Ухвала суду № 70112129, 01.11.2017, Шевченківський районний суд міста Києва

Справа № 761/38361/17

Провадження № 1-кс/761/24364/2017

УХВАЛА

ІМЕНЕМ УКРАЇНИ

01 листопада 2017 року слідчий суддя Шевченківського районного суду м. Києва Осаулов А.А., при секретарі Вольда М.А., розглянувши клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС Лазаренко Аліни Сергіївни, внесене по кримінальному провадженню №32017100110000078 від 11.09.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ «Укрсоцбанк» (код МФО 300023), що розташоване за адресою: м.Київ, вул. Ковпака, буд.29, -

В С Т А Н О В И В:

Вказаний слідчий за погодженням з прокурором відділу процесуального керівництва досудовим розслідуванням Генеральної прокуратури України Рихальським В.В. у цьому кримінальному провадженні, по кримінальному провадженню за №32017100110000078 від 11.09.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України, звернувся до суду з клопотанням про тимчасовий доступ до документів із правом їх вилучення, які перебувають у ПАТ «Укрсоцбанк» (код МФО 300023), що розташоване за адресою: м.Київ, вул. Ковпака, буд.29.

Клопотання обґрунтовується тим, що службові особи ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075) у період з січня 2015 року по липень 2017 року, шляхом зловживання службовим становищем здійснити перерахування грошових коштів на розрахункові рахунки ПП «Делфакс» (код ЄДРПОУ 40737086), ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код ЄДРПОУ 40608231) та ПП «Ворпейс» (код ЄДРПОУ 40632699) за послуги та товари, що фактично не надавались, чим вчинили розтрату майна (грошових коштів) ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» в загальному розмірі 34,88 млн. грн., що є особливо великим розміром.

У ході досудового розслідування здійснено аналіз податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному державному реєстрі податкових накладних, в ході якого встановлено, що ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код 40608231) виписало в адресу ПрАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код за ЄДРПОУ 3361075) протягом січня-лютого 2017 року, 8 податкових накладних, у графі «Номенклатура товару» яких зазначено «газ природний», на загальну суму 16,5 млн. грн., в тому числі ПДВ 2,75 млн. грн. В той же час, аналізом Єдиного державного реєстру податкових накладних не встановлено походження по ланцюгу постачання товару «газ природний».

Постачальники ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код 40608231) не є імпортерами та здійснюються придбання корму для котів, корму для собак, кондиціонерів, автомобільних акустичних систем, тощо. Відповідно до фiнансового звiту суб`єкта малого підприємництва від 27.02.2017 №9270469255, поданого ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код 40608231), - на підприємстві відсутні основні фонди. Кількість працюючих на ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код 40608231) встановити неможливо. Відповідна податкова звітність до податкових органів не подана. Таким чином, вбачається невідповідність придбаної та реалізованої продукції. Вищевикладене свідчить про відсутність можливості виготовлення та реалізації «газу природного» підприємством ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код 40608231) по ланцюгу постачання у подальшому до ПрАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код за ЄДРПОУ 3361075).

Відповідно, фінансово-господарські відносини між ТОВ «Промислова Група «АВМ» (код 40608231) та ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» не мали реального товарного характеру у період січня 2015 року по липень 2017 року на загальну суму 16,5 млн. гривень.

Окрім того, встановлено, що ПП «Делфакс» (код 40737086) виписало в адресу ПрАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код за ЄДРПОУ 3361075) протягом січня 2017 року, 7 податкових накладних, у графі «Номенклатура товару» яких зазначено «Юридичні послуги», на загальну суму 6 718 820 грн., в тому числі 1 119 803 грн. ПДВ. У той же час, ПП «Делфакс» (код 40737086) не здійснювало придбання товарів/послуг протягом 2016 - 2017 року. Наявність основних фондів, кількість працюючих на ПП «Делфакс» (код 40737086) встановити неможливо. Відповідна податкова звітність до податкових органів не подана. Податкова декларація з податку на додану вартість за січень 2017 року ПП «Делфакс» (код 40737086) до податкових органів не подана. Вбачається невідповідність придбаної та реалізованої продукції. Вищевикладене свідчить про відсутність можливості надання та реалізації «юридичних послуг» підприємством ПП «Делфакс» (код 40737086) по ланцюгу постачання до ПрАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код за ЄДРПОУ 3361075).

Відповідно, фінансово-господарські відносини між ПП «Делфакс» (код 40737086) та ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» не мали реального товарного характеру у період січня 2015 року по липень 2017 року на загальну суму 6,7 млн. гривень.

