Ухвала суду № 70138850, 03.11.2017, Білоцерківський міськрайонний суд Київської області

Справа № 357/4711/17

1-кс/357/4443/17

У Х В А Л А

03 листопада 2017 року Слідчий суддя Білоцерківського міськрайонного суду Київської області Бобкова Н. В. при секретарі Сінчука С.Л.., за участю сторони кримінального провадження старшого слідчого Середи Т.Б., розглянувши клопотання слідчого про надання тимчасового доступу до речей та документів у кримінальному провадженні № 32017110080000003 від 10.04.2017 року за ознаками злочинів, передбачених ч.3 ст.212 КК України ч.3 ст.212 КК України -

В С Т А Н О В И В:

02 листопада 2017 року до Білоцерківського міськрайонного суду надійшло клопотання старшого слідчого СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1 укримінальному провадженні № 32017110080000003 відомості про яке внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань 10.04.2017 р. за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.3 ст.212 КК України ч.3 ст.212 КК України, про надання тимчасового доступу до речей та документів, мотивоване наступним.

Протягом 2015-2016 р. службові особи ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382) з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображали у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ризикових субєктів господарювання, а саме: ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 39173717), ТОВ «Інсайд Траст» (код ЄДРПОУ 39988555), ТОВ «Аркас-Трейд» (код ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348), ТОВ «БСМ Сакура» (код ЄДРПОУ 39791302), ТОВ «Авест Плюс» (код ЄДРПОУ 40108206).

Працівниками ГУ ДФС у Київській області відповідно до вимог наказу ДФС України №543 від 28.07.2015 р. «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з податку на додану вартість» з метою попередження застосування схем ухилення від оподаткування виявлення ризиків мінімізації нарахування податку на додану вартість, проведено аналіз інформаційних систем ІС «Податковий блок», інформаційно- аналітична система ГУ ДФС: «Єдиний реєстр податкових накладних», підсистеми «Перегляд результатів співставлення». За результатами проведеного аналізу звітності з ПДВ та реєстрації податкових накладних згідно Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДР 34688382) складено кваліфікаційний висновок відповідно до якого протягом періоду 2015-2016 років основними постачальниками ТОВ «Експо Планбуд» були наступні СПД: ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 39173717), ТОВ «Інсайд Траст» (код ЄДРПОУ 39988555), ТОВ «Аркас-Трейд» (код ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348), ТОВ «БСМ Сакура» (код ЄДРПОУ 39791302), ТОВ «Авест Плюс» (код ЄДРПОУ 40108206). За результатами аналізу діяльності вищевказаних СПД зроблено висновок про те, що ТОВ «Експо Планбуд» протягом періоду 2015-2016 років сформовано ризикового податкового кредиту від платників категорії «зустрічного транзиту» та платників імпортерів, які формують сумнівний податковий кредит на суму ПДВ 3516,4 тис.грн.

26.06.2017 р. слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області, 26.06.2017 р. зареєстровано кримінальне провадження №32017110080000005 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Досудовим розслідуванням встановлено, що службові особи ТОВ «Буд Експо» (код ЄДРПОУ 40308519), ТОВ «АС/КО» (код ЄДРПОУ 40691597), ТОВ «Тібіліт» код ЄДРПОУ 40190039), ТОВ «Міськбуд БЦ» (код ЄДРПОУ 40202248), ТОВ «Укрпрофбізнес» (код ЄДРПОУ 370822932), ТОВ «Сантел Пром» (код ЄДРПОУ 40871362), ТОВ «Масквел Лімітед» (код ЄДРПОУ 40937598), ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382), ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 3917317) та ТОВ «Стандарт Авто» (код ЄДРПОУ 30537175 ), які зареєстровані та здійснюють свою діяльність на території м. Київ та Київської області, в період з 01.01.2015 по теперішній час ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, проводячи безтоварні фінансово-господарські операції, формують податковий кредит з ПДВ та в подальшому реалізують його підприємствам реального сектору економіки, що призводить до заниження ними суми податкових зобовязань та ухилення від сплати податків та зборів до державного бюджету України в особливо великих розмірах

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються кваліфікаційними висновками проведеного працівниками ГУ ДФС у Київській області аналізу звітності з ПДВ та реєстрації податкових накладних згідно реєстру податкових накладних про те, що вищевказані СПД протягом 2016-2017 рр. при формуванні ризикового податкового кредиту від платників категорії «зустрічного транзиту» завдали збитків державі на суму 1747,6 тис.грн.

27.06.2017 р. кримінальні провадження №32017110080000003 та №32017110080000005 обєднано в одне під №32017110080000003.

19.02.2017 р. СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проведено огляд Єдиного реєстру податкових накладних та автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» на предмет співставлення податкового кредиту та податкового зобовязання у розрізі контрагентів ТОВ «Експо Планбуд» за період діяльності протягом 2015-2016 років. За результатами проведення огляду встановлено формування «сумнівного» податкового кредиту для ТОВ «Експо Планбуд» від ТОВ «Авест Плюс», ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД», ТОВ «Івест Компані» та ТОВ «Стандарт Авто БЦ», які реалізували продукцію, відмінну від придбаної у постачальників, тобто, походження якої невідоме та неможливо відстежити за даними ЄРПН.

03.07.2017 р. СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області від СБУ Білоцерківського міжрайонного відділу у кримінальному провадженні №32017110080000003 від 10.04.2017 р. отримано інформацію про те, що фінансово господарські операції ТОВ«Буд Експо» (код ЄДРПОУ 40308519), ТОВ «АС/КО» (код ЄДРПОУ 40691597), ТОВ«Тібіліт» код ЄДРПОУ 40190039), ТОВ «Міськбуд БЦ» (код ЄДРПОУ 40202248), ТОВ«Укрпрофбізнес» (код ЄДРПОУ 370822932), ТОВ «Сантел Пром» (код ЄДРПОУ 40871362), ТОВ «Масквел Лімітед» (код ЄДРПОУ 40937598), ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382), ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 3917317) та ТОВ «Стандарт Авто» (код ЄДРПОУ 30537175) спрямовані на надання податкової вигоди третім особам носять характер нікчемних правочинів, не підтверджуються податковими накладними на придбання реалізованих товарів, не мають економічного змісту.

30.08.2017 р. на підставі ухвал слідчого судді з метою вилучення речей та документів ТОВ «Експо Планбуд» по взаємовідносинам з ТОВ «Стандарт Авто БЦ» , ТОВ «Інсайд Траст», ТОВ «Аркас-Трейд», ТОВ «Інвест Компані», ТОВ«Пром Торг Інвест ЛТД», ТОВ «БСМ Сакура», ТОВ «Авест Плюс», проведено обшук за юридичною адресою ТОВ «Експо Планбуд»: м. Біла Церква, вул.Сквирське Шосе, 178, а також обшук за адресою проживання директора ТОВ «Експо Планбуд» - ОСОБА_2: м. Біла Церква, б-р 50-річчя Перемоги, 111, кв. 37 . Проте проведеними обшуками документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Експо Планбуд» з вищеперерахованими підприємствами не виявлено.

На даний час у кримінальному провадженні відсутні достатні відомості та не достатньо доказів, які можуть мати суттєве значення для зясування обставин злочину, який вчинено службовими особами ТОВ «Експо Планбуд».

Крім того встановлено, що протягом 2015-2016 років ТОВ «Експо Планбуд» проводив фінансово-господарські операції з ТОВ «М-КВАДРО» , ТОВ «ЕКОКЛІН», ТОВ «ЖКГ», ТОВ «АКВІЛОН КСД», ТОВ «КМС», ТОВ «БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКБУД», ПП «НПКО «ТАТА», ПП «ІРКАН», ТОВ «КИЙБУД АЛЬЯНС», ТОВ «БК «БУДЦЕНТР», ТОВ «АТОМЕНЕРГОСЕРВІС», ТОВ «ТБД ОЛДІ», ТОВ «БУДТРЕЙД СЕРВІС», ПП «ВОГНЕТРИВ-КОМПЛЕКТ», ТОВ «УКРТРАСТБУД», ТОВ «ДНІПРО ГРУП», ТОВ «ПЕРСПЕКТИВНІ БУДІВЕЛЬНІ ТЕХНОЛОГІЇ», ТОВ «ТПК «УКРПРОМСОЮЗ», ТОВ «БРЕН СОЮЗ», ПП «БУДСЕРВІС ПЛЮС», ТОВ «ГРАНДІС БУД», ТОВ «ОЛДІ-ЖИТОМИР», ТОВ «ШАЯН», ТОВ «М200».

