Ухвала суду № 70168640, 31.10.2017, Києво-Святошинський районний суд Київської області

Справа № 369/10469/17

Провадження № 1-кс/369/3331/17

УХВАЛА

Іменем України

31.10.2017 року м. Київ

Києво-Святошинський районний суд Київської області в складі слідчого судді Ковальчук Л.М., при секретарі Рябець А.В., розглянув у відкритому судовому засіданні в м. Києві клопотання слідчого першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Глобенка М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000105 від 15.12.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України, -

В С Т А Н О В И В:

Слідчий першого відділу розслідування кримінальних проваджень слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Глобенка М.М. звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000105 від 15.12.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України.

Свої вимоги слідчий мотивує тим, що згідно висновків перевірки по акту службові особи ТОВ «СЛАВА» порушили пп. 44.1,44. ст. 44, пп. 134.1.1, п 134.1 ст. 134, Податкового кодексу України від 02 грудня 2010 року № 2755 - VI із змінами, порушення п.3 розділу ІІІ, Національного положення (стандарту) бухгалтерського обліку 1 «Загальні вимоги до фінансової звітності», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 07.02.2013 № 73, п.8 Положення (стандарту) бухгалтерського обліку 21 «Вплив змін валютних курсів», затвердженого наказом Міністерства фінансів України від 10.08.2000 року №193, в результаті чого занижено податок на прибуток в періоді, що перевірявся, на загальну суму 2 755 743 грн., у тому числі за 2015 рік в сумі 2 755 743 грн.

В періоді перевірки відповідно до акту відносно ТОВ «СЛАВА», згідно наданих до перевірок первинних документів здійснювало операції із переробки мокро-солоних шкір ВРХ до напівфабрикату «вет-блу» та реалізації вказаної продукції.

Досудовим розслідуванням було встановлено, що видаткові накладні, надані до перевірки з реквізитами певних ФОП та ПП, які мало взаємовідносини із ТОВ «СЛАВА» складено з порушенням, а саме у них відсутні: адреса, банківські реквізити, реквізити ІПН та ЄДРПОУ продавця та покупця, не вказано номер договору до якого складено накладну, відсутні прізвище, особи, яка відповідальна за складання накладної, а також відсутнє місце складання видаткової, відповідно до договору, отримання товару здійснюється шляхом самовивозу зі складу ФОП та ПП, які мала взаємовідносини ТОВ «СЛАВА».

В ході допиту свідка було встановлено, що ФОП ОСОБА_2, повідомила, що користується та має у володінні мобільний номер НОМЕР_1, а також підтвердила взаємовідносини із ТОВ «СЛАВА», в період часу з 2013 - 2015 рік.

З метою подальшого розкриття кримінального правопорушення, слідчий вважає, що необхідно провести моніторинг та аналізу мобільного номеру НОМЕР_1, яким користується ФОП ОСОБА_2, який в ході допиту як свідок пояснив, що мав взаємовідносини та дзвонив службовим особам ТОВ «СЛАВА». З метою встановлення, анкетних даних осіб, які на даний час користуються вказаними номерами абонентів стільникового зв'язку, перевірки цих осіб до вчинення даного кримінального правопорушення та інших злочинів, вважає за доцільне звернутись з клопотанням про дозвіл на тимчасовий доступ до документів, які перебувають у володінні оператора телекомунікації. В матеріалах кримінального провадження вбачається наявність достатніх підстав вважати, що документи, які будуть отримані від оператора телекомунікаційних послуг, можуть мати суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні, у зв'язку з чим необхідно отримати тимчасовий доступ до документів та можливість їх вилучити, які перебувають у володінні: ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), юридична адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53; щодо мобільних терміналів які були обладнані сім-картками з номерами: НОМЕР_1 з 01.01.2013 по теперішній час, а також відомості щодо дати, часу і тривалості вхідних та вихідних телефонних з'єднань, з посиланням на ретранслятор та прив'язку до базових станцій та їх адресу, а також адресу місцеперебування абонентів, які використовують вказані номери абонентів стільникового зв'язку, в момент кожного вхідного та вихідного телефонного з'єднання із зазначенням типу з'єднання, ідентифікатора (IMEI та IMSI) та зміст вхідних та вихідних SMS- повідомлень і інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків вказаних номерів телефонів.

Враховуючи викладене, слідчий просив зобов'язати виготовити та надати ПрАТ «Київстар» (код ЄДРПОУ 21673832), юридична адреса: м. Київ, вул. Дегтярівська, 53, документів, які містять дані щодо мобільних терміналів які були обладнані сім-картами з номерами: НОМЕР_1, а саме: яка форма їх обслуговування (передплата чи договір), із зазначенням кому належать номера, які використовувались(ються), якщо телекомунікаційні послуги надаються з оформленням договірних відносин, та надати старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенанту податкової міліції Глобенку Максиму Миколайовичу, раднику юстиції прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Філімонову Олегу Віталійовичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів; надати відомості щодо дати, часк і тривалості вхідних та вихідних телефонних з'єднань, з посиланням на ретранслятор та прив'язку до базових станцій та їх адресу, а також адресу місцеперебування абонентів зазначених телефонних номерів в момент кожного вхідного та вихідного телефонного зєднання, з посиланням на ретранслятор та прив'язку до базових станцій та їх адресу, із зазначенням типу зєднання, ідентифікатора (IMEI та IMSI) та зміст вхідних та вихідних SMS-повідомлень і інформацію про GPRS-трафік, з урахуванням нульових дзвінків вказаних номерів абонентів стільникового зв'язку, а саме: НОМЕР_1, в період часу 01.01.2013 року по теперішній час, та старшому слідчому СУ ФР Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області, лейтенанту податкової міліції Глобенку Максиму Миколайовичу, раднику юстиції прокурору Києво-Святошинської місцевої прокуратури Філімонову Олегу Віталійовичу або особі, уповноваженій на здійснення тимчасового доступу на підставі його доручення, тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотань, щодо фіксації процесуальної дії за допомогою технічних засобів під час досудового розслідування від учасників не надходило.

У відповідності до вимог ст. 107 КПК України, суд вважає за можливе розглянути вказане клопотання без фіксації технічними засобами.

Дослідивши клопотання та додані до нього матеріли кримінального провадження, суд дійшов висновку, що клопотання не підлягає задоволенню з наступних підстав.

Відповідно до вимог ч. 1 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та, у разі прийняття відповідного рішення слідчим суддею вилучити їх (здійснити їх виїмку).

Враховуючи викладене, слідчий суддя, оглянувши та перевіривши надані матеріали клопотання, дослідивши докази по даних матеріалах вважає, що в задоволенні клопотання слід відмовити, оскільки слідчим не доведено, що ФОП ОСОБА_2 належить мобільний номер НОМЕР_1, а також, що він користується даним номером телефоном.

У відповідності до вимог п. 4 ч. 2 ст. 160 КПК України, а саме в клопотанні не зазначено, які існують підстави вважати, що речі і документи, до яких необхідно надати тимчасовий доступ перебувають або можуть перебувати у володінні ФОП ОСОБА_2

На підставі викладеного і керуючись ст. ст. 131, 159,163-164, 309 КПК України, слідчий суддя -

У Х В А Л И В:

У задоволенні клопотання слідчого управління фінансових розслідувань Києво-Святошинської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області Глобенка М.М. про тимчасовий доступ до речей і документів, за матеріалами досудового розслідування, внесеного до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 32016110200000105 від 15.12.2016 року, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч. 2 ст. 212 КК України відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Л.М. Ковальчук