Ухвала суду № 70122872, 02.11.2017, Індустріальний районний суд м. Дніпропетровська

Справа № 202/7261/17

Провадження № 1-кс/202/2063/2017

УХВАЛА

Іменем України

02 листопада 2017 року м. Дніпро

Слідчий суддя Індустріального районного суду м. Дніпропетровська Бєльченко Л.А.,

за участю секретаря Федорченко А.І.,

прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1,

розглянувши клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів, -

ВСТАНОВИВ:

До Індустріального районного суду м. Дніпропетровська надійшло клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до документів.

Згідно клопотання в провадженні СВ Індустріального ВП ДВП ГУНП в Дніпропетровській області знаходяться матеріали кримінального провадження, внесені до Єдиного реєстру досудових розслідувань за № 42017040000000325.

Прокурор вказала, що невстановлені особи, перебуваючи на території м. Дніпра, протягом 2016 року та до теперішнього часу створили та придбали шляхом реєстрації на підставних осіб ряд субєктів підприємницької діяльності, в тому числі ТОВ «Акцент-Торг» (код ЄДРПОУ 40769469), ТОВ «Бонсай Трейд» (код ЄДРПОУ 40769537), ТОВ «Мега-Тур» (код ЄДРПОУ 39298419), ТОВ «Евровектор» (код ЄДРПОУ 39248881), ТОВ «Агролуч» (код ЄДРПОУ 40634020), реквізити та рахунки котрих використовують для прикриття незаконної діяльності, з метою мінімізації податкових зобовязань реальному сектору економіки.

Також, досудовим розслідуванням встановлено, що до реєстрації підприємств ТОВ «Акцент-Торг» (код ЄДРПОУ 40769469), ТОВ «Бонсай Трейд» (код ЄДРПОУ 40769537), ТОВ «Мега-Тур» (код ЄДРПОУ 39298419), ТОВ «Евровектор» (код ЄДРПОУ 39248881), ТОВ «Агролуч» (код ЄДРПОУ 40634020) мали відношення невстановлені слідством особи, які без дійсного наміру здійснювати діяльність, пов'язану з виробництвом та продажем товарно-матеріальних цінностей, виконанням робіт та наданням послуг, використовуючи реквізити та банківські рахунки підприємств з ознаками фіктивності, в тому числі ТОВ «Акцент-Торг» (код ЄДРПОУ 40769469), ТОВ «Бонсай Трейд» (код ЄДРПОУ 40769537), ТОВ «Мега-Тур» (код ЄДРПОУ 39298419), ТОВ «Евровектор» (код ЄДРПОУ 39248881), ТОВ «Агролуч» (код ЄДРПОУ 40634020) документально оформляли неіснуючі операції з постачання товарно-матеріальних цінностей, робіт і послуг, після чого дані документи використовувалися різними суб'єктами господарської діяльності для відображення в бухгалтерському та податковому обліку з метою незаконного формування податкового кредиту з податку на додану вартість, що призвело до ухилення від сплати податків підприємств реального сектору економіки.

Проведеними заходами у рамках кримінального провадження встановлено, що до групи вищевказаних підприємств також відносяться підприємство ТОВ «Комінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 36442425).

В ході подальшого розслідування кримінального провадження з метою встановлення всіх обставин діяльності групи підприємств допитано у якості свідка директора та засновника підприємства ТОВ «Комінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 36442425) ОСОБА_2, який засвідчив, що не має ніякого відношення до реєстрації та фінансово-господарської підприємства, а також ніколи не виконував адміністративно-господарські та організаційно-розпорядчі функції, не здійснював ведення бухгалтерського обліку та складання звітності на підприємстві ТОВ «Комінвест Трейд», а лише здійснив реєстрацію вищевказаних підприємств та відкриття розрахункових рахунків у банківських установах за грошову винагороду.

Прокурор зазначила, що для встановлення обставин, що мають значення для кримінального провадження, першочергове значення мають реєстраційні документи ТОВ «Комінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 36442425), а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, для встановлення кола осіб, що уповноважені на виконання адміністративно-господарських та організаційно-розпорядчих функцій на підприємстві, і є важливим і ключовим доказом у зазначеному кримінальному провадженні, що допоможе встановити обєктивну істину по справі, визначити субєкта та субєктивну сторону кримінального правопорушення.