В ТОВ ТОВ «АКВІЛОН КСД» (код ЄДРПОУ 36088430, адреса: 03680, м.Київ, бульвар ІВАНА ЛЕПСЕ, будинок 4, офіс 412) зберігаються наступні документи: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахункам; договори з додатками та додатковими угодами; специфікації; рахунки-фактури; товарні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; довіреності відвантаження та отримання товарів; книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книги (реєстри) реєстрації доручень; книги (реєстри) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; акти звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, тощо; журнали обліку вїзду та виїзду автотранспортних засобів; документи, які визначають вартість товару, документи контролю за доставкою товарів.

В судовому засіданні старший слідчий Середа Т.Б. підтримав заявлене клопотання , просив його задоволити та суд провести розгляд клопотання без виклику представників ТОВ «АКВІЛОН КСД» (код ЄДРПОУ 36088430, адреса: 03680, м.Київ, бульвар ІВАНА ЛЕПСЕ, будинок 4, офіс 412), з метою попередження зміни чи знищення документів.

Перевіривши надані матеріали клопотання та дослідивши докази по даних матеріалах, заслухавши слідчого, приходжу до висновку, що клопотання підлягає задоволенню з наступних підстав.

Протягом 2015-2016 р. службові особи ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382) з метою мінімізації сплати податку на додану вартість відображали у складі податкового кредиту з ПДВ операції з придбання ТМЦ (робіт, послуг) від ризикових субєктів господарювання, а саме: ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 39173717), ТОВ «Інсайд Траст» (код ЄДРПОУ 39988555), ТОВ «Аркас-Трейд» (код ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348), ТОВ «БСМ Сакура» (код ЄДРПОУ 39791302), ТОВ «Авест Плюс» (код ЄДРПОУ 40108206).

Працівниками ГУ ДФС у Київській області відповідно до вимог наказу ДФС України №543 від 28.07.2015 р. «Про забезпечення комплексного контролю податкових ризиків з податку на додану вартість» з метою попередження застосування схем ухилення від оподаткування виявлення ризиків мінімізації нарахування податку на додану вартість, проведено аналіз інформаційних систем ІС «Податковий блок», інформаційно- аналітична система ГУ ДФС: «Єдиний реєстр податкових накладних», підсистеми «Перегляд результатів співставлення». За результатами проведеного аналізу звітності з ПДВ та реєстрації податкових накладних згідно Єдиного реєстру податкових накладних ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДР 34688382) складено кваліфікаційний висновок відповідно до якого протягом періоду 2015-2016 років основними постачальниками ТОВ «Експо Планбуд» були наступні СПД: ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 39173717), ТОВ «Інсайд Траст» (код ЄДРПОУ 39988555), ТОВ «Аркас-Трейд» (код ЄДРПОУ 40560656), ТОВ «Інвест Компані» (код ЄДРПОУ 39281614), ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД» (код ЄДРПОУ 39674348), ТОВ «БСМ Сакура» (код ЄДРПОУ 39791302), ТОВ «Авест Плюс» (код ЄДРПОУ 40108206). За результатами аналізу діяльності вищевказаних СПД зроблено висновок про те, що ТОВ «Експо Планбуд» протягом періоду 2015-2016 років сформовано ризикового податкового кредиту від платників категорії «зустрічного транзиту» та платників імпортерів, які формують сумнівний податковий кредит на суму ПДВ 3516,4 тис.грн.

26.06.2017 р. слідчим відділом фінансових розслідувань Білоцерківської ОДПІ Головного управління ДФС у Київській області, 26.06.2017 р. зареєстровано кримінальне провадження №32017110080000005 по факту ухилення від сплати податків в особливо великих розмірах, за ознаками злочину, передбаченого ч. 3 ст. 212 КК України.