Також в ході досудового розслідування проведено аналіз податкових накладних, зареєстрованих в Єдиному державному реєстрі податкових накладних, під час якого встановлено, що ПП «Ворпейс» (код 40632699) виписало в адресу ПрАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код за ЄДРПОУ 3361075) протягом січня 2017 року, 4 податкових накладних, у графі «Номенклатура товару» яких зазначено «Юридичні послуги», на загальну суму 3 279 179 грн., в тому числі 546 529 грн. ПДВ.

ПП «Ворпейс» (код 40632699) не здійснювало придбання товарів/послуг протягом 2016 - 2017 року. Наявність основних фондів, кількість працюючих на ПП «Ворпейс» (код 40632699) встановити неможливо. Відповідна податкова звітність до податкових органів не подана. Податкова декларація з податку на додану вартість за січень 2017 року ПП «Ворпейс» (код 40632699) до податкових органів не подана. Вбачається невідповідність придбаної та реалізованої продукції. Вищевикладене свідчить про відсутність можливості надання та реалізації «юридичних послуг» підприємством ПП «Ворпейс» (код 40632699) по ланцюгу постачання до ПрАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код за ЄДРПОУ 3361075).

Відповідно, фінансово-господарські відносини між ПП «Ворпейс» (код 40632699) та ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» не мали реального товарного характеру у період січня 2015 року по липень 2017 року на загальну суму 3,27 млн. гривень.

За результатами виїзду за юридичними адресами ТОВ «Промислова Група «АВМ» (м. Київ, пров. Голосіївський, буд. 17) та ПП «Ворпейс» (м. Київ, вул. Білицька, буд. 44) складено протоколи огляду місцезнаходження, у ході яких встановлено відсутність вищезазначених суб'єктів господарювання за вказаними адресами.

Тобто, перераховані суб'єкти господарювання використовуються з метою прикриття незаконної діяльності, а саме оплати за товари та послуги, які фактично не надавалися, в результаті чого здійснюється розтрата майна (грошових коштів) в особливо великих розмірах.

У відповідності до витягів з Автоматизованої системи співставлення ЦБД ДФС України у платника податків ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075) відкрито розрахункові рахунки №26002000096699 (код валюти 980), №26008000111266 (код валюти 980), №26035000010211 (код валюти 980), №26043000005348 (код валюти 980) у ПАТ «Укрсоцбанк» (код МФО 300023).

Відомості, що містяться в документах використовуватимуться як докази, на підставі яких можливо встановити наявність чи відсутність фактів та обставин, що підлягають доказуванню, встановлення причетних до кримінального правопорушення осіб, а також з метою надання документам належної правової оцінки, всебічного повного та неупередженого дослідження обставин кримінального провадження, забезпечення прийняття законних і неупереджених процесуальних рішень.

З огляду на викладене, слідчий просив клопотання задовольнити та надати йому право тимчасового доступу.

На підставі ч. 2 ст. 163 КПК України розгляд клопотання проведено без виклику особи, у володінні якої знаходяться документи.

Згідно з ч.5 ст.163 КПК України слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, якщо сторона кримінального провадження у своєму клопотанні доведе наявність достатніх підстав вважати, що ці речі або документи: 1) перебувають або можуть перебувати у володінні відповідної фізичної або юридичної особи; 2) самі по собі або в сукупності з іншими речами і документами кримінального провадження, у зв'язку з яким подається клопотання, мають суттєве значення для встановлення важливих обставин у кримінальному провадженні; 3) не становлять собою або не включають речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю.

Відповідно до статті 62 Закону України «Про банки та банківську діяльність» - інформація щодо юридичних осіб, яка містить банківську таємницю, розкривається банками з письмового дозволу власника такої інформації або за рішенням суду.

Частиною 6 ст. 163 КПК України визначено, що слідчий суддя, суд постановляє ухвалу про надання тимчасового доступу до речей і документів, які містять охоронювану законом таємницю, якщо сторона кримінального провадження, крім обставин, передбачених частиною п'ятою цієї статті, доведе можливість використання як доказів відомостей, що містяться в цих речах і документах, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих речей і документів.

Слідчий суддя приходить до висновку, що у клопотанні доведено можливість використання як доказів документів та інформації, що містять банківську таємницю, у цьому кримінальному провадженні за попередньою правовою кваліфікацією кримінальних правопорушень, передбачених ч.5 ст. 191 КК України, та неможливість іншими способами довести обставини, які передбачається довести за допомогою цих документів, а їх вилучення необхідне для досягнення мети отримання доступу до речей і документів.

