Ухвала суду № 70171955, 09.06.2016, Подільський районний суд міста Києва

Подільський районний суд міста Києва

Справа № 758/7388/16-к

У Х В А Л А

І М Е Н Е М У К Р А Ї Н И

09 червня 2016 року слідчий суддя Подільського районного суду м.Києва Сербіна Н.Г., при секретарі Куча П.В.., розглянувши у відкритому судовому засіданні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільського районі ДФС у м. Києві Войтюк Д.І. про тимчасовий доступ до речей та документів,

В С Т А Н О В И В :

Старший слідчий СУ ФР ДПІ у Подільського районі ДФС у м. Києві Войтюк Д.І. за погодженням із прокурором Київської місцевої прокуратури №7 Єфімовим А.А. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ речей та документів в межах кримінального провадження №32015100070000112, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань 27.10.2015 року за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 1, ч. 3 ст. 212, КК України.

Клопотання обґрунтоване тим, що в ході досудового розслідування кримінального провадження №32015100070000112 встановлено, що відповідно до акту №3601/26-56-22-02-03/39622808 від 11.09.2015 року, що складений ДПІ у Подільському районі ГУ ДФС у м. Києві встановлено, що службові особи ТОВ «Рекламна Фішка» (код 39622808) в період з 01.01.2014 по 01.07.2015, в порушення норм податкового законодавства, під час проведення розрахунків з суб'єктами господарювання, відносно яких неможливо підтвердити факт здійснення фінансово-господарської діяльності , зокрема: ТОВ «Вімаква» (код 396433372), ТОВ « Аніан» ( код 396434825), ТОВ «Рент РіелтКомпані» ( код 37079579) та ТОВ «Українська торгово-інвестиційна компанія» (код 36865748) ухилились від сплати податку на додану вартість на загальну суму 1055664, що є значним розміром. Відповідно до матеріалів аналітичного дослідження №б/н від 17.11.2015, відповідно до яких встановлено, що службові особи ТОВ «Рекламна Фішка» (код 39622808) за період січень-вересень 2015 року шляхом незаконного формування податкового кредиту по операціям з суб'єктами господарської діяльності, що мають ознаки «фіктивності» ТОВ «Вімаква» (код 396433372), ТОВ « Аніан» ( код 396434825), ТОВ «Канторг» (код 39764750) та ТОВ «ІнторгКепітал» (код 39765901), ухилились від сплати податків в сумі 3253333,21 грн.Відповідно до матеріалів аналітичного дослідження №273 від 28.01.2016, відповідно до якого встановлено, що службові особи ТОВ «ТМА «Ком`юнікейшнз» в період з 01.01.2015 по 01.11.2015 в результаті фінансово-господарських взаємовідносин з ТОВ «Рекламна Фішка» ухилились від сплати податків в сумі 3253333,24 грн., що є особливо великим розміром.

При розслідуванні даного кримінального правопорушення виникла необхідність у встановленні наявності фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рекламна Фішка» (код 39471689) з суб'єктами господарювання, з метою встановлення фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів, осіб, які діяли від ТОВ «ЕКО-Смарт» та місцезнаходження документів, штампів, печатки, які використовувалися, а також документів які містять підписи та почерки службових осіб ТОВ «ЕКО-Смарт».

Під час досудового розслідування виникла необхідність у тимчасовому доступі до речей та документів, та надання дозволу на їх вилучення, щоб встановити наявність фінансово-господарської діяльності ТОВ «Рекламна Фішка» (код 39622808) з суб'єктами господарювання, з метою встановлення фактів вчинення безтоварних операцій, здійснення незаконної діяльності, ухилення від сплати податків та зборів, осіб, які діяли від ТОВ «Рекламна Фішка» (код 39622808) та місцезнаходження, штампів, печатки, які використовувались, а також документів які містять підписи та почерки службових осіб ТОВ «Рекламна Фішка» (код 39622808).

Згідно витягу з бази даних ГУ ДФС України встановлено, що ТОВ «Рекламна Фішка» (код 39622808) має поточні рахунки №26005001016945 (українська гривня) відкриті в ПАТ «ПРАВЕКС БАНК» у м. Києві (МФО 380838).

Зазначені банківські документи містять фактичні дані, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню, а саме, завдяки ним можливо дослідити ланцюг руху коштів від контрагентів та подальший їх рух, крім того визначити коло осіб причетних до вчинення кримінального правопорушення.

Відомості, що містяться в документах юридичної справи ТОВ «Рекламна Фішка» та знаходяться на електронних (магнітних) носіях, відображують надходження та списання грошових коштів по рахункам №26005001016945 (українська гривня) та свідчитимуть про фактичне перерахування коштів ТОВ «Рекламна Фішка» в адресу суб'єктів господарювання, з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів, та можуть бути використані як докази, у зв'язку з тим що вказують на факти та обставини, що мають значення для кримінального провадження та підлягають доказуванню.