Вказані докази можливо отримати та долучити до матеріалів кримінального провадження лише отримавши дозвіл на тимчасовий доступ до речей і документів, що містять охоронювану законом таємницю, та проведенні їх вилучення (виїмки) в реєстраційній установі.

В ході досудового слідства по вказаному кримінальному провадженню встановлено, що ТОВ «Комінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 36442425) було зареєстроване як субєкт підприємницької діяльності за адресою: м. Дніпро (м. Дніпропетровськ), вул. Верстова, буд. 36м, - про що свідчить витяг з АІС «Податковий Блок» державного рівня.

Таким чином, документи ТОВ «Комінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 36442425), що перебувають у володінні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради, дають можливість для досудового розслідування у даному кримінальному провадженні встановити хто саме був уповноважений здійснювати фінансово-господарську діяльність даного підприємства, чим це було визначено, а також підтвердити чи спростувати факти відношення певних осіб до діяльності вказаного підприємства, що можливо встановити в ході проведення почеркознавчої експертизи, а для цього необхідні саме оригінали документів.

Тому прокурор просила надати дозвіл на тимчасовий доступ до реєстраційної справи ТОВ «Комінвест Трейд» (код ЄДРПОУ 36442425) та її вилучення (виїмку), а саме: установчі угоди, статут зі змінами та доповненнями, заяви, протоколи зборів засновників, свідоцтво про держреєстрацію в якості субєкта підприємницької діяльності юридичної особи, про перереєстрацію, та інші наявні документи, що знаходяться в приміщенні державної реєстрації юридичних осіб та фізичних осіб-підприємців Управління у сфері державної реєстрації Департаменту адміністративних послуг та дозвільних процедур Дніпровської міської ради за адресою: м. Дніпро, вул. Старокозацька, 58.

Відповідно до ч. 2 ст. 159 КПК України тимчасовий доступ до речей і документів здійснюється на підставі ухвали слідчого судді.

Відповідно до ч. 1 ст. 160 КПК України сторони кримінального провадження мають право звернутися до слідчого судді під час досудового розслідування чи суду під час судового провадження із клопотанням про тимчасовий доступ до речей і документів, за винятком зазначених у статті 161 цього Кодексу. Слідчий має право звернутися із зазначеним клопотанням за погодженням з прокурором.

Згідно з ч. 2 ст. 160 КПК України у клопотанні зазначаються: 1) короткий виклад обставин кримінального правопорушення, у звязку з яким подається клопотання; 2) правова кваліфікація кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність; 3) речі та документи, тимчасовий доступ до яких планується отримати; 4) підстави вважати, що речі і документи перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 5) значення речей і документів для встановлення обставин у кримінальному провадженні; 6) можливість використання як доказів відомостей, що містяться в речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів, у випадку подання клопотання про тимчасовий доступ до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю; 7) обґрунтування необхідності вилучення речей і документів, якщо відповідне питання порушується стороною кримінального провадження.

Заслухавши думку прокурора, дослідивши матеріали клопотання та кримінального провадження, приходжу до висновку, що клопотання не підлягає задоволенню, оскільки воно не відповідає вимогам, визначеним п. 2 ч. 2 ст. 160 КПК України, так як прокурор у своєму клопотанні не зазначила правову кваліфікацію кримінального правопорушення із зазначенням статті (частини статті) закону України про кримінальну відповідальність, при здійсненні досудового розслідування котрого порушується питання про тимчасовий доступ до речей і документів.

Клопотання про фіксування процесуальної дії за допомогою технічного засобу під час розгляду клопотання слідчому судді не надходило і за ініціативою слідчого судді не здійснювалося, що відповідає вимогамст. 107 КПК України.

На підставі викладеного та керуючись ст. ст. 110, 131-132, 159-160, 309 КПК України, слідчий суддя, -

ПОСТАНОВИВ :

У задоволенні клопотання прокурора відділу прокуратури Дніпропетровської області ОСОБА_1 про тимчасовий доступ до речей і документів відмовити.

Ухвала оскарженню не підлягає.

Слідчий суддя Бєльченко Л.А.