Ухвала суду № 70172298, 08.11.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/39475/17

Провадження № 1-кс/761/25069/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

08 листопада 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А.., розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Рихальського В.В., внесене по кримінальному провадженню № 32017100110000079 від 21.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні виконавчого комітету Івано - Франківської міської ради (м. Івано - Франківськ, вул. Грушевського, буд. 21), стосовно ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (код ЄДРПОУ 37581833), -

В С Т А Н О В И В:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Рихальський В.В., по кримінальному провадженню за №32017100110000079 від 21.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні виконавчого комітету Івано - Франківської міської ради (м. Івано - Франківськ, вул. Грушевського, буд. 21), стосовно ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (код ЄДРПОУ 37581833).

Клопотання обґрунтовується тим, що невстановлені слідством особи, діючи умисно, не маючи наміру здійснювати, передбачену статутними документами підприємства діяльність, пов'язану з виробництвом товарів, виконанням робіт або наданням послуг, з метою прикриття незаконної діяльності підприємств реального сектору економіки у 2017 році придбали ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (код ЄДРПОУ 37581833), зареєстроване 19.04.2011 виконавчим комітетом Івано - Франківської міської ради за номером запису 11191020000008704 в Єдиному державному реєстрі про проведення державної реєстрації юридичної особи, з основним видом діяльності код КВЕД 46.90 - неспеціалізована оптова торгівля.

Директором, головним бухгалтером та засновником вказаного підприємства рахується ОСОБА_3 (РНОКПП НОМЕР_1).

У ході досудового розслідування з обставин справи як свідка допитано засновника, директора та головного бухгалтера ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» ОСОБА_3, який повідомив, що має середню спеціальну освіту та на даний час не працює. Про те, що він є засновником, директором та головним бухгалтером вказаного підприємства йому не відомо, оскільки не має жодного відношення до його реєстрації чи придбання. Яким чином він став засновником, директором та головним бухгалтером ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» він пояснити не може. Разом з тим, свідок ОСОБА_3 повідомив, що установчі документи ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» він не готував та не підписував. Державною реєстрацією (перереєстрацією) він не займався, майно та грошові кошти до установчого капіталу не вносив. Офісне приміщення не орендував, банківські рахунки не відкривав. Електроні ключі в податкових органах не отримував. Взагалі жодної господарської діяльності від імені ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» не здійснював, переговорів з контрагентами не проводив, бухгалтерських та будь-яких інших документів не готував та не підписував.

В ході проведеного аналізу інформаційно-аналітичних баз даних ДФС України було отримано інформацію, що невстановлені слідством особи зареєстрували протягом 2017 року податкові накладні, про ніби - то придбання тютюнових виробів у ТОВ «Волиньтабак» (код ЄДРПОУ 21736857) та в подальшому поставлених в адресу ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (код ЄДРПОУ 37581833) на суму близько 3,6 млн. грн.

Львівським управлінням Офісу великих платників податків ДФС був складений Висновок по ТОВ «Волиньтабак» по взаємовідносинам з контрагентами - покупцями за липень 2017 року від 08.09.2017 року, відповідно до якого зазначається, що за результатами аналізу інформаційних баз даних встановлено, що ТОВ «Волиньтабак» задіяний в ланцюгу ризикових трансакцій вигодотранспортуючих суб'єктів господарювання, які при здійсненні фінансово - господарських операцій здійснюють підміну позицій товарних груп та ймовірно задіяні в схемах формування ризикового податкового кредиту з податку на додану вартість для реального сектору економіки.

Разом з тим встановлено, що ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» в період відображення в податковій звітності підприємства придбання тютюнових виробів у ТОВ «Волиньтабак» не мало та взагалі не отримувало ліцензію на торгівлю тютюновими виробами, тобто фактично не могло вчиняти такі господарські операції.

За таких обставин, у слідства є всі підстави вважати, що невстановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво при придбанні юридичної особи ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні службовими особами контрагентами - вигодонабувачами від сплати податків до Державного бюджету України.

За таких обставин, у слідства є всі підстави вважати, що невстановлені слідством особи вчинили фіктивне підприємництво при придбанні юридичної особи ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» з метою прикриття незаконної діяльності, яка полягає в ухиленні службовими особами контрагентами-вигодонабувачами від сплати податків до Державного бюджету України.

З огляду на викладене, з метою встановлення осіб, причетних до створення, реєстрації та придбання ТОВ «Роял Холдинг Бізнес», а також осіб, які фактично контролюють злочинну діяльність ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до реєстраційних та установчих документів вказаного підприємства.

Відповідно до бази даних «АІС-податки», реєстраційні та установчі документи ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» на цей час перебувають у володінні службових осіб виконавчого комітету Івано - Франківської міської ради.

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, прокурор просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

Особа, у володінні якої знаходяться документи до яких планується отримати доступ, була оповіщена належним чином, представника до суду не направила, причини неприбуття у судове засідання не повідомила, відповідно до ч.4 ст.163 КПК України неприбуття за судовим викликом вказаної особи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять комерційну таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення саме оригіналів усіх вказаних прокурором у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення Генеральної прокуратури України Рихальського В.В., внесене по кримінальному провадженню № 32017100110000079 від 21.09.2017 за фактом вчинення кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1 ст. 205 КК України, про тимчасовий доступ до речей і документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у володінні виконавчого комітету Івано - Франківської міської ради (м. Івано - Франківськ, вул. Грушевського, буд. 21), стосовно ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (код ЄДРПОУ 37581833), - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 6-го ВРКП СУ ФР Офісу ВПП ДФС Зозулі Г.В., старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ МОУ Офісу ВПП ДФС Остапчуку Я.І., старшому оперуповноваженому з ОВС ВОВЕЗ МОУ Офісу ВПП ДФС Мацієвському А.О.,, право тимчасового доступу до речей і документів (інформації) з можливістю вилучити їх оригінали, які перебувають у володінні виконавчого комітету Івано - Франківської міської ради (м. Івано - Франківськ, вул. Грушевського, буд. 21), стосовно ТОВ «Роял Холдинг Бізнес» (код ЄДРПОУ 37581833), а саме: рішення про створення підприємства, статут підприємства та зміни до статуту, реєстраційні картки, накази про призначення службових осіб, протоколи зборів учасників товариства, довіреність на право представлення інтересів підприємства в державних органах.

Службовим особам виконавчого комітету Івано - Франківської міської ради (м. Івано - Франківськ, вул. Грушевського, буд. 21), забезпечити прокурору, слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання оригіналів вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали прокурор, слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити виконавчому комітету Івано - Франківської міської ради (м. Івано - Франківськ, вул. Грушевського, буд. 21) (службовим особам) її та залишити опис документів, які були вилучені, а виконавчий комітет Івано - Франківської міської ради (м. Івано - Франківськ, вул. Грушевського, буд. 21) (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають, крім ухвал про тимчасовий доступ до речей і документів, яким дозволено вилучення речей і документів, які посвідчують користування правом на здійснення підприємницької діяльності, або інших, за відсутності яких фізична особа - підприємець чи юридична особа позбавляються можливості здійснювати свою діяльність.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.