Службові особи ТОВ «Буд Експо» (код ЄДРПОУ 40308519), ТОВ «АС/КО» (код ЄДРПОУ 40691597), ТОВ «Тібіліт» код ЄДРПОУ 40190039), ТОВ «Міськбуд БЦ» (код ЄДРПОУ 40202248), ТОВ «Укрпрофбізнес» (код ЄДРПОУ 370822932), ТОВ «Сантел Пром» (код ЄДРПОУ 40871362), ТОВ «Масквел Лімітед» (код ЄДРПОУ 40937598), ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382), ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 3917317) та ТОВ «Стандарт Авто» (код ЄДРПОУ 30537175 ), які зареєстровані та здійснюють свою діяльність на території м. Київ та Київської області, в період з 01.01.2015 по теперішній час ухиляються від сплати податків в особливо великих розмірах, проводячи безтоварні фінансово-господарські операції, формують податковий кредит з ПДВ та в подальшому реалізують його підприємствам реального сектору економіки, що призводить до заниження ними суми податкових зобовязань та ухилення від сплати податків та зборів до державного бюджету України в особливо великих розмірах

Вказані порушення податкового законодавства підтверджуються кваліфікаційними висновками проведеного працівниками ГУ ДФС у Київській області аналізу звітності з ПДВ та реєстрації податкових накладних згідно реєстру податкових накладних про те, що вищевказані СПД протягом 2016-2017 рр. при формуванні ризикового податкового кредиту від платників категорії «зустрічного транзиту» завдали збитків державі на суму 1747,6 тис.грн.

27.06.2017 р. кримінальні провадження №32017110080000003 та №32017110080000005 обєднано в одне під №32017110080000003.

19.02.2017 р. СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області проведено огляд Єдиного реєстру податкових накладних та автоматизованої інформаційної системи «Податковий блок» на предмет співставлення податкового кредиту та податкового зобовязання у розрізі контрагентів ТОВ «Експо Планбуд» за період діяльності протягом 2015-2016 років. За результатами проведення огляду встановлено формування «сумнівного» податкового кредиту для ТОВ «Експо Планбуд» від ТОВ «Авест Плюс», ТОВ «Пром Торг Інвест ЛТД», ТОВ «Івест Компані» та ТОВ «Стандарт Авто БЦ», які реалізували продукцію, відмінну від придбаної у постачальників, тобто, походження якої невідоме та неможливо відстежити за даними ЄРПН.

03.07.2017 р. СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області від СБУ Білоцерківського міжрайонного відділу у кримінальному провадженні №32017110080000003 від 10.04.2017 р. отримано інформацію про те, що фінансово господарські операції ТОВ«Буд Експо» (код ЄДРПОУ 40308519), ТОВ «АС/КО» (код ЄДРПОУ 40691597), ТОВ«Тібіліт» код ЄДРПОУ 40190039), ТОВ «Міськбуд БЦ» (код ЄДРПОУ 40202248), ТОВ«Укрпрофбізнес» (код ЄДРПОУ 370822932), ТОВ «Сантел Пром» (код ЄДРПОУ 40871362), ТОВ «Масквел Лімітед» (код ЄДРПОУ 40937598), ТОВ «Експо Планбуд» (код ЄДРПОУ 34688382), ТОВ «Стандарт Авто БЦ» (код ЄДРПОУ 3917317) та ТОВ «Стандарт Авто» (код ЄДРПОУ 30537175) спрямовані на надання податкової вигоди третім особам носять характер нікчемних правочинів, не підтверджуються податковими накладними на придбання реалізованих товарів, не мають економічного змісту.

30.08.2017 р. на підставі ухвал слідчого судді з метою вилучення речей та документів ТОВ «Експо Планбуд» по взаємовідносинам з ТОВ «Стандарт Авто БЦ» , ТОВ «Інсайд Траст», ТОВ «Аркас-Трейд», ТОВ «Інвест Компані», ТОВ«Пром Торг Інвест ЛТД», ТОВ «БСМ Сакура», ТОВ «Авест Плюс», проведено обшук за юридичною адресою ТОВ «Експо Планбуд»: м. Біла Церква, вул.Сквирське Шосе, 178, а також обшук за адресою проживання директора ТОВ «Експо Планбуд» - ОСОБА_2: м. Біла Церква, б-р 50-річчя Перемоги, 111, кв. 37 . Проте проведеними обшуками документів фінансово-господарської діяльності ТОВ «Експо Планбуд» з вищеперерахованими підприємствами не виявлено.

Протягом 2015-2016 років ТОВ «Експо Планбуд» проводив фінансово-господарські операції з ТОВ «М-КВАДРО» , ТОВ «ЕКОКЛІН», ТОВ «ЖКГ», ТОВ «АКВІЛОН КСД», ТОВ «КМС», ТОВ «БІЛОЦЕРКІВСЬКИЙ МІСЬКБУД», ПП «НПКО «ТАТА», ПП «ІРКАН», ТОВ «КИЙБУД АЛЬЯНС», ТОВ «БК «БУДЦЕНТР», ТОВ «АТОМЕНЕРГОСЕРВІС», ТОВ «ТБД ОЛДІ», ТОВ «БУДТРЕЙД СЕРВІС», ПП «ВОГНЕТРИВ-КОМПЛЕКТ», ТОВ «УКРТРАСТБУД», ТОВ «ДНІПРО ГРУП», ТОВ «ПЕРСПЕКТИВНІ БУДІВЕЛЬНІ ТЕХНОЛОГІЇ», ТОВ «ТПК «УКРПРОМСОЮЗ», ТОВ «БРЕН СОЮЗ», ПП «БУДСЕРВІС ПЛЮС», ТОВ «ГРАНДІС БУД», ТОВ «ОЛДІ-ЖИТОМИР», ТОВ «ШАЯН», ТОВ «М200».

В ТОВ ТОВ «АКВІЛОН КСД» (код ЄДРПОУ 36088430, адреса: 03680, м.Київ, бульвар ІВАНА ЛЕПСЕ, будинок 4, офіс 412) зберігаються наступні документи: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахункам; договори з додатками та додатковими угодами; специфікації; рахунки-фактури; товарні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; довіреності відвантаження та отримання товарів; книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книги (реєстри) реєстрації доручень; книги (реєстри) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; акти звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, тощо; журнали обліку вїзду та виїзду автотранспортних засобів; документи, які визначають вартість товару, документи контролю за доставкою товарів.

Відповідно до ч. 1,2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів полягає у наданні стороні кримінального провадження особою, у володінні якої знаходяться такі речі і документи, можливості ознайомитися з ними, зробити їх копії та вилучити їх (здійснити їх виїмку). Тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді, суду.

Відповідно до вимог ч. 6 ст. 163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених ч. 5 ст. 163 КПК України, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Відповідно до ч.1 ст.166 КПК України у разі невиконання ухвали про тимчасовий доступ до речей і документів слідчий суддя, суд за клопотанням сторони кримінального провадження , якій надано право на доступ до речей і документів на підставі ухвали, має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку згідно з положеннями цього Кодексу з метою відшукання та вилучення зазначених речей і документів.

За таких обставин, перевіривши надані матеріали, суд приходить до висновку, що клопотання підлягає задоволенню, оскільки вбачається наявність достатніх підстав вважати, що отримання вищезазначеної інформації має суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні та може бути використана як доказова база в ньому.

На підставі викладеного і керуючись на підставі ст.ст. 159, 160, 163, 164-166 КПК України, -

У Х В А Л И В:

Надати старшомуслідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_1, слідчому СВ ФР Білоцерківської ОДПІ ГУ ДФС у Київській області ОСОБА_3 тимчасовий доступ до оригіналів документів, які містять охоронювану законом таємницю та знаходяться у володінні ТОВ «АКВІЛОН КСД» (код ЄДРПОУ 36088430, адреса: 03680, м.Київ, бульвар ІВАНА ЛЕПСЕ, будинок 4, офіс 412), а саме: реєстри отриманих та виданих податкових накладних; відомості бухгалтерського обліку по відображенню проведених операцій; платіжні доручення; виписки по рахункам; договори з додатками та додатковими угодами; специфікації; рахунки-фактури; товарні накладні; податкові накладні; видаткові накладні; акти прийому-передачі товарів (робіт, послуг); товарно-транспортні накладні; довіреності відвантаження та отримання товарів; книги (реєстри) обліку придбання та реалізації товарів (робіт, послуг); книги (реєстри) реєстрації доручень; книги (реєстри) складського обліку; векселі та документи щодо їх руху; акти звірок придбаних (реалізованих) товарів, отриманих (наданих) робіт, послуг; акти звірок взаєморозрахунків; листування, щодо виконання умов договорів, тощо; журнали обліку вїзду та виїзду автотранспортних засобів; документи, які визначають вартість товару, документи контролю за доставкою товарів, щодо господарських взаємовідносин, за вказаний період та з можливістю вилучення зазначених документів шляхом проведення їх виїмки.

Строк дії ухвали не перевищує 03 грудня 2017 року.

Ухвала може бути оскаржена до Апеляційного суду Київської області протягом 5 днів з дня її оголошення.

Слідчий суддя ОСОБА_4