Зазначені документи ТОВ «Рекламна Фішка», які містять банківську таємницю та знаходяться в банківській установі ПАТ «ПРАВЕКС БАНК» у м. Києві (МФО 380838) необхідно вилучити з метою відстеження руху коштів ТОВ «Рекламна Фішка», з метою перевірки реального перерахування грошових коштів в адресу ТОВ «Вімаква» (код 396433372), ТОВ « Аніан» ( код 396434825), ТОВ «Канторг» (код 39764750), ТОВ «Рент РіелтКомпані» ( код 37079579)з подальшим встановленням перерахування або обготівковування отриманих грошових коштів, а також з метою встановлення осіб, які підписували документи на відкриття рахунку та мають право доступу до перерахування грошових коштів по рахунках підприємства.

У зв'язку з тим, що у інший спосіб отримати документи та відомості, що становлять банківську таємницю неможливо, так само і встановити фактичне надходження та списання коштів по рахункам №26005001016945 (українська гривня) виникла необхідність у проведенні тимчасового доступу до речей і документів, які перебувають у володінні банківської установи ПАТ «ПРАВЕКС БАНК» у м. Києві (МФО 380838).

Таким чином, у матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що вказані речі і документи мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у досудовому розслідуванні, тому необхідно отримати тимчасовий доступ до документів, які містять банківську таємницю стосовно ТОВ «Рекламна Фішка» з можливістю подальшого їх вилучення, що знаходяться в банківській установі ПАТ «ПРАВЕКС БАНК» у м. Києві (МФО 380838) розташованій за адресою: м. Київ, вул. Бастіонна, буд.1/36.

Слідчий просив надати тимчасовий доступ до документів.

У судовому засіданні слідчий клопотання підтримав.

Представник ПАТ «ПРАВЕКС БАНК» у судове засідання не з'явився, про розгляд справи був повідомлений належним чином.

Зважаючи на те, що відповідно до ч. 4 ст. 163 КПК України неприбуття за судовим викликом особи, у володінні якої знаходяться речі і документи, без поважних причин або неповідомлення нею про причини неприбуття не є перешкодою для розгляду клопотання, слідчий суддя приходить до висновку про можливість розгляду клопотання за відсутності представника ПАТ «ПРАВЕКС БАНК».

Заслухавши слідчого, вивчивши матеріали клопотання, слідчий суддя приходить до наступних висновків.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання, яке надійшло до суду, відповідає вимогам ч. 2 ст. 160 КПК України.

Інформація, тимчасовий доступ до якої просить надати слідчий, відповідно до п. 5 ч.1 ст.162 КПК України (відомості, які можуть становити банківську таємницю) належить до охоронюваної законом таємниці.

Доступ особи до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, здійснюється в порядку, визначеному законом.

Відповідно до ст. 60 Закону України "Про банки і банківську діяльність", інформація щодо діяльності та фінансового стану клієнта, яка стала відомою банку у процесі обслуговування клієнта та взаємовідносин з ним чи третім особам при наданні послуг банку, є банківською таємницею.

Відповідно до ст. 62 Закону інформація щодо юридичних та фізичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками за рішенням суду.

Надання слідчим суддею тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, відповідно до ч. 6 ст. 163 КПК України можливе при наявності доказів про те, що речі (документи) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах, можуть бути використані як докази, та довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, іншими способами неможливо.

У порядку ч. 5 п. п. 1, 2 , ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; відомості, що містяться в цих речах і документах можливо використати як докази, та неможливо іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Заслухавши слідчого та вивчивши матеріали справи, слідчий суддя вважає, що клопотання задоволенню не підлягає, оскільки слідчий просить надати тимчасовий доступ до документів ТОВ «Рекламна Фішка», що знаходяться в ПАТ КБ «Правекс-Банк» та стосуються рахунку № 260050001016945, однак, відповідно до наданих суду документів, такого номера рахунку, який належить ТОВ «Рекламна Фішка» в ПАТ КБ «Правекс-Банк « не існує ( такий номер рахунку існує в ПАТ «КБ»ПРЕМІУМ». Враховуючи викладене, слідчий суддя вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити.

На підставі викладеного, керуючись ст. 159-166, 309 КПК України,

П О С Т А Н О В ИВ :

В задоволенні клопотання старшого слідчого СВ ФР ДПІ у Подільського районі ДФС у м. Києві Войтюк Д.І. про тимчасовий доступ до речей та документів, які знаходяться у ПАТ «ПРАВЕКС БАНК» у м. Києві - відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає. Заперечення проти неї можуть бути подані під час підготовчого провадження у суді.

Слідчий суддя Н. Г. Сербіна