результати якої відображено у висновках акту від 22.06.2016 р. №0040/22-01-14-01/23831376.Таким чином, в діях службових осіб ДП НТК «Завод точної механіки» вбачаються ознаки злочину, передбаченого ч.3 ст.212 КК України.

В межах досудового розслідування вказаного кримінального провадження, під час проведення 06.07.2017 року тимчасового доступу до оригіналів первинних документів ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» встановлено, що останні вилучені слідчими військової прокуратури Хмельницького гарнізону під час обшуку по кримінальному провадженню №420162403100000048 від 12.05.2016 року. Так, в ході обшуку слідчим вилучено первинні документи по проведених ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» господарських операціях із ТОВ "Оптметхім-2015" (код ЄДРПОУ 39828782) та ТОВ "Моноліт Констракшн" (код ЄДРПОУ 39205335), а саме: договори поставки, додаткові угоди, специфікації, відомості по бухгалтерському рахунку №631, перелік дебіторів-кредиторів ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», акти звірок взаєморозрахунків із контрагентами, податкові накладні, акти прийому-передачі виробів, рахунки-фактури, банківські виписки, платіжні доручення, контрагентів, оборотно-сальдові відомості, тощо.

Встановлено, що досудове розслідування кримінального провадження №420162403100000048 від 12.05.2016 року здійснюється військовою прокуратурою Київського гарнізону (м.Київ-133, вул.Петра Болбочана, 8-а).

На підставі вищевикладеного, з метою всебічного, повного та об'єктивного розслідування кримінального провадження, виникла необхідність у тимчасовому доступі до до матеріалів кримінального провадження №420162403100000048 від 12.05.2016 року, а саме до первинних документів по проведених ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» господарських операціях із ТОВ "Оптметхім-2015" (код ЄДРПОУ 39828782) та ТОВ "Моноліт Констракшн" (код ЄДРПОУ 39205335), висновків експертиз, актів ревізій, проведених працівниками Держаудитслужби, матеріалів слідчих (розшукових) дій, у тому числі до матеріальних носіїв інформації (протоколів, дисків), на яких зафіксовано результати проведення негласних слідчих (розшукових) дій відносно службових осіб ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», інших документів, що вказують на злочинну діяльність службових осіб ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», що знаходяться у матеріалах вказаного кримінального провадження, які мають важливе доказове значення, оскільки іншими способами встановити інформацію щодо обставин, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, неможливо.

Слідчий просить надати доступ до вказаних документів, які мають значення для встановлення обставин у вказаному кримінальному провадженні і можуть бути використанні, як докази.

Вивчивши надані матеріали, заслухавши слідчого, який підтримав клопотання, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Слідчим наведено підстави, передбачені ч.2, 5 ст. 163 КПК України, зокрема, що документи, доступ до яких просить надати слідчий, в сукупності з іншими речами та документами кримінального провадження, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, можуть бути використані як доказ в кримінальному провадженні, існує загроза знищення вказаних документів, тому слідчий суддя розглядає клопотання слідчого без виклику представників осіб, у володінні яких знаходяться документи.

Враховуючи викладене, з метою забезпечення швидкого, повного та неупередженого розслідування, є всі підстави для надання дозволу на тимчасовий доступ до документів, в зв'язку з чим клопотання слідчого підлягає задоволенню, оскільки іншими способами встановити обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, неможливо.

Керуючись ст. ст. 163, 164 КПК України, -

УХВАЛИВ:

Надати дозвіл заступнику начальника управління - начальнику 2-го відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Головного управління ДФС у Хмельницькій області Беринді А.А., начальнику відділу оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області Суєцькому А.В., старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області Цимбалюку О.В., старшому оперуповноваженому з ОВС оперативного управління ГУ ДФС у Хмельницькій області Столяру С.О. на тимчасовий доступ до документів, що містяться в матеріалах кримінального провадження №420162403100000048 від 12.05.2016 року, яке знаходиться в слідчому відділі військової прокуратури Київського гарнізону (м.Київ-133, вул.Петра Болбочана, 8-а), з можливістю вилучення належним чином завірених копій первинних документів по проведених ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки» господарських операціях із ТОВ "Оптметхім-2015" (код ЄДРПОУ 39828782) та ТОВ "Моноліт Констракшн" (код ЄДРПОУ 39205335), зокрема: договорів поставки, додаткових угод, специфікацій, відомостей по бухгалтерському рахунку №631, переліку дебіторів-кредиторів ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», актів звірок взаєморозрахунків із контрагентами, податкових накладних, актів прийому-передачі виробів, рахунків-фактур, банківських виписок, платіжних доручень, відомостей про контрагентів, оборотно-сальдових відомостей, а також протоколів допитів, як свідків осіб, причетних до злочинної діяльності, висновків експертиз, актів ревізій, проведених працівниками Держаудитслужби, матеріалів слідчих (розшукових) дій, у тому числі до матеріальних носіїв інформації (протоколів, дисків), на яких зафіксовано результати проведення негласних слідчих (розшукових) дій відносно службових осіб ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки», інших матеріалів, що вказують на злочинну діяльність службових осіб ДП «Науково-технічний комплекс «Завод точної механіки»,

Службовим особам слідчого відділу військової прокуратури Київського гарнізону (м.Київ-133, вул.Петра Болбочана, 8-а) забезпечити тимчасовий доступ та надати можливість вилучити належним чином завірені копії вищезазначених документів.

Ухвала діє по 26 листопада 2017 року.

У разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку, згідно з положеннями цього Кодексу, з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя