Ухвала суду № 70172140, 30.10.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/38588/17

Провадження № 1-кс/761/24495/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

30 жовтня 2017 року Шевченківський районний суд м. Києва у складі:

Слідчого судді: Юзькової О.Л.,

при секретарі: Голопич Н.Р.,

розглянувши клопотання прокурора відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримки державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України Ватутіна О.М. про надання тимчасового доступу до речей і документів з можливістю їх вилучення,-

ВСТАНОВИВ:

Прокурор відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримки державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України Ватутін О.М. звернувся до Шевченківського районного суду м. Києва з клопотанням, про надання тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, що містять дані про обставини придбання, транспортування, страхування товару (речовини) імпортованого ТОВ «Хімпродторг ЛТД», відправником якого виступає «Petro Energy Group Limited» (Об'єднані Арабські Емірати), а виробником «Алжирская Нефтегазовая компания», який 07.08.2017 доставлений до Миколаївського морського порту наливним судном «Pioneer», IMO 9260079, а також безпосередньо до відібраних 25.08.2017 представниками ДП «Інтертек Україна» зразків речовини, які перебувають у володінні ДП «Інтертек Україна» (код 32428930) за адресою: Одеська обл., м. Одеса, вул. Чорноморського Козацтва, 115, що необхідно для здійснення досудового розслідування в межах кримінального провадження № 32017150000000053 від 16.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК, ч.4 ст. 358 КК України.

Клопотання мотивує наступним. У провадженні слідчого управлінням фінансових розслідувань Офісу великих платників податків Державної фіскальної служби перебувають матеріали кримінального провадження № 32017150000000053 від 16.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК, ч.4 ст. 358 КК України. Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32017150000000053 від 16.08.2017 здійснюється відділом процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримки державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України. Досудовим розслідуванням встановлено, що 07.08.2017 службовими особами ТОВ «Хімпродторг ЛТД» до митного поста «Миколаїв -Морський» Миколаївської митниці ДФС подано митну декларацію типу «IM40AA» № UA504120/2017/105963. В процесі митного контролю 07.08.2017 службовими особами митного поста проведено ідентифікаційний огляд товару, який заявлений у режим «імпорт» за вищевказаною митною декларацією та на момент огляду фактично знаходився у 8 танках наливного судна «Pioneer», IMO 9260079, яке перебувало на 15 причалі, вул. Заводська, 23, м. Миколаїв. При цьому, відповідно до Акту № UA504120/2017/105963 від 07.08.2017, у ході проведення огляду відібрано проби (зразки) товару, які з метою встановлення відповідності задекларованих у митній декларації характеристик, визначальних для його подальшої класифікації, направлено на адресу Департаменту податкових і митних експертиз ДФС. Відповідно до висновку №142005701-1340 від 10.08.2017, складеного управлінням експертиз хімічної та промислової продукції Департаменту податкових і митних експертиз ДФС за наслідками проведеного дослідження, проби речовини відібрані при проведенні митного огляду 07.08.2017 ідентифіковано як «прозору рідину світло-жовтого кольору із запахом нафтопродуктів, яка за хімічним складом являє собою суміш на основі аліфатичних вуглеводнів та домішки (ароматичні вуглеводні тощо).» Крім того визначено фракційний склад та ряд фізико-хімічних показників (температура спалаху, температура перегонки, температура кипіння, густина тощо). Відповідно до рішення про визначення коду товару №КТ UA504000-0012-2017 від 14.08.2017, прийнятого відділом класифікації товарів та митно - тарифного регулювання Миколаївської митниці ДФС з урахуванням висновків проведеного Департаментом податкових і митних експертиз ДФС дослідження змінено опис та код товару. Визначено код товару відповідно до УКТЗЕД - 2710129000. Враховуючи вищевикладене, дослідженням вбачається недостовірне визначення коду товару та опису товару в ВМД № UA 504120/2017/105963, що в подальшому призводить до ухилення від сплати до державного бюджету податків (митних платежів) службовими особами ТОВ «Хімпродторг ЛТД». Таким чином, службовими особами ТОВ «Хімпродторг ЛТД» з метою зменшення розміру сплати митних платежів внесені недостовірні відомості до митної декларації в частині опису товару та коду товару згідно УКТЗЕД, що призвело до заниження податку на додану вартість, що підлягає сплаті на митниці при імпорті товару, ввізного мита та акцизного податку на загальну суму понад 800 тис. грн. Також встановлено, що вказана партія нафтопродуктів поміщена у митний режим «транзит» та доставлена в зону діяльності Миколаївської митниці ДФС відповідно до митної декларації № UA 903110/2017/001442 від 05.10.2017, та під митним контролем переміщена до берегових резервуарів які розташовані за адресою: м. Миколаїв, вул. Космонавтів, 1-Н. Відповідно до протоколу огляду від 25.08.2017 встановлено, що вказана партія нафтопродуктів фактично перебуває у берегових резервуарах РВС №24, №26, №113, №114, №115, №117 та №118 цілісного майнового комплексу на виробничі потужності ТОВ «Миколаївський нафтоперевалювальний комплекс» (код ЄДРПОУ 39622677), за адресою:м. Миколаїв, вул. Космонавтів, 1-Н. У ході досудового розслідування виникла необхідність в отриманні тимчасового доступу до речей і документів, з можливістю їх вилучення, що містять дані про обставини придбання, транспортування, страхування товару (речовини) імпортованого ТОВ «Хімпродторг ЛТД», відправником якого виступає «Petro Energy Group Limited» (Об'єднані Арабські Емірати), а виробником «Алжирская Нефтегазовая компания», який 07.08.2017 доставлений до Миколаївського морського порту наливним судном «Pioneer», IMO 9260079, а також безпосередньо до відібраних 25.08.2017 представниками ДП «Інтертек Україна» зразків речовини, які перебувають у володінні ДП «Інтертек Україна» (код 32428930) за адресою: Одеська обл., м. Одеса, вул. Чорноморського Козацтва, 11. Саме в результаті дослідження вищевказаних оригіналів документів а також зразків речовини, отримання даних про її фізико-хімічні властивості, необхідні для її класифікації згідно з УКТЗЕД, зіставляючи отриману інформацію та аналізуючи у сукупності з іншими отриманими в ході розслідування доказами, судові експерти та сторона обвинувачення зможуть встановити суму завданих збитків державі, що має суттєве значення для встановлення об'єктивної істини у кримінальному провадженні.