За таких обставин, слідчий суддя вважає, що у клопотанні доведено достатніх підстав вважати, що є необхідність тимчасового доступу та вилучення копій усіх вказаних слідчим у клопотанні документів, оскільки вони самі по собі або в сукупності з іншими документами мають суттєве значення для встановлення важливих обставин, а саме у кримінальному провадженні з правовою кваліфікацією кримінального правопорушення за ч.5 ст. 191 КК України.

На підставі викладеного, керуючись ст.ст. 159,161-166, 309 КПК України, слідчий суддя, -

У Х В А Л И В :

Клопотання старшого слідчого з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС лейтенанта податкової міліції Лазаренко Аліни Сергіївни, внесене по кримінальному провадженню №32017100110000078 від 11.09.17, за ознаками кримінального правопорушення, передбаченого ч.5 ст. 191 КК України, про тимчасовий доступ до документів (інформації) з можливістю їх вилучення, які перебувають у ПАТ «Укрсоцбанк» (код МФО 300023), що розташоване за адресою: м.Київ, вул. Ковпака, буд.29, - задовольнити.

Надати старшому слідчому з ОВС 1-го відділу розслідування кримінальних проваджень СУ ФР Офісу великих платників податків ДФС лейтенанту податкової міліції Лазаренко Аліні Сергіївні право тимчасового доступу до документів (інформації) з можливістю вилучення їх належним чином завірені копії, які перебувають у ПАТ «Укрсоцбанк» (код МФО 300023), що розташоване за адресою: м.Київ, вул. Ковпака, буд.29, стосовно ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075), а саме: виписки про рух грошових коштів по рахункам №26002000096699 (код валюти 980), №26008000111266 (код валюти 980), №26035000010211 (код валюти 980), №26043000005348 (код валюти 980), відкритих службовими особами ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075) за період з 01.01.15 по 31.07.17 з інформацією про: рух грошових коштів по рахунках за вказаний період; залишок грошових коштів на кінець та початок банківського дня; призначення платежів; розрахункові (поточні) рахунки юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075) та банківські установи, в яких вони відкриті; назви юридичних (фізичних) осіб-контрагентів ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075), їх коди ЄДРПОУ на паперовому та електронному вигляді в форматі «excel» у вигляді таблиць; завірених належним чином копії документів щодо відкриття та закриття вказаного рахунку ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075) : договорів (угод), заяв, карток із зразками підписів та відбитком печатки, всіх інших документів, які складалися та подавалися службовими особами ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075) до установи банку і знаходяться в банку, у разі їх відсутності - копії документів, на підставі яких було вилучено оригінали вищезазначених документів; завірених належним чином копії грошових чеків, місць (АТМ-термінали, каси банку) зняття готівкових коштів, квитанцій та документів на отримання готівкових коштів по рахунку ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075); завірених належним чином копії кредитний угод (договорів) та документів, що оформлялися (подавалися) у зв'язку з отриманням кредитних коштів їх використанням та поверненням, а також виписки по банківських рахунках, які відкривалися з приводу обслуговування таких кредитних угод (договорів); відомості про використання послуг з дистанційного банківського обслуговування по рахункам №26002000096699 (код валюти 980), №26008000111266 (код валюти 980), №26035000010211 (код валюти 980), №26043000005348 (код валюти 980), відкритих ПАТ «По газопостачанню та газифікації «Донецькоблгаз» (код ЄДРПОУ 3361075) із зазанченням ІР-адрес, МАС-адрес, дати та часу сеансу.

Службовим особам ПАТ «Укрсоцбанк» (код МФО 300023), що розташоване за адресою: м.Київ, вул. Ковпака, буд.29, забезпечити слідчому реалізувати право тимчасового доступу шляхом надання копій вищевказаних документів (інформації).

Строк дії ухвали - 1 місяць з дня її постановлення.

При виконанні даної ухвали слідчий в порядку ч.1, ч.2 ст.165 КПК України зобов'язаний пред'явити ПАТ «Укрсоцбанк» (код МФО 300023), що розташоване за адресою: м.Київ, вул. Ковпака, буд.29, її та залишити опис документів, які були вилучені, а ПАТ «Укрсоцбанк» (код МФО 300023), що розташоване за адресою: м.Київ, вул. Ковпака, буд.29 (його службові особи) в порядку ч.4 ст. 165 КПК України має право вимагати залишення копій вилучених документів.

У разі невиконання цієї ухвали слідчий суддя в порядку ст. 166 КПК України має право постановити ухвалу про дозвіл на проведення обшуку.

Ухвали про тимчасовий доступ до речей та документів оскарженню не підлягають.

Слідчий суддя: Осаулов А.А.