Представник особи у володінні якої перебувають речі (проби/зразки) зазначені у клопотанні в судове засідання не викликався, відповідно до приписів ч. 2 ст. 163 КПК України.

Клопотання про фіксацію процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час розгляду питання слідчим суддею від учасників процесуальної дії не надійшло, за ініціативою суду не здійснюється, що відповідає положенням ст.107 КПК України.

Вислухавши доводи прокурора, дослідивши матеріали клопотання, вважаю, що клопотання підлягає задоволенню частково, виходячи з наступного.

У провадженні управління розслідувань кримінальних проваджень Головного слідчого управління фінансових розслідувань Державної фіскальної служби України перебувають матеріали кримінального провадження №32017150000000053 від 16.08.2017, за ознаками кримінальних правопорушень, передбачених ч. 1 ст. 212 КК, ч.4 ст. 358 КК України.

Процесуальне керівництво у кримінальному провадженні №32017150000000053 від 16.08.2017 здійснюється відділом процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримки державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами ДФС України Генеральної прокуратури України.

Відповідно до ч. 1 ст. 132 КПК України заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються на підставі ухвали слідчого судді або суду, за винятком випадків, передбачених цим Кодексом.

В свою чергу положеннями ч. 4 даної статті передбачено, що для оцінки потреб досудового розслідування слідчий суддя або суд зобов'язаний врахувати можливість без застосованого заходу забезпечення кримінального провадження отримати речі і документи, які можуть бути використані під час судового розгляду для встановлення обставин у кримінальному провадженні.

Відповідно до ч. 1, 2 ст. 159 КПК України, тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею, судом, вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

За положеннями ст. 131 КПК України, заходи забезпечення кримінального провадження застосовуються з метою досягнення дієвості цього провадження.

Застосування заходів забезпечення кримінального провадження не допускається, відповідно до положень ст. 132 КПК України, якщо слідчий, прокурор не доведе,зокрема,що потреби досудового розслідування виправдають такий ступінь втручання в права і свободи особи, про який йдеться в клопотанні слідчого, прокурора.

Таким чином слідчий суддя зобов'язаний перевіряти наявність об'єктивної необхідності та виправданість такого втручання у права і свободи особи, врахувати докази на підтвердження обставин, викладених у клопотанні, які мають бути надані ініціатором клопотання.

Як вбачається з матеріалів клопотання необхідні для проведення досудового слідства речі можуть перебувати у володінні зазначеної прокурором установи.

Згідно з ч. 7 ст. 163 КПК України, слідчий суддя, суд в ухвалі про надання тимчасового доступу до речей і документів може дати розпорядження про надання можливості вилучення речей і документів, якщо сторона кримінального провадження доведе наявність достатніх підстав вважати, що без такого вилучення існує реальна загроза зміни або знищення речей чи документів, або таке вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

Зважаючи на те, що в інший спосіб одержати відомості, в межах досудового розслідування неможливо, беручи до уваги, що відібрання проб (зразків) речовини для проведення експертного дослідження, є важливою для встановлення обставин у кримінальному провадженні та може бути використані в якості доказів, з огляду на те, що судовому засіданні прокурор належним чином, з огляду на положення КПК України, довів необхідність отримати тимчасовий доступ до речей, клопотання підлягає задоволенню в цій частині.

Разом з тим, прокурором не доведено наявність обставин, за якими законодавець передбачає можливість вилучення зазначених документів.

Враховуючи викладене та керуючись ст.ст. 110,163-165,309 , 395 КПК України, слідчий суддя, -

УХВАЛИВ:

Клопотання задовольнити.

Надати прокурорам у кримінальному провадженні - прокурорам відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням і підтримання державного обвинувачення управління нагляду за додержанням законів органами Державної фіскальної служби України Департаменту нагляду за додержанням законів у кримінальному провадженні та координації правоохоронної діяльності Генеральної прокуратури України Ватутіну Олександру Михайловичу, Буртовому Максиму Олександровичу тимчасовий доступ до речей і документів з можливістю зробити копії, що містять дані про обставини придбання, транспортування, страхування товару (речовини) імпортованого ТОВ «Хімпродторг ЛТД», відправником якого виступає «Petro Energy Group Limited» (Об'єднані Арабські Емірати), а виробником «Алжирская Нефтегазовая компания», який 07.08.2017 доставлений до Миколаївського морського порту наливним судном «Pioneer», IMO 9260079, а також безпосередньо до відібраних 25.08.2017 представниками ДП «Інтертек Україна» зразків речовини, які перебувають у володінні ДП «Інтертек Україна» (код 32428930).

Строк дії ухвали не може перевищувати одного місяця з дня її постановлення.

Роз'яснити посадовим особам ДП «Інтертек Україна» (код 32428930), що у відповідності до ч. 1 ст. 166 КПК України, у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження, якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

При виконанні ухвали прокурор в порядку ч.ч. 2,3 ст. 165 КПК України зобов'язаний пред'явити службовим особам ДП «Інтертек Україна» (код 32428930) її оригінал і вручити копію.